1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 6... 7-56 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7-12 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 13-21 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 22-28 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 29 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 29-30 NOT 6 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI... 30-32 NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 33 NOT 8 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR... 34 NOT 9 STOKLAR... 34 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 35 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 35 NOT 12 ŞEREFİYE... 36 NOT 13 BORÇLANMALAR... 36-37 NOT 14 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 38-40 NOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR... 40-41 NOT 16 BORÇ KARŞILIKLARI... 41 NOT 17 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 42 NOT 18 ÖZKAYNAKLAR... 43-44 NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER... 45 NOT 20 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER... 45 NOT 21 FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ... 46 NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 46-47 NOT 23 TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 47-48 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 49-54 NOT 25 PAY BAŞINA KAZANÇ... 54 NOT 26 NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER... 55 NOT 27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 56
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Notlar (2) Yeniden düzenlenmiş 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 31 Aralık 2013 2013 2013 2012 (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 3.254.316 4.249.986 8.180.374 7.103.748 Finansal yatırımlar 5 - - - 29.284 Ticari alacaklar 7 3.406.002 4.448.081 8.561.667 6.971.090 - İlişkili taraflar 7 217.663 284.258 547.139 296.262 - İlişkili olmayan taraflar 7 3.188.339 4.163.823 8.014.528 6.674.828 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 333.973 436.154 839.509 826.947 Türev finansal araçlar 9.659 12.614 24.279 7.278 Stoklar 9 2.408.939 3.145.963 6.055.349 5.653.032 Diğer dönen varlıklar 17 626.153 817.728 1.573.962 1.053.713 Toplam dönen varlıklar 10.039.042 13.110.526 25.235.140 21.645.092 Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 64.813 84.643 162.920 113.224 Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları 6 3.602.252 4.704.376 9.054.982 9.000.830 Ticari alacaklar 7 102.954 134.453 258.795 210.732 - İlişkili taraflar 7 - - - 70.262 - İlişkili olmayan taraflar 7 102.954 134.453 258.795 140.470 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 295.696 386.165 743.290 712.583 Türev finansal araçlar 6.944 9.068 17.455 1.979 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 33.559 43.826 84.357 84.642 Maddi duran varlıklar 10 5.231.540 6.832.149 13.150.521 11.783.508 Maddi olmayan duran varlıklar 11 519.843 678.891 1.306.729 1.279.606 Şerefiye 12 1.153.473 1.506.382 2.899.485 2.913.543 Ertelenen vergi varlıkları 14 154.888 202.277 389.342 140.098 Diğer duran varlıklar 17 337.306 440.506 847.885 801.941 Toplam duran varlıklar 11.503.268 15.022.736 28.915.761 27.042.686 Toplam varlıklar 21.542.310 28.133.262 54.150.901 48.687.778 (1) Euro ( EUR ) ve ABD Doları ( USD ) tutarları, Türk Lirası ( TL ) tutarları üzerinden 30 Haziran 2013 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur. 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 22 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Notlar (2) Yeniden düzenlenmiş 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 31 Aralık 2013 2013 2013 2012 EUR 000 USD 000 Bin TL Bin TL Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 13 1.198.426 1.565.089 3.012.483 1.938.888 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 13 864.134 1.128.519 2.172.174 2.803.795 Ticari borçlar 7 3.414.086 4.458.639 8.581.989 7.328.797 - İlişkili taraflar 7 259.007 338.251 651.066 455.607 - İlişkili olmayan taraflar 7 3.155.079 4.120.388 7.930.923 6.873.190 Diğer borçlar 891.297 1.163.993 2.240.453 1.770.681 Türev finansal araçlar 5.072 6.624 12.749 18.922 Dönem karı vergi yükümlülükleri 14 27.154 35.462 68.257 76.723 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 15 2.280 2.977 5.730 5.558 Borç karşılıkları 16 301.401 393.616 757.632 652.599 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 17 600.559 784.300 1.509.617 1.226.216 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 7.304.409 9.539.219 18.361.084 15.822.179 Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 13 4.366.524 5.702.479 10.976.131 7.646.969 Türev finansal araçlar - - - 5.159 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 15 144.450 188.646 363.105 343.875 Borç karşılıkları 16 40.637 53.070 102.149 97.271 Ertelenen vergi yükümlülükleri 14 117.613 153.598 295.645 414.825 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 17 58.401 76.269 146.803 96.243 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 4.727.625 6.174.062 11.883.833 8.604.342 Toplam yükümlülükler 12.032.034 15.713.281 30.244.917 24.426.521 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 18 1.008.831 1.317.486 2.535.898 2.535.898 Sermaye düzeltme farkları 18 384.806 502.539 967.288 967.288 Sermaye toplamı 18 1.393.637 1.820.025 3.503.186 3.503.186 Pay senedi ihraç primleri 3.694 4.824 9.286 9.286 Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 18 (2.156) (2.816) (5.420) (1.274) Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 18 21.754 28.409 54.682 321.354 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 