EUROBANK TEKFEN A.Ş. 31 MART 2008 TARİ Hİİ

31 MART 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

NİN 31 MART 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Caddesi. Tekfen Tower No:209 34330 4.Levent / İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : 0 212 357 07 07 Faks : 0 212 357 08 08 Banka nın İnternet SayfasıAdresi : www.eurobanktekfen.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bilgi@eurobanktekfen.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm GRUBUN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİDÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm GRUBUN MALİBÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL AltıncıBölüm SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolarıkonsolide edilen bağlıortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: BağlıOrtaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. EFG Finansal Kiralama A.Ş. - - 2. EFG İstanbul Menkul Değerler A.Ş. - - Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, sınırlıdenetime tabi tutulmuşve ilişikte sunulmuştur. 30 Mayıs 2008 M. Ercan KUMCU Mehmet N. ERTEN A.İdil KURAL Ahmet CIĞA Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Grup Başkanı Müdür Genel Muhasebe Vergi ve Raporlama Bölüm Bşk. Piergiorgio PRADELLI Denetim Komitesi Üyesi Paula HADJISOTIRIOU Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA / Müdür Tel No : 0 212 357 07 07 Faks No : 0 212 357 08 21

İÇİNDEKİLER BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER SAYFA I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 2 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama... 3 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 4 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi... 4 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide bilanço... 6-7 II. Konsolide bilanço dışıyükümlülükler tablosu... 8 III. Konsolide gelir tablosu... 9 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo.... 10 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu... 11-12 VI. Konsolide nakit akıştablosu... 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar... 14 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar... 15 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler... 15-16 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar... 16 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar... 17 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar... 17 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar... 17-19 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar... 19 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar... 19 X. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar... 20 XI. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar... 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 20-21 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar... 22 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 22 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar... 22 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 23 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar... 23-24 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar... 24 XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar... 24 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar... 24 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar... 24 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar... 24 XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar... 25 XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar... 25 XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar... 25 XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar... 25 XXVIII. Sınıflandırmalar... 25

İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar... 26-28 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar... 29 III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar... 30 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar... 30-31 V. Konsolide faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar... 32-34 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar... 34-36 VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar... 37 BEŞİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 38-50 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 51-58 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 59-60 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 61-65 V. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar... 66-68 VI. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 69 ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlıdenetim raporuna ilişkin açıklamalar... 69 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 69

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİİHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş., özellikle yatırım ve dışticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılıbakanlar Kurulu kararıile yatırım bankası statüsünde kurulmuşolup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılıbakanlar Kurulu kararıyla izin verilmişve Kuruluşİzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılıticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf MevduatıSigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sınıteşkil eden her biri 10.000 TL nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmişve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibari ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışıonaylanmışve satışişlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibariyle sonuçlandırılmıştır. Banka nın 5 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Tekfenbank A.Ş. olan ünvanının, Eurobank Tekfen A.Ş( Banka ) olarak değiştirilmesi kararıalınmışve 11 Ocak 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlıortaklık Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. nin şirket ünvanıda Şirketin 29 Ocak 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ünvan değişikliği 4 Şubat 2008 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir. 1

