30 Haziran 2015 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar 6 Ağustos 2015 Bu rapor, 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 38 sayfa özet ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
Goodyear Lastikleri T.A.Ş Yönetim Kurulu na Giriş Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Goodyear Lastikleri T.A.Ş ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektedir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus Sonucumuzu etkilememekle birlikte ara dönem özet finansal tabloların 16 numaralı Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler dipnotuna dikkat çekmek isteriz. Şirket nezdinde Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından gerçekleştirilen 2010 ve 2011 vergilendirme dönemlerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda, Şirket e 26.932.509 TL vergi aslı tarh edilmiş ve 50.862.220 TL vergi ziyaı cezası kesilmiştir. Şirket in ilgili mercilere yaptığı başvuru ve dava süreçleri devam etmekte olup söz konusu süreçlerin nihai sonucu üzerinde belirsizlik bulunmaktadır. Şirket yönetimi, danışmanlarının görüşleri doğrultusunda yapılan başvuruların ve açılan davanın sonucunun Şirket lehine sonuçlanacağına ilişkin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yaptığı değerlendirmesini sürdürmektedir ve raporlama tarihi itibariyle; konu ile ilgili mevzuatta ve yargı sürecindeki benzer konulara ilişkin değerlendirmelerde süreci olumsuz yönde etkileyecek bir gelişme olmamıştır. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle ilişikteki ara dönem özet finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member of KPMG International Cooperative Şirin Soysal, SMMM Sorumlu Denetçi 6 Ağustos 2015 İstanbul, TÜRKİYE
1 OCAK 2015-30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 6-38 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-12 NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ 13 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 13-17 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 18 NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR... 18 NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 18-19 NOT 8 BORÇLANMALAR... 19 NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 20 NOT 10 STOKLAR... 21 NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 21 NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 22-23 NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİ... 24 NOT 14 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ... 24 NOT 15 BORÇLANMA MALİYETLERİ... 24 NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 25-26 NOT 17 TAAHHÜTLER... 27 NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 28-30 NOT 19 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 30-31 NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ... 31-32 NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ... 32 NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR... 33 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 34-38 NOT 24 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 38 NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 38
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden Bağımsız Dipnot geçmiş denetimden geçmiş Referansları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 5 61.354.198 38.052.066 Ticari alacaklar 223.673.863 161.341.872 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 138.493.258 106.667.959 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 7 85.180.605 54.673.913 Stoklar 10 158.963.028 155.326.671 Peşin ödenmiş giderler 13.064.396 15.536.575 - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 11 13.064.396 15.536.575 Diğer dönen varlıklar 19 43.456.024 35.383.141 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 500.511.509 405.640.325 Duran varlıklar Diğer alacaklar 1.387.483 1.387.322 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 9 1.387.483 1.387.322 Finansal yatırımlar 6 5.000 5.000 Maddi duran varlıklar 12 187.771.893 184.100.007 Peşin ödenmiş giderler 941.769 1.410.105 -İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler 4,11 941.769 1.410.105 Diğer duran varlıklar 19 17.242.693 15.732.445 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 207.348.838 202.634.878 TOPLAM VARLIKLAR 707.860.347 608.275.203 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 6 Ağustos 2015 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden Bağımsız denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referansları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar 8 1.276.050 506.736 Ticari borçlar 198.505.804 147.061.892 - İlişkili taraflara ticari borçlar 4 46.989.720 22.486.054 