JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS, OHIO - ĐSTANBUL TÜRKĐYE ŞUBESĐ

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS, OHIO - ĐSTANBUL TÜRKĐYE ŞUBESĐ 30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLAR, BUNLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR ĐLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORU

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Colombus, Ohio-Đstanbul Türkiye Şubesi Müdürler Kurulu'na Đstanbul JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS, 1 OCAK-30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORU JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi nin ( Şube ) 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Şube Müdürler Kurulu nun sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi nin 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Diğer Hususlar Şube nin 30 Eylül 2009 tarihinde sonra eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide olmayan finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2009 tarihinde sonra eren yıla ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim firması, 30 Eylül 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar ile ilgili olarak 11 Kasım 2009 tarihli inceleme raporunda, 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem finansal tablolarının Şube nin finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 15 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETĐM VE SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM Đstanbul, 10 Kasım 2010

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS, 30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL RAPORU Şube nin Yönetim Merkezi nin Adresi : 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA Türkiye Merkez Şube nin Adresi : Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul Telefon : (0 212) 319 85 00 Faks : (0 212) 319 86 64 Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : www.jpmorgan.com/pages/international/turkey : chaseistanbul.po.box@jpmorgan.com JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio Đstanbul Türkiye Şubesi nin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BĐRĐNCĐ BÖLÜM - GENEL BĐLGĐLER ĐKĐNCĐ BÖLÜM - KONSOLĐDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĐNANSAL TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM - MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER BEŞĐNCĐ BÖLÜM - KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM - DĐĞER AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR YEDĐNCĐ BÖLÜM - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Kasım 2010 Belma Özmen Mourad Michael Megalli Oya Aydınlık Lale Burkutoğlu Müdürler Kurulu ve Müdürler Kurulu Üyesi, Müdürler Kurulu Üyesi Müdürler Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Başkanı Genel Müdür Funda Çelik Müdürler Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad - Soyad / Unvan : Belma Özmen - Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Oya Aydınlık - Müdürler Kurulu Üyesi Tel No : (0212) 319 86 20 Faks No : (0212) 319 86 64

ĐÇĐNDEKĐLER BĐRĐNCĐ BÖLÜM GENEL BĐLGĐLER SAYFA I. Şube nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Şube nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 1 III. Şube nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama... 1 IV. Şube de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 1 V. Şube nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 2 VI. Diğer bilgiler... 2 ĐKĐNCĐ BÖLÜM KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLAR I. Bilanço... 3-4 II. Nazım hesaplar tablosu... 5 III. Gelir tablosu... 6 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo... 7 V. Özkaynak değişim tablosu... 8 VI. Nakit akış tablosu... 9 VII. Şube nin Merkezi nin konsolide finansal tabloları... 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar... 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar... 11-13 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar... 13 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar... 13 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar... 13 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar... 14-15 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar... 15 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar... 15 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar... 16 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar... 16 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 16 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 16-17 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar... 17 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 17 XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar... 17 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 17-18 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar... 18-19 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilâve açıklamalar... 19 XIX. Đhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar... 19 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar... 19 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar... 19 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması... 19 XXIII. Đlişkili taraflar... 19 XXIV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar... 20 XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar... 20 XXVI. Sınıflamalar... 20

ĐÇĐNDEKĐLER (Devamı) SAYFA DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar... 21-23 II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar... 23 III. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar... 24 IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar... 24-25 V. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar... 26-28 VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar... 28-29 VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar... 29 BEŞĐNCĐ BÖLÜM KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar... 30-32 II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar... 33-37 III. Nazım Hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 38 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 39-41 V. Şube nin dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar... 42-43 VI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 43 ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 44 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 44

(Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) BĐRĐNCĐ BÖLÜM GENEL BĐLGĐLER I. Şube nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: The Chase Manhattan Bank, Đstanbul Şubesi nin ve Morgan Guaranty Trust Company of New York, Đstanbul Şubesi nin ana holdingleri olan The Chase Manhattan Corporation ve JPMorgan & Co. Incorporated 31 Aralık 2000 tarihinde birleşmiş olup yeni holding şirketi JPMorgan Chase Co. adı altında faaliyete geçmiştir. Bundan dolayı, The Chase Manhattan Bank ın bir şubesi olarak faaliyetlerini sürdürmüş olan The Chase Manhattan Bank, Đstanbul Şubesi ve JPMorgan & Co. Incorporated iştiraki olarak faaliyette bulunmuş olan Morgan Guaranty Trust Company of New York, Đstanbul Şubesi 9 Kasım 2001 tarihi itibarıyla birleşmiş ve unvanını JPMorgan Chase Bank Merkezi New York, Đstanbul - Türkiye Şubesi olarak değiştirmiştir. Söz konusu şube birleşmesi ve unvan değişikliği Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 20 Temmuz 2001 tarih ve 6039 sayılı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 20 Ağustos 2001 tarih ve 67288 sayılı izinleri ile onaylanmıştır. Banka Genel Merkezi nin yine Amerika Birleşik Devletleri nin büyük bankalarından Bank One ile birleşmesinden dolayı genel merkezin New York tan Columbus, Ohio eyaletine taşınması nedeniyle unvan değişikliği amacıyla 7 Ocak 2005 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na başvurulmuş ve 28 Şubat 2005 tarih ve 6249 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde unvanın JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus Ohio, Đstanbul - Türkiye Şubesi ( Şube ) şeklindeki değişikliği tescil edilmiştir. II. Şube nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Şube nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase Bank Co. dır. III. Şube nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Sorumluluk Alanı Adı Soyadı Eğitim Durumu Müdürler Kurulu Üyeleri: Mali işler, Operasyon, Teknoloji, Đnsan Kaynakları, Denetim Belma Özmen Lisans Genel Müdür Mourad Michael Megalli Lisansüstü Mali Đşler Oya Aydınlık Lisans Operasyon Lale Burkutoğlu Lisans Hazine Đşleri Funda Çelik Lisans Genel Müdür: Genel Müdür Mourad Michael Megalli Lisansüstü Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı: Mali işler, Operasyon, Teknoloji, Đnsan Kaynakları, Denetim Belma Özmen Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Şube de sahip oldukları paylar bulunmamaktadır. IV. Şube de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Ad Soyad/Ticari Unvanı (Nominal) Pay Oranları (Nominal) Paylar JPMorgan Chase Bank Co. 100.000 100 100.000-1

(Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BĐLGĐLER (Devamı) V. Şube nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Şube ağırlıklı olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi gibi ürünleri de içinde bulunduran yatırım bankacılığı alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Şube nin personel sayısı 49 dur (31 Aralık 2009: 49). VI. Diğer bilgiler: a. Şube nin ticaret unvanı: JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi b. Şube nin Yönetim Merkezi nin adresi: 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA c. Türkiye Merkez Şube nin adresi: Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul d. Şube nin telefon ve faks numaraları: Telefon : (0 212) 319 85 00 Faks : (0 212) 319 86 64 e. Şube nin elektronik site adresi: www.jpmorgan.com/pages/international/turkey f. Şube nin elektronik posta adresi: chaseistanbul.po.box@jpmorgan.com g. Raporlama dönemi: 1 Ocak 30 Eylül 2010 Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 2