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) II. ANA ORTAKLIK BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA : BDDK nın 23 Şubat 2007 tarihli onay yazısına istinaden, 16 Mart 2007 tarihinde Banka nın hissedarlarından Tekfen Holding A.Ş. nin Banka da sahip olduğu toplam 2.880.538.208 adet nama yazılıhisseden 2.630.678.980 adet nama yazılıhisse ve 700.000 adet kurucu intifa hisse ile diğer hissedarlarından TST International Finance S.A. nın Banka da sahip olduğu toplam 2.031.010.000 adet nama yazılıhisseden 869.321.020 adet nama yazılıhisse Eurobank EFG Holding e devredilmiştir. Yıl içindeki hisse senedi devri işlemlerinden sonra 31 Mart 2008 itibariyle Banka nın sermayesinin %70 i Eurobank EFG Holding e, %23,23 ü ise TST International Finance S.A. ya (Tekfen Grubu şirketi), %5,90 ıise Tekfen Holding A.Ş. ye aittir. EFG Bank European Financial Group un bir üyesi olan Eurobank EFG 1990 yılında kurulmuştur. Yunanistan'da tüketici finansmanı, portföy yönetimi, yatırım bankacılığı, menkul kıymet aracılık hizmetleri ve hayat sigortasıalanında faaliyetlerini yoğunlaştırmışbulunan Eurobank EFG Grubu, Yunanistan ve Güneydoğu Avrupa da 19.000 çalışanıve 1.300 şubesiyle hizmet vermektedir. 1956 yılında mühendislik firmasıolarak kurulan Tekfen Grubu yurtiçinde ve yurtdışında faaliyet gösteren çok sayıda şirket ve yan kuruluştan oluşmakta olup Tekfen Holding A.Ş. çatısıaltında birleşmiştir. Tekfen Grubu şirketleri başlıca inşaat ve taahhüt hizmetleri, bankacılık ve finansal hizmetler, işmerkezi ve konut yapımıve uluslararasıyatırım danışmanlığıve aracılık hizmetleri konularında faaliyet göstermektedir. Bu şirketler idari olarak altıalt grupta toplanmıştır; Taahhüt Grubu, Tarımsal Sanayi Grubu, Emlak Geliştirme Grubu, Bankacılık Grubu, Yatırım ve Hizmet Şirketleri Grubu ve UluslararasıYatırım ve Ticaret Şirketler Grubu. 2

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) III. ANA ORTAKLIK BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİÜYELERİİLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE ANA ORTAKLIK BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA : Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Dr. Mehmet Ercan Kumcu Başkan Doktora Yönetim Kurulu Üyeleri: Prof.Dr.Nikolaos Karamouzis Başkan Vekili Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Evangelos Kavvalos Üye Yüksek Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Georgios Marinos Üye Yüksek Lisans B.Elif Bilgi Zapparoli Üye Yüksek Lisans Derya Tamerler Üye Lisans Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Üye Doktora Fedon Hacaki Üye Yüksek Lisans Mehmet Nazmi Erten Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür: Mehmet Nazmi Erten Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Derya Tamerler Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans Berrin Korkmaz Walraven Bilgi Sistemleri Lisans Haldun Sevinç Ticari Bankacılık Lisans Fatma Aliye Atalay Özel Bankacılık Yüksek Lisans Ahmet Türkselçi İnsan Kaynakları Lisans Esra Aydın Operasyon Lisans Mutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Yüksek Lisans Hüseyin Cem Öge Büyük Kurumsal ve YapılandırılmışFinansman Yüksek Lisans Fedon Hacaki Krediler Yüksek Lisans Ayşe İdil Kural Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Lisans Denetçiler: Dr.Ahmet İpekçi Denetçi Doktora Dr.Ahmet Burak Emel Denetçi Doktora Firdevs Sancı Denetçi Lisans Denetim Komitesi : Dr. Mehmet Ercan Kumcu Başkan Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka'da sahip olduklarıpaylar çok önemsiz seviyededir. 3

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) IV. ANA ORTAKLIK BANKA DA NİTELİKLİPAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKAÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmişPaylar ÖdenmemişPaylar Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. 161.000 %70,00 %70,00 - TST International Finance S.A. 53.438 %23,23 %23,23 - Tekfen Holding A.Ş. 13.564 %5,90 %5,90 - Toplam 228.002 %99,13 %99,13 Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılmasıve ödenmişsermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A., Tekfen Holding A.Ş. ve TST International Finance S.A. Luxemburg arasında 16 Mart 2007 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, ilgili anlaşmanın beşve onuncu yıl dönümleri arasında Tekfen Grubuna dahil hissedarların o tarih itibariyle ellerinde bulunan Banka hisselerini EFG Grubuna dahil hissedarlara tek bir seferde ve anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satma opsiyonu tanınmıştır. Diğer taraftan aynıanlaşma uyarınca, ilgili anlaşmanın yedi ve onuncu yıl dönümleri arasında EFG Grubuna dahil hissedarlara o tarih itibariyle Tekfen Grubuna dahil hissedarların ellerinde bulunan Banka hisselerini tek bir seferde anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satın alma opsiyonu tanınmıştır. V. ANA ORTAKLIK BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2008 tarihi itibariyle yurt içinde 37 (31 Aralık 2007: 36) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın personel sayısı580 (31 Aralık 2007: 549), Grup un personel sayısı658 (31 Aralık 2007: 620) kişidir. 4

İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 5

31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (31/03/2008) (31/12/2007) (Beşinci AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 117.947 128.287 246.234 41.486 59.761 101.247 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b 20.598 375 20.973 95.795 159 95.954 2.1 Alım Sat ım AmaçlıFinansal Varlıklar 19.008-19.008 95.795-95.795 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.740-8.740 91.148-91.148 2.1.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler 454-454 - - - 2.1.3 Diğer Menkul Değerler 9.814-9.814 4.647-4.647 2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 D evlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.3 Alım Sat ım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar 1.590 375 1.965-159 159 III. BANKALAR I-c 5.125 74.722 79.847 8.040 144.823 152.863 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 150.064-150.064 - - - 4.1 BankalararasıPara Piyasasından Alacaklar 150.064-150.064 - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 378.083 127.299 505.382 327.231 105.007 432.238 5.1 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler 976-976 979-979 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 377.107 127.299 504.406 326.252 105.007 431.259 5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDİLER I-e 666.907 350.544 1.017.451 622.391 259.344 881.735 6.1 Krediler 650.934 350.544 1.001.478 607.934 259.344 867.278 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 782 1.735 2.517 651 13 664 6.1.2 Diğer 650.152 348.809 998.961 607.283 259.331 866.614 6.2 Takipteki Krediler 37.203-37.203 34.345-34.345 6.3 Özel Karşılıklar (-) 21.230-21.230 19.888-19.888 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e 17.900 17.146 35.046 14.197 39 14.236 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f 929.670-929.670 960.093 1.863 961.956 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 929.670-929.670 960.093 1.863 961.956 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞORTAKLIKLARI) (Net) I-i - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j 6.692 64.042 70.734 6.796 32.006 38.802 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 8.409 78.402 86.811 8.679 40.266 48.945 12.2 Faaliyet Kiralamas ıalacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 KazanılmamışGelirler (-) 1.717 14.360 16.077 1.883 8.260 10.143 XIII. R İSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k - 996 996-1.334 1.334 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 996 996-1.334 1.334 13.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) 28.601-28.601 24.499-24.499 XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 65.626-65.626 65.121-65.121 15.1 Şerefiye 63.973-63.973 63.973-63.973 15.2 Diğer 1.653-1.653 1.148-1.148 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l - - - - - - XVII. VERGİVARLIĞI I-m 8.049-8.049 7.017-7.017 17.1 Cari Vergi Varlığı 264-264 415-415 17.2 ErtelenmişVergi Varlığı 7.785-7.785 6.602-6.602 XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL İYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-n 1.306-1.306 1.200-1.200 18.1 SatışAmaçlı 1.306-1.306 1.200-1.200 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. D İĞER AKTİFLER I-o 10.359 7.189 17.548 13.685 14.627 28.312 AKTİF TOPLAMI 2.406.927 770.600 3.177.527 2.187.551 618.963 2.806.514 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 6