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 151.516.084 124.575.838 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 6.925.107 6.165.570 Diğer borçlar 6.235.045 6.062.994 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 9 6.235.045 6.062.994 Kısa vadeli karşılıklar 5.154.490 8.154.727 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 3.841.994 6.884.248 -Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 1.312.496 1.270.479 Dönem karı vergi yükümlülüğü 5.744.463 515.106 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19 13.458.457 1.820.777 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 237.299.415 170.287.802 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 8 1.411.386 528.982 Diğer borçlar 9 125.905 131.664 Uzun vadeli karşılıklar 21.570.948 21.513.063 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 21.570.948 21.513.063 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 1.839.993 2.796.965 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 24.948.232 24.970.674 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 11.917.664 11.917.664 Sermaye düzeltme farkları 84.110.724 84.110.724 Pay ihraç primi 3.686 3.686 Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler -- -- Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler -- -- Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.222.503 2.222.503 Geçmiş yıllar karları 305.299.210 267.450.917 Net dönem karı 42.058.913 47.311.233 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 20 445.612.700 413.016.727 TOPLAM KAYNAKLAR 707.860.347 608.275.203 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 6 Ağustos 2015 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Aysun Yazıcıoğlu ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referans ları Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş KAR VEYA ZARAR KISMI 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan- 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 Hasılat 600.755.120 308.165.959 591.874.674 281.225.885 Satışların maliyeti (-) (507.264.916) (262.231.959) (486.484.614) (233.673.109) BRÜT KAR 93.490.204 45.934.000 105.390.060 47.552.776 Genel yönetim giderleri(-) (20.074.127) (6.897.071) (23.402.168) (7.803.945) Pazarlama giderleri (-) (35.186.192) (20.994.096) (35.417.673) (22.968.243) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22.625.917 11.070.110 12.603.647 3.922.588 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (9.714.969) (6.707.409) (7.662.748) (4.324.897) ESAS FAALİYET KARI 51.140.833 22.405.534 51.511.118 16.378.279 Finansman gelirleri 6.405.781 4.164.402 1.332.701 267.868 Finansman giderleri (-) (5.110.004) (4.006.043) (3.897.002) (1.970.355) VERGİ ÖNCESİ KAR 52.436.610 22.563.893 48.946.817 14.675.792 Vergi gideri (10.377.697) (4.768.340) (11.886.082) (4.757.520) Dönem vergi gideri (11.334.669) (5.497.197) (11.317.223) (3.557.086) Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) 956.972 728.857 (568.859) (1.200.434) DÖNEM KARI 42.058.913 17.795.553 37.060.735 9.918.272 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları -- 56.003 -- (2.845.359) Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler -- (11.201) -- 569.072 - Ertelenmiş vergi gideri -- (11.201) -- 569.072 DİĞER KAPSAMLI GELİR 44.802 -- (2.276.287) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 42.058.913 17.840.355 37.060.735 7.641.985 Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 21 3,53 1,49 3,11 0,49 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Pay ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam 1 Ocak 2015 bakiyesi 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 267.450.915 47.311.233 413.016.725 Transferler -- -- -- -- 47.311.233 (47.311.233) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 42.058.913 42.058.913 Temettüler 20 -- -- -- -- (9.462.938) -- (9.462.938) 30 Haziran 2015 bakiyesi 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 305.299.210 42.058.913 445.612.700 1 Ocak 2014 bakiyesi 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 261.394.378 68.681.439 428.330.394 Transferler -- -- -- -- 68.681.439 (68.681.439) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 37.060.735 37.060.735 Temettüler 20 -- -- -- -- (62.491.840) -- (62.491.840) 30 Haziran 2014 bakiyesi 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 267.583.977 37.060.735 402.899.289 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Referansları 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı 42.058.913 37.060.735 Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler 12 14.226.729 12.823.597 Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 18 2.576.729 