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO (FĐNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) ĐKĐNCĐ BÖLÜM KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLAR AKTĐF KALEMLER Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 (Beşinci Bölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĐT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 1.408 67.739 69.147 248 322 570 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 911.270 412 911.682 78.742 1.637 80.379 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 911.270 412 911.682 78.742 1.637 80.379 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 911.270-911.270 78.742-78.742 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 412 412-1.637 1.637 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR (3) 97 845 942 49 108.151 108.200 IV. PARA PĐYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 ĐMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) - - - - - - 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDĐLER VE ALACAKLAR (5) - - - - - - 6.1 Krediler ve Alacaklar - - - - - - 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - - - - - - 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer - - - - - - 6.2 Takipteki Krediler - - - - - - 6.3 Özel Karşılıklar (-) - - - - - - VII. FAKTORĐNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. ĐŞTĐRAKLER (Net) (7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali Đştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan Đştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BĐRLĐKTE KONTROL EDĐLEN ORTAKLIKLAR (ĐŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN ALACAKLAR (10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Net) 1.937-1.937 2.529-2.529 XV. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 514-514 401-401 15.1 Şerefiye - - - - - 15.2 Diğer 514-514 401-401 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER (Net) - - - - - XVII. VERGĐ VARLIĞI (12) 1.540-1.540 782-782 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - 307-307 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 1.540-1.540 475-475 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin - - - - - - XIX. DĐĞER AKTĐFLER (14) 265 30 295 104 93 197 AKTĐF TOPLAMI 917.031 69.026 986.057 82.855 110.203 193.058 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO (FĐNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) PASĐF KALEMLER Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 (Beşinci Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 12.602 777.129 789.731 6.082 1.987 8.069 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 12.126 750.910 763.036 6.079-6.079 1.2 Diğer 476 26.219 26.695 3 1.987 1.990 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR (2) - 3.846 3.846-4.008 4.008 III. ALINAN KREDĐLER (3) - - - - - - IV. PARA PĐYASALARINA BORÇLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 ĐMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - - - - - V. ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELĐF BORÇLAR 30-30 147-147 VIII. DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - - IX. FAKTORĐNG BORÇLARI - - - - - - X. KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN BORÇLAR (5) - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR (6) - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 5.209-5.209 9.434-9.434 12.1 Genel Karşılıklar 37-37 1.101-1.101 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 4.995-4.995 7.881-7.881 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 177-177 452-452 XIII. VERGĐ BORCU (8) 2.329-2.329 400-400 13.1 Cari Vergi Borcu 2.329-2.329 400-400 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERĐ KREDĐLER (10) - - - - - - XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 184.912-184.912 171.000-171.000 16.1 Ödenmiş Sermaye 100.000-100.000 100.000-100.000 16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.2.1 Hisse Senedi Đhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi Đptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (Đş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.3 Kâr Yedekleri - - - - - - 16.3.1 Yasal Yedekler - - - - - - 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - - 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 84.912-84.912 71.000-71.000 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 71.000-71.000 48.398-48.398 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 13.912-13.912 22.602-22.602 16.5 Azınlık Hakları (12) - - - - - - PASĐF TOPLAMI 205.082 780.975 986.057 187.063 5.995 193.058 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA KONSOLĐDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 5 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 NAZIM HESAPLAR (Beşinci Bölüm-III) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1.459.076 1.286.359 2.745.435 658.658 626.120 1.284.778 I. GARANTĐ ve KEFALETLER (1), (2) - 8.679 8.679-9.075 9.075 1.1 Teminat Mektupları - 8.679 8.679-9.075 9.075 1.1.1 Devlet Đhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2 Dış Ticaret Đşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları - 8.679 8.679-9.075 9.075 1.2 Banka Kredileri - - - - - - 1.2.1 Đthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - - - - - - 1.3.1 Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. Đh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 305.229-305.229 46.826-46.826 2.1 Cayılamaz Taahhütler 305.229-305.229 46.826-46.826 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 305.229-305.229 46.826-46.826 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 Đştir. ve Bağ. Ort. Ser. Đşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5 Men. Kıy. Đhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler Đçin Ödeme Taahhütleri - - - - - - 2.1.8 Đhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Đlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR 1.153.847 1.277.680 2.431.527 611.832 617.045 1.228.877 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı Đşlemler 1.153.847 1.277.680 2.431.527 611.832 617.045 1.228.877 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım Đşlemleri 460.447 563.264 1.023.711 313.932 316.112 630.044 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım Đşlemleri 219.355 292.047 511.402 133.519 181.500 315.019 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım Đşlemleri 241.092 271.217 512.309 180.413 134.612 315.025 3.2.2 Para ve Faiz Swap Đşlemleri 693.400 714.416 1.407.816 297.900 300.933 598.833 3.2.2.1 Swap Para Alım Đşlemleri 2.700 699.869 702.569 237.200 61.080 298.280 3.2.2.2 Swap Para Satım Đşlemleri 690.700 14.547 705.247 60.700 239.853 300.553 3.2.2.3 Swap Faiz Alım Đşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım Đşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para Đşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım Đşlemleri - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım Đşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım Đşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım Đşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım Đşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHĐNLĐ KIYMETLER (IV+V+VI) 2.688-2.688 190.698-190.698 IV. EMANET KIYMETLER 2.688-2.688 190.698-190.698 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 2.688-2.688 190.698-190.698 4.3 Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 Đhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHĐNLĐ KIYMETLER - - - - - - 5.1 Menkul Kıymetler - - - - - - 5.2 Teminat Senetleri - - - - - - 5.3 Emtia - - - - - - 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul - - - - - - 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler - - - - - - 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDĐLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BĐLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1.461.764 1.286.359 2.748.123 849.356 626.120 1.475.476 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME ĐLĐŞKĐN KONSOLĐDE OLMAYAN GELĐR TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) GELĐR VE GĐDER KALEMLERĐ Dipnot (Beşinci Bölüm-IV) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Nisan - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2009 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Nisan - 30 Eylül 2009 I. FAĐZ GELĐRLERĐ (1) 36.192 17.256 26.526 6.579 1.1 Kredilerden Alınan Faizler - - - - 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler - - - - 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 2.265 801 1.353 452 1.4 Para Piyasası Đşlemlerinden Alınan Faizler 12.005 2.642 13.047 3.353 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 21.922 13.813 12.126 2.774 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 21.922 13.813 12.126 2.774 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri - - - - II. FAĐZ GĐDERLERĐ (2) (1.559) (800) (2.001) (1.072) 2.1 Mevduata Verilen Faizler (1.004) (457) (509) (190) 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler - - - - 2.3 Para Piyasası Đşlemlerine Verilen Faizler - - - - 2.4 Đhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri (555) (343) (1.492) (882) III. NET FAĐZ GELĐRĐ/GĐDERĐ (I - II) 34.633 16.456 24.525 5.507 IV. NET ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ 4.368 587 1.043 543 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.390 593 1.049 545 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden - - - - 4.1.2 Diğer (10) 4.390 593 1.049 545 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (22) (6) (6) (2) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (4) (1) (5) (1) 4.2.2 Diğer (18) (5) (1) (1) V. TEMETTÜ GELĐRLERĐ (3) - - - - VI. TĐCARĐ KÂR/ZARAR (Net) (4) (2.567) (6.399) 28.540 11.463 6.1 Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı/Zararı 9.098 3.066 40.367 12.997 6.2 Türev Finansal Đşlemlerden Kâr/Zarar (23.425) (63.879) (13.167) (264) 6.3 Kambiyo Đşlemleri Kârı/Zararı 11.760 54.414 1.340 (1.270) VII. DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ (5) 1.248 27 300 51 VIII. FAALĐYET GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 37.682 10.671 54.408 17.564 IX. KREDĐ VE DĐĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ (6) KARŞILIĞI (-) (320) (99) (2.427) 362 X. DĐĞER FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) (7) (20.182) (5.621) (23.425) (8.925) XI. NET FAALĐYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 17.180 4.951 28.556 9.001 XII. BĐRLEŞME ĐŞLEMĐ SONRASINDA GELĐR OLARAK KAYDEDĐLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĐ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZĐSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XI+...+XIV) 17.180 4.951 28.556 9.001 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±) (8) (3.268) (996) (5.779) (1.824) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (4.333) (1.899) (6.666) (2.344) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 1.065 903 887 520 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 13.912 3.955 22.777 7.177 XVIII. DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GELĐRLER - - - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GĐDERLER (-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±) - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (9) 13.912 3.955 22.777 7.177 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME ĐLĐŞKĐN KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐ I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDĐ DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĐŞLEMLER ĐÇĐN KUR ÇEVRĐM FARKLARI - - V. NAKĐT AKIŞ RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKĐ NET YATIRIM RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĐTĐKASINDA YAPILAN DEĞĐŞĐKLĐKLER ĐLE HATALARIN DÜZELTĐLMESĐNĐN ETKĐSĐ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN DĐĞER GELĐR GĐDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĐT ERTELENMĐŞ VERGĐ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN NET GELĐR/GĐDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI - - 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer - - XII. DÖNEME ĐLĐŞKĐN MUHASEBELEŞTĐRĐLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) - - Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