31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. BİLANÇO Dipnot (31/03/2008) (31/12/2007) (Beşinci PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a 693.187 666.451 1.359.638 621.051 527.231 1.148.282 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 231.081 253.342 484.423 224.882 175.213 400.095 1.2 Diğer 462.106 413.109 875.215 396.169 352.018 748.187 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 1.849 308 2.157 10 165 175 III. ALINAN KREDİLER II-c 967.996 118.630 1.086.626 1.008.566 91.427 1.099.993 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 319.420 28.019 347.439 156.036 21.508 177.544 4.1 BankalararasıPara Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 76.664-76.664 18.838-18.838 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 242.756 28.019 270.775 137.198 21.508 158.706 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa DayalıMenkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 12.540 10.608 23.148 10.353 23.339 33.692 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 14.469 2.208 16.677 15.261 1.900 17.161 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e - 186 186-181 181 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 205 205-201 201 10.2 Faaliyet KiralamasıBorçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) - 19 19-20 20 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - 18.773 18.773-13.958 13.958 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 18.773 18.773-13.958 13.958 11.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR II-g 19.075 11.924 30.999 19.547 9.590 29.137 12.1 Genel Karşılıklar 6.379 4.254 10.633 5.677 2.849 8.526 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan HaklarıKarşılığı 9.474-9.474 10.291-10.291 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 3.222 7.670 10.892 3.579 6.741 10.320 XIII. VERGİBORCU II-h 8.847-8.847 9.584-9.584 13.1 Cari Vergi Borcu 8.843-8.843 9.584-9.584 13.2 ErtelenmişVergi Borcu 4-4 - - - XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 14.1 SatışAmaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER - - - - - - XVI. ÖZKAYNAKLAR II-i 287.503 (4.466) 283.037 275.981 826 276.807 16.1 ÖdenmişSermaye 230.000-230.000 230.000-230.000 16.2 Sermaye Yedekleri (2.228) (4.466) (6.694) 5.094 826 5.920 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (7.360) (4.466) (11.826) 1.424 826 2.250 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 3.565-3.565 2.103-2.103 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların BirikmişDe ğerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 1.567-1.567 1.567-1.567 16.3 Kâr Yedekleri 38.152-38.152 18.457-18.457 16.3.1 Yasal Yedekler 7.440-7.440 7.382-7.382 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 30.712-30.712 11.075-11.075 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 21.579-21.579 22.430-22.430 16.4.1 GeçmişYıllar Kâr/ Zararı 2.735-2.735 (4.289) - (4.289) 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 18.844-18.844 26.719-26.719 16.5 Azınlık Payları - - - - - - PASİF TOPLAMI 2.324.886 852.641 3.177.527 2.116.389 690.125 2.806.514 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 7

31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (31/03/2008) (31/12/2007) Dipnot (Beşinci TP YP Toplam TP YP Toplam Bölüm) A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 396.015 1.329.895 1.725.910 286.376 708.237 994.613 I. GARANTİve KEFALETLER III-a-2-3 199.680 724.545 924.225 211.591 444.970 656.561 1.1 Teminat Mektupları 199.680 95.184 294.864 211.591 87.737 299.328 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 22.161 9.009 31.170 21.560 8.786 30.346 1.1.2 DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 177.519 86.175 263.694 190.031 78.951 268.982 1.2 Banka Kredileri - 10.634 10.634-5.861 5.861 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 10.634 10.634-5.861 5.861 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - 115.196 115.196-106.365 106.365 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 115.196 115.196-106.365 106.365 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - 3.206 3.206 - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - 500.325 500.325-245.007 245.007 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER III-a-1 74.257-74.257 68.961-68.961 2.1 Cayılamaz Taahhütler 74.257-74.257 68.961-68.961 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 3.860-3.860 1.852-1.852 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5.433-5.433 5.609-5.609 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 46.114-46.114 43.472-43.472 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.643 2.643 2.641 2.641 2.1.9 Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri 11.404-11.404 11.817-11.817 2.1.10 Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 4.803-4.803 3.570-3.570 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 122.078 605.350 727.428 5.824 263.267 269.091 3.1 Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar - 156.768 156.768-139.116 139.116 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - 156.768 156.768-139.116 139.116 3.1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlıİşlemler 122.078 448.582 570.660 5.824 124.151 129.975 3.2.1 Vadeli Döviz Alım -Sat ım İşlemleri 93.756 143.042 236.798 5.824 77.680 83.504 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 49.355 69.316 118.671 1.167 40.593 41.760 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 44.401 73.726 118.127 4.657 37.087 41.744 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 12.660 166.742 179.402-24.807 24.807 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 12.660 76.680 89.340-12.382 12.382 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri - 90.062 90.062-12.425 12.425 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 15.580 138.798 154.378-21.664 21.664 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 7.476 48.611 56.087 - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 8.104 47.989 56.093 - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonlar ı - 21.099 21.099-10.832 10.832 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 21.099 21.099-10.832 10.832 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alımİşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım -Sat ım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 82-82 - - - B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) 2.704.936 3.554.078 6.259.014 2.394.483 2.412.735 4.807.218 IV. EMANET KIYMETLER 694.571 157.312 851.883 692.258 117.193 809.451 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 17.011-17.011 15.712 7.515 23.227 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 187.101 9.883 196.984 199.557 10.798 210.355 4.3 Tahsile Alınan Çekler 30.337 59.471 89.808 23.714 38.920 62.634 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 24.595 27.768 52.363 21.566 24.115 45.681 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhracına Arac ıolunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 9.882 60.190 70.072 431.709 35.845 467.554 4.8 Emanet Kıymet Alanlar 425.645-425.645 - - - V. REHİNLİKIYMETLER 2.010.365 3.396.766 5.407.131 1.702.225 2.295.542 3.997.767 5.1 Menkul Kıymetler 106.853-106.853 106.843-106.843 5.2 Teminat Senetleri 1.041.563 1.954.452 2.996.015 882.338 1.406.580 2.288.918 5.3 Emtia 20.514 4.314 24.828 26.267 3.565 29.832 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 799.440 1.422.270 2.221.710 644.228 872.238 1.516.466 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 41.995 15.730 57.725 42.549 13.159 55.708 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DI ŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 3.100.951 4.883.973 7.984.924 2.680.859 3.120.972 5.801.831 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 8