2.023.327 Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 10 1.131.658 (333.172) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (670.980) (956.374) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 218.106 1.271.247 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net (171.522) 213.194 Şüpheli alacak karşılık gideri 3.686 -- Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 10.377.697 11.886.082 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (62.335.677) (3.166.556) Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler (12.390.733) (22.676.978) Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler 10.094.898 (22.158.212) Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler (8.073.044) (4.833.968) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (1.510.248) (1.131.594) Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler (3.000.237) (1.249.744) Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler 51.443.912 36.312.013 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler 11.637.678 6.785.002 Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler 172.051 196.423 Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler 759.537 2.395.920 Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler 18 (2.518.844) (2.492.719) Ödenen vergiler (6.111.071) (15.540.385) Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler -- 104.007 Faaliyetlerden elde edilen net nakit 47.919.238 36.531.846 B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (17.222.780) (9.578.209) Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 468.336 (971.163) Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 1.188.698 844.593 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (15.565.746) (9.704.779) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar (41.293) 415.897 Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri (4.339.154) (16.033.035) Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 4.339.154 16.033.035 Alınan faiz 670.980 956.374 Ödenen faiz (218.109) (1.271.247) Ödenen temettüler 20 (9.462.938) (62.491.840) Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit (9.051.360) (62.390.816) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) 23.302.132 (35.563.750) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 38.052.066 53.411.390 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 5 61.354.198 17.847.639 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i (11.738.899.013 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş. de ( Borsa İstanbul ) işlem görebilir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 20). 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.591 dir (31 Aralık 2014: 1.271). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar a. TMS ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket in 30 Haziran 2015 te sona eren altı aylık ara dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. b. Finansal tabloların hazırlanış şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 6 Ağustos 2015 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket, SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. d. Ölçüm esasları Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. e. Geçerli ve sunum para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 7
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Şirket in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur. i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 8
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 9
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) Açıklama inisiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı bitkiler (TMS 16 ve TMS 41 de değişiklikler) Biyolojik gelişimi devam etmeyen taşıyıcı bitkilerin gerçeğe uygun değer ölçümünde karşılaşılan zorluklardan dolayı taşıyıcı bitkiler ölçme ve açıklama gereklilikleri için TMS 41 Tarımsal Faaliyetler standardının kapsamından çıkarılarak TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardının kapsamına alınmıştır. Bundan dolayı bir işletme taşıyıcı bitkileri maliyetten ölçebilir. Fakat taşıyıcı bitkiler üzerindeki ürünler TMS 41 Tarımsal Faaliyetler standardı uyarınca gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetleri düşülmek suretiyle ölçülmeye devam edilecek. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon muafiyetinin uygulanması (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 e yapılan değişiklikler) Değişiklikten önce, yatırım ile alakalı servis sağlayan bağlı ortaklıkların nasıl muhasebeleştirileceği açık değildi. Değişikliğin sonucunda, ara seviyedeki yatırım işletmelerin konsolide edilmesine izin verilmemektedir. Buna bağlı olarak bir yatırım işletmesinin iç yapısı ara seviyedeki işletmeleri kullanırsa, finansal tablolar yatırım performansı hakkında daha az ayrıntılı bilgi sağlayacaktır örneğin temel alınan yatırım portfoyünü oluşturan yatırımların gerçeğe uygun değerleri ve yatırımlardan elde edilen nakit akışları hakkında daha az ayrıntı. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan TFRS de Yıllık İyileştirmeler 2012-2014 Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık iyileştirmeler - 2012 2014 Dönemi TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. 10