30 EYLÜL 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME ĐLĐŞKĐN KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Đhraç Primleri Hisse Senedi Đptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ Geçmiş Dönem (Zararı) Kârı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. Đlişkin Dur. V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖNCEKĐ DÖNEM-1 Ocak-30 Eylül 2009 I. Dönem Başı Bakiyesi 100.000 - - - - - - - 21.019 27.379 - - - - - 148.398 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - - - - - - - 21.019 27.379 - - - - - 148.398 Dönem Đçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 Đç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi Đhracı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi Đptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 22.777 - - - - - - 22.777 XX. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (21.019) 21.019 - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - (21.019) 21.019 - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III ila XX) 100.000 - - - - - - - 22.777 48.398 - - - - - 171.175 BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐMDEN GEÇMĐŞ CARĐ DÖNEM- 1 Ocak-30 Eylül 2010 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100.000 - - - - - - - 22.602 48.398 - - - - - 171.000 Dönem Đçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 Đç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi Đhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi Đptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 13.912 - - - - - - 13.912 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (22.602) 22.602 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - (22.602) 22.602 - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I ila XVIII) 100.000 - - - - - - - 13.912 71.000 - - - - - 184.912 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

30 HAZĐRAN 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME ĐLĐŞKĐN KONSOLĐDE OLMAYAN NAKĐT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2009 A. BANKACILIK FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 7.255 28.064 1.1.1 Alınan Faizler 31.052 27.110 1.1.2 Ödenen Faizler (1.559) (1.812) 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.390 1.049 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (15.201) 42.007 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - - 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (9.738) (6.497) 1.1.8 Ödenen Vergiler (2.741) (4.323) 1.1.9 Diğer 1.052 (29.470) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (110.810) 135.495 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (826.787) 49.069 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - - 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış - - 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (67.210) (996) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 777.751 89.244 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 3.908 (1.999) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) - - 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.528 177 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (103.555) 163.559 B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (364) (192) 2.1 Đktisap Edilen Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları) - - 2.2 Elden Çıkarılan Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (364) (192) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - - 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer - - C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 Đhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya Đlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (2.210) - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) (106.129) 163.367 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 108.410 39.084 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 2.281 202.451 Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARIYLA ŞUBE NĐN MERKEZĐ NĐN KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARI(*) 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 milyon ABD Doları milyon ABD Doları Aktif Kalemler Nakit Değerler 23.960 26.206 Bankalar 31.077 63.230 Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar 235.390 195.404 Ödünç Alınan Menkul Kıymetler 127.365 119.630 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 475.515 411.128 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 340.168 360.390 Krediler 656.370 601.856 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 63.224 67.427 Maddi Duran Varlıklar 11.316 11.118 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 63.023 68.509 Diğer Aktifler 114.187 107.091 Aktif Toplamı 2.141.595 2.031.989 Pasif Kalemler Mevduat 903.138 938.367 Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar 314.161 261.413 Đhraç Edilen Menkul Değerler 38.611 41.794 Muhtelif Borçlar 51.642 55.740 Alım Satım Faaliyetinden Doğan Borçlar 157.821 125.071 Faiz ve Gider Reeskontları 169.365 162.696 Uzun Vadeli Borçlanma Senetleri 255.589 266.318 Diğer Yabancı Kaynaklar 77.438 15.225 Toplam Pasifler 1.967.765 1.866.624 Özkaynaklar 108.843 110.239 Dağıtılmamış Kârlar 64.987 55.126 Toplam Özkaynaklar 173.830 165.365 Pasif Toplamı 2.141.595 2.031.989 1 Ocak - 30 Eylül 2010 1 Ocak - 30 Eylül 2009 milyon ABD Doları milyon ABD Doları Gelir Gider Tablosu Faiz Gelirleri 15.606 16.260 Faiz Giderleri (-) (3.104) (3.523) Net Faiz Geliri 12.502 12.737 Faiz Dışı Gelirler Toplamı 11.322 13.885 Gelirler Toplamı 23.824 26.622 Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (3.223) (8.104) Faaliyet Giderleri (-) (14.398) (13.455) Faiz Dışı Giderler Toplamı (-) (14.398) (13.455) Vergi Öncesi Kâr 6.203 5.063 Gelir Vergisi (Gideri)/Geliri (1.785) (1.551) Net Kâr 4.418 3.512 (*) Bakınız Altıncı Bölüm Not II. 10