31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI III. GELİR TABLOLARI Dipnot (Beşinci Bölüm) 1/1/2008-31/03/2008 1/1/2007-31/03/2007 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 104.281 40.463 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 37.917 25.628 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 2.774 995 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 2.012 7.225 1.4 Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler 815 1.668 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 57.749 4.351 1.5.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan 674 111 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara Yansıtılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 18.257 2.724 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 38.818 1.516 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.495 541 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 1.519 55 II. FAİZ GİDERLERİ(-) IV-b 80.141 27.914 2.1 Mevduata Verilen Faizler (-) 28.079 23.566 2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) 38.093 2.976 2.4 Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler (-) 11.917 1.281 2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) - - 2.6 Diğer Faiz Giderleri (-) 2.052 91 III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ(I - II) 24.140 12.549 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV-i 18.501 2.063 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 19.626 2.311 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 2.810 1.807 4.1.2 Diğer 16.816 504 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 1.125 248 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) 45 12 4.2.2 Diğer (-) 1.080 236 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - VI. TİCARİKÂR / ZARAR (Net) IV-c 3.401 65 6.1 Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı (2.096) (2.703) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 5.497 2.768 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 5.563 977 VIII. FAALİYET GELİRLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 51.605 15.654 IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) IV-e 3.924 10.120 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) IV-f 24.612 11.596 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 23.069 (6.062) XII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİUYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) 23.069 (6.062) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) IV-g 4.225 (1.268) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 2.250-16.2 ErtelenmişVergi Karşılığı 1.975 (1.268) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) 18.844 (4.794) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GEL İRLER - - 18.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışKarları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışZararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 ErtelenmişVergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-h 18.844 (4.794) 23.1 Grup un Kar/Zararı 18.844 (4.794) 23.2 Azınlık PaylarıKar/Zararı - - Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam YTL olarak) 0,737 (0,454) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 9

31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/03/2008 31/03/2007 I. MENKUL DEĞERLER DE ĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (13.103) 183 II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (1.828) - III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ 2.986 (37) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (11.945) 146 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (669) 45 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (669) 45 1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer - - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (12.614) 191 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 10