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu standart 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Dipnot 12 Dipnot 16 Dipnot 18 - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 12
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in ara dönem özet finansal tablolarında, Şirket faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ortaklardan alacaklar: Goodyear S.A. -- 379.534 İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 74.680.149 66.904.969 Goodyear Middle East FZE 34.539.260 27.348.374 The Goodyear Tire&Rubber Company 15.981.880 138.825 Goodyear South Africa Ltd 4.110.622 2.056.922 Goodyear Russia LLC 2.511.453 574.673 Tire Company Debica S.A. 1.866.335 850.510 Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda 1.533.292 4.961.853 Goodyear International Corporation 1.156.140 740.781 Goodyear de Colombia SA 687.177 490.887 Goodyear de Chile S A I C 484.833 414.511 South Pacific Tires Australia 465.420 -- Goodyear Dalian Tire Company 304.302 87.408 Compania Goodyear Del Peru S.A. 96.910 -- Neumatics Goodyear S.R.L. 46.101 566.570 Goodyear Malaysia Berhad 22.734 20.700 P T Goodyear Indonesia TBK -- 763.483 Goodyear Dunlop Tyres UL Ltd. -- 241.536 Goodyear Singapore Tyres -- 85.000 Diğer 38.321 66.009 138.524.929 106.692.544 Vade farkı geliri(-) (31.671) (24.585) 138.493.258 106.667.959 İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2014: üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 13
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ortaklara borçlar: Goodyear S.A. 812.499 1.636 İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 30.221.298 14.467.960 The Goodyear Tire&Rubber Company 15.111.973 7.895.837 Goodyear Middle East FZE 286.957 -- Tyre Company Debica S.A. 207.639 40.595 P T Goodyear Indonesia Tbk 191.940 74.549 Goodyear South Africa Ltd 95.051 -- Diğer 134.987 7.552 47.062.344 22.488.129 Vade farkı gideri (-) (72.624) (2.075) 46.989.720 22.486.054 İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 14 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak - 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 Ortaklara satışlar: Goodyear S.A. -- (89.066) 637.112 403.069 İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 161.759.992 74.077.433 206.444.230 86.802.672 Goodyear Middle East FZE 100.251.207 50.560.975 80.813.785 41.407.387 The Goodyear Tire&Rubber Company 28.900.986 16.980.503 1.722.158 727.318 Goodyear Russia LLC 22.667.410 9.917.362 11.825.697 5.911.536 Goodyear Do Brasil 8.461.982 2.518.020 22.545.121 7.810.839 Goodyear South Africa Ltd 6.905.591 4.224.613 7.485.352 4.027.873 Goodyear Colombia SA 5.010.915 1.822.909 4.562.735 2.917.687 Tyre Company Debica SA 4.732.101 2.522.532 4.288.342 768.315 Compania Goodyear del Peru S.A. 1.853.994 1.169.973 454.920 157.707 Goodyear International Corporation 1.267.916 1.144.027 1.828.701 83.686 Goodyear de Chile S A I C 945.027 488.560 694.805 229.546 Neumaticos Goodyear S.R.L. 90.089 44.244 478.670 346.401 Goodyear Dalian Tire Company -- -- 322.148 120.734 P T Goodyear Indonesia TBK -- -- 1.397.734 610.100 Goodyear Malaysia LTD -- -- 122.225 52.285 Diğer 664.962 604.043 900.140 607.720 Vade farkı geliri (-) (96.340) (48.352) (3.367.345) (1.629.640) 343.415.832 165.937.776 343.156.530 151.355.235
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: 1 Ocak 30 Haziran 2015 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. 228.567 -- 1.654.677 1.013 1.884.257 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 89.320.706 13.020.789 9.965.237 9.582 112.316.314 Goodyear Orient Co Pte Ltd 24.429.670 -- -- -- 24.429.670 The Goodyear Tire&Rubber Co. 8.390.685 147.194 3.786.984 737.398 13.062.261 Tyre Company Debica SA 3.383.954 -- 140.286 -- 3.524.240 Goodyear Middle East FZE (2.361) -- -- -- (2.361) Diğer 237.976 24.005 62.556 241.599 566.136 125.989.197 13.191.988 15.609.740 989.592 155.780.518 Vade farkı gideri (-) (337.229) Malzeme 1 Nisan 30 Haziran 2015 Sabit Hizmet Diğer kıymet 155.443.289 Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. 228.567 -- 989.648 1.012.99 1.219.228 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 50.140.168 12.046.330 143.484.26 393 62.330.375 Goodyear Orient Co Pte Ltd -- -- -- -- -- The Goodyear Tire&Rubber Co. 233.725 -- -- 41.267 274.992 Tyre Company Debica SA 2.161.508 -- -- -- 2.161.508 Goodyear Middle East FZE (2.361) -- -- -- (2.361) Diğer 5.385 10.016 25.193 130.938 171.532 52.766.992 12.056.346 1.158.326 173.611 66.155.275 Vade farkı gideri (-) (193.413) 65.961.862 15