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Şube, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması sırasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila VII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. FĐNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĐSĐ VE YABANCI PARA CĐNSĐNDEN ĐŞLEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR a. Şube temel olarak yatırım bankacılığı alanında hizmet vermektedir. Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü, yüksek getirili ve düşük riskli hazine bonosu ve devlet tahvili gibi finansal araçları tercih ederek risk faktörünü en aza indirgemeye çalışmaktadır. Likidite yapısı, vadesi gelen bütün yükümlülükleri karşılayacak şekilde Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü tarafından izlenmektedir. b. Yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri arasında türev enstrümanlar bulunmaktadır. c. Şube nin satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. 11

MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR (Devamı) d. Şube, yabancı banka şubesi olduğundan dolayı, yabancı işletmelerde net yatırımları bulunmamaktadır. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Değerlemeden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı olarak muhasebeleştirilmiştir. e. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri: Şube nin 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasifleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk Lirası na dönüştürülmüştür: 30 Eylül 2010 (TL) 31 Aralık 2009 (TL) ABD Doları 1,4465 1,5125 EURO 1,9745 2,1633 f. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları: Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dâhil edilen toplam net kambiyo zararı 11.760 TL dir (30 Eylül 2009: 1.340 TL net kambiyo karı). g. Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). h. Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı: Şube nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). i. Kur riski yönetim politikasının temel esasları: Şube nin yabancı para işlemleri Genel Merkez in belirlemiş olduğu limitler uyarınca günlük olarak izlenmektedir. Ayrıca Şube BDDK nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel pozisyonu rasyo limitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır. Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak türev araçları kullanmaktadır. Yasal limitler ve Şube Genel Merkezi nin limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyonu taşınmaktadır. j. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk Lirası na dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği: Şube nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları bulunmamaktadır. k. Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile bu ortaklığın aktif ve pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk Lirası na dönüştürülmesinde uygulanan yöntem: Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir. 12

MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR (Devamı) l. Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı: Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır. m. Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirası na dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı: Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak suretiyle Türk Lirası na çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Şube nin 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. n. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası na dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği: Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası na dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. III. VADELĐ ĐŞLEM VE OPSĐYON SÖZLEŞMELERĐ ĐLE TÜREV ÜRÜNLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Şube nin dönem içerisinde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemleri ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım ve swap para alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Şube nin opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır. Şube nin türev ürünleri TMS 39 gereğince Riskten korunma amaçlı ve Alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Şube için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında Alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında Alım satım amaçlı türev finansal araçlar içerisinde; negatif olması durumunda ise Alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. IV. FAĐZ GELĐR VE GĐDERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Şube yönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilât gerçekleşene kadar gelir olarak gösterilmemektedir. V. ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐR VE GĐDERLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile saklama komisyon gelirleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler, tahsil edildiği veya ödendiği dönemlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 13

MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR (Devamı) VI. FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Şube finansal varlıklarını Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, Satılmaya hazır finansal varlıklar, Krediler ve alacaklar veya Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar a Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile ilk kayda alınma sırasında Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün III no lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Şube nin gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar ile Vadeye kadar elde tutulacaklar ve Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Şube nin satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki Menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 14

MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR (Devamı) c. Krediler ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şube, Yönetim in değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek Diğer faaliyet gelirleri hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Şube nin, 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla krediler ve alacaklar için hesaplanan genel karşılık tutarı 37 TL olup (31 Aralık 2009: 1.101 TL), özel karşılık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve Krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak Đskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Şube nin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Şube nin önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VII. FĐNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. VIII. FĐNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTĐRĐLMESĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Şube nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 15