31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİDÖNEM 31/03/2007 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Ola ğanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Menkul Dönem Değer Karı/ Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İli şkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam PaylarıÖzkaynak I Dönem BaşıBakiyesi 50.000 37.005 - - 7.344-3.169-13.118 99 250 3.128 - - - 114.113-114.113 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 50.000 37.005 - - 7.344-3.169-13.118 99 250 3.128 - - - 114.113-114.113 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 191 - - - - 191-191 VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler. BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıfland ırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki De ğişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - (4.794) - - - - - - (4.794) - (4.794) XX. Kâr Dağıtımı - - - - 38-7.906 9.562 (13.118) (4.388) - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 38-7.906 9.562 (13.118) (4.388) - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 50.000 37.005 - - 7.382-11.075 9.562 (4.794) (4.289) 441 3.128 - - - 109.510-109.510 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 11

31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİDÖNEM 31/03/2008 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.Fh Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam Payları Özkaynak I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 230.000 1.567 - - 7.382-11.075-26.719 (4.289) 2.250 2.103 - - - 276.807-276.807 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (14.076) - - - - (14.076) - (14.076) IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl ı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 1.462 - - - 1.462-1.462 VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler. BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 18.844 - - - - - - 18.844-18.844 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 58-19.637 - (26.719) 7.024 - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 58-19.637 - (26.719) 7.024 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 230.000 1.567 - - 7.440-30.712-18.844 2.735 (11.826) 3.565 - - - 283.037-283.037 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 12

31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞTABLOLARI VI. NAKİT AKIŞTABLOSU (31/03/2008) (31/03/2007) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 34.119 7.401 1.1.1 Alınan Faizler 135.002 40.035 1.1.2 Ödenen Faizler (105.773) (29.293) 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 18.501 2.890 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.178-1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (13.506) (6.056) 1.1.8 Ödenen Vergiler - (600) 1.1.9 Diğer (1.283) 425 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 284.603 (63.059) 1.2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış 75.737 (2.516) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış - - 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış (178.370) (39.506) 1.2.5 Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış 33.097 (23.336) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış/ (Azalış) 9.481 (4.981) 1.2.7 Diğer Mevduatlardaki Net Artış/ (Azalış) 194.983 74.831 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış/ (Azalış) 189.052 (67.453) 1.2.9 Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış/ (Azalış) - 600 1.2.10 Diğer Borçlardaki Net Artış/ (Azalış) (39.377) (698) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 318.722 (55.658) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (72.794) 46.603 2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.2 Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (3.560) - 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - (272) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (71.405) - 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 44.130 2.7 Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler - - 2.8 İtfa Olan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler 2.171 2.745 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (17) (880) - 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (17) (880) 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (73) - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) (I+II+III+IV) 245.838 (9.935) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 180.104 306.856 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 425.942 296.921 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarınıtürk parasıolarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılıbankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında ( Yönetmelik ) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle şarta bağlıhususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerleme esaslarıtms kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmişve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikalarıve değerleme esaslarıaşağıda yer alan II ila XXVIII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 14

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİVE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup un en önemli fonlama kaynağımevduat olup, mevduat dışıkalemlerde özellikle yabancıpara yurtdışıborçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışıvarlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup un yabancıpara cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancıpara cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 27 ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlıortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlıortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylıolarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlıortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tablolarıkonsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylıolarak sermayenin çoğunluğuna sahip olmasıveya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlıhisseleri elinde bulundurmasıveya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurmasıolarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlıortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup un her bir bağlıortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlıortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup a ait olan kısmınetleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemişkârlar ve zararlar karşılıklıolarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmişbağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmişve bağlıortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup un gelirleri içinde de azınlık haklarıayrıolarak gösterilmiştir. 15

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Bağlıortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farklıolduğu durumlarda, muhasebe politikalarının uyumlaştırılmasıgerçekleştirilmiştir. Grup un 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİİŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİİLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlıolmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Riskten korunma amaçlıişlemlerde, Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracıile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka nın risk yönetim amaçlarıve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlıkullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarınıartık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranıyöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır. Diğer taraftan bazıtürev işlemler, ekonomik olarak Grup için risklere karşıetkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme (TMS 39) kapsamında Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında Alım satım amaçlıtürev finansal araçlar içerisinde; negatif olmasıdurumunda ise Alım satım amaçlıtürev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda Ticari Kâr/Zarar hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmişnakit akımımodelinin kullanılmasısuretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarlarıüzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. 16