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2014 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. 97.973 -- -- -- 97.973 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 96.107.497 1.935.771 415.224 23.251.453 121.709.945 Goodyear Orient Co Pte Ltd 66.296.449 -- -- -- 66.296.449 The Goodyear Tire&Rubber Co. 19.250.088 -- -- 96.258 19.346.346 Tyre Company Debica SA 3.227.057 -- 2.223.900 704.662 6.155.619 Diğer 513.696 20.326 51.748 17.539 603.309 185.492.760 1.956.097 2.690.872 24.069.912 214.209.642 Vade farkı gideri (-) (386.604) 213.823.037 1 Nisan 30 Haziran 2014 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. 25.033 -- -- -- 25.033 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 45.233.382 971.344 415.224 13.468.828 60.088.778 Goodyear Orient Co Pte Ltd 36.532.830 -- -- -- 36.532.830 The Goodyear Tire&Rubber Co. 10.815.299 -- -- 8.300 10.823.599 Tyre Company Debica SA 1.620.139 -- 1.826.285 389.572 3.825.997 Goodyear Do Brasil -- -- 21.010 -- 21.010 Diğer 420.289 10.020 1.851 6.308 438.467 94.646.972 981.364 2.264.3700 13.873.008 111.765.714 Vade farkı gideri (-) (228.743) 111.536.971 16
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) İlişkili taraflar yoldaki mallar: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Goodyear Orient Co Pte Ltd 13.535.492 24.266.281 The Goodyear Tire&Rubber Company 11.351.197 9.187.443 Goodyear Middle East FZE 789.776 -- Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 479.831 207.801 PT Goodyear Indonesia TBK 271.288 -- Goodyear International Corporation 5.468 -- Diğer 55.421 449.668 f) İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: 26.488.474 34.111.193 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 941.769 1.410.105 941.769 1.410.105 g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetim olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 1 Nisan - 30 Haziran 2015 1 Ocak - 30 Haziran 2014 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst yönetim 3.608.146 760.618 3.126.222 1.217.240 Yönetim kurulu üyeleri 100.500 42.000 112500 76.500 3.708.646 802.618 3.238.722 1.293.740 17
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Nakit mevcudu 9.000 9.000 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar 2.286.496 1.446.606 - Vadeli mevduatlar 59.058.702 36.596.460 Nakit ve nakit benzerleri 61.354.198 38.052.066 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %0,10 ile %10,10 arasındadır. (31 Aralık 2014: %1,55 ile %12). 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 1 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 2 gün). Şirket in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 23 te açıklanmıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde 28,953 TL tutarında blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Pay oranı (%) Defter değeri Pay oranı (%) Defter değeri Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1 den az 5.000 %1 den az 5.000 5.000 5.000 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Alıcılar 86.867.053 55.510.560 Alacak senetleri -- 27.051 Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri (1.551.242) (732.178) Şüpheli alacak karşılığı (-) (135.206) (131.520) 85.180.605 54.673.913 18
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR(devamı) Şirket in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 23 te açıklanmıştır. Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Satıcılar 152.077.766 125.715.340 Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) (561.682) (1.139.502) 151.516.084 124.575.838 Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Şirket in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23 te açıklanmıştır. 8. BORÇLANMALAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 23 e bakınız. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli finansal borçlar: 1.276.050 506.736 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 1.276.050 506.736 Uzun vadeli finansal borçlar: 1.411.386 528.982 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 1.411.386 528.982 Finansal borçlar toplamı 2.687.436 1.035.718 Şirket in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Verilen depozito ve teminatlar 1.387.483 1.387.322 Toplam 1.387.483 1.387.322 19