18 945.042 1.234.181 2.375.553 2.336.332 Geçmiş yıllar karları 3.791.883 4.952.025 9.531.657 7.792.918 Net dönem karı 413.062 539.440 1.038.315 2.324.150 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 6.566.916 8.576.088 16.507.259 16.285.952 Kontrol gücü olmayan paylar 2.943.360 3.843.893 7.398.725 7.975.305 Toplam özkaynaklar 9.510.276 12.419.981 23.905.984 24.261.257 Toplam kaynaklar 21.542.310 28.133.262 54.150.901 48.687.778 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 23 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2013 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (2) Yeniden (2) Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2013 2013 2013 2012 2013 2012 Notlar (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Satış gelirleri 12.398.839 16.280.637 29.443.622 30.779.730 15.938.689 16.453.787 Finans sektörü faaliyetleri gelirleri 49.903 65.526 118.504 99.391 60.753 50.955 Gelirler 3 12.448.742 16.346.163 29.562.126 30.879.121 15.999.442 16.504.742 Satışların maliyeti (-) (11.163.539) (14.658.591) (26.510.144) (27.861.580) (14.386.786) (14.863.808) Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-) (31.219) (40.994) (74.137) (60.475) (37.451) (31.290) Maliyetler (11.194.758) (14.699.585) (26.584.281) (27.922.055) (14.424.237) (14.895.098) Ticari faaliyetlerden brüt kar 1.235.300 1.622.046 2.933.478 2.918.150 1.551.903 1.589.979 Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 18.684 24.532 44.367 38.916 23.302 19.665 Brüt kar 1.253.984 1.646.578 2.977.845 2.957.066 1.575.205 1.609.644 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (564.522) (741.261) (1.340.574) (1.220.145) (717.049) (641.205) Genel yönetim giderleri (-) (359.176) (471.625) (852.937) (748.794) (445.066) (391.411) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (26.301) (34.535) (62.457) (61.890) (31.367) (30.543) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 19 199.515 261.979 473.791 580.360 293.430 111.797 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 (224.057) (294.205) (532.071) (407.651) (309.834) (157.945) İş Ortaklıkları nın kar/zararındaki paylar 6 362.318 475.752 860.400 678.801 503.535 357.322 Esas faaliyet karı 3 641.761 842.683 1.523.997 1.777.747 868.854 857.659 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 20 4.526 5.942 10.747 15.225 2.797 4.326 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 20 (444) (583) (1.055) (18.850) (778) (4.027) Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 645.843 848.042 1.533.689 1.774.122 870.873 857.958 Finansman gelirleri 21 505.548 663.824 1.200.530 743.006 705.506 279.327 Finansman giderleri (-) 21 (633.291) (831.560) (1.503.880) (739.097) (964.674) (316.569) Vergi öncesi kar 3 518.100 680.306 1.230.339 1.778.031 611.705 820.716 Vergi gelir/(gideri) 106.001 139.187 251.721 (185.845) 211.275 (80.219) - Dönem vergi gideri (-) 14 (47.037) (61.764) (111.700) (200.398) (42.447) (83.948) - Ertelenmiş vergi geliri 14 153.038 200.951 363.421 14.553 253.722 3.729 Net dönem karı 3 624.101 819.493 1.482.060 1.592.186 822.980 740.497 Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 186.863 245.366 443.745 566.508 236.552 252.815 Ana ortaklık payları 437.238 574.127 1.038.315 1.025.678 586.428 487.682 Pay başına kazanç (Kr) 25 0,409 0,404 0,231 0,192 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (2) Yeniden (2) Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2013 2013 2013 2012 2013 2012 (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Net dönem karı 624.101 819.493 1.482.060 1.592.186 822.980 740.497 Diğer kapsamlı gelir: Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Duran varlıklar değer artış fonu Vergi etkisi 46 61 110 212 3 105 46 61 110 212 3 105 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (1.527) (2.006) (3.627) (3.495) (3.627) (3.495) Vergi etkisi 305 401 725 699 725 699 (1.222) (1.605) (2.902) (2.796) (2.902) (2.796) Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal varlık değer artış/azalışları (2.921) (3.836) (6.937) (2.512) (7.440) (9.149) Vergi etkisi 146 192 347 124 372 457 (2.775) (3.644) (6.590) (2.388) (7.068) (8.692) Finansal riskten korunma fonu Finansal riskten korunma karları/zararları (19.165) (25.166) (45.512) 34.621 (59.798) 15.338 Vergi etkisi 4.301 5.648 10.214 (4.688) 12.477 (2.520) (14.864) (19.518) (35.298) 29.933 (47.321) 12.818 İş Ortaklıkları nın diğer kapsamlı gelir/giderlerinden paylar (118.966) (156.212) (282.510) 36.619 (225.041) (9.277) Yabancı para çevrim farkları 10.718 14.075 25.450 (93.565) 69.355 (63.522) Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) (127.063) (166.843) (301.740) (31.985) (212.974) (71.364) Toplam kapsamlı gelir 497.038 652.650 1.180.320 1.560.201 610.006 669.133 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 173.769 228.172 412.650 520.673 233.053 217.639 Ana ortaklık payları 323.269 424.478 767.670 1.039.528 376.953 451.494 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar/zararda Kar/zararda yeniden yeniden Sermaye sınıflanmayacak sınıflanacak Birikmiş karlar Pay Duran Aktüeryal Yabancı Finansal Finansal Kardan Kontrol Sermaye senedi varlıklar kayıp/ para riskten varlıklar ayrılan Net Geçmiş Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç değer kazanç çevrim korunma değer kısıtlanmış dönem yıllar ortaklığa ait olmayan Toplam Sermaye farkları primleri artış fonu fonu farkları fonu artış fonu yedekler karı karları özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan 2.415.141 967.288 9.286 27.815-142.563 (268.888) (4.244) 2.309.638 2.124.469 6.173.681 13.896.749 9.374.075 23.270.824 Muhasebe politikası değişiklikleri: - TFRS 11 (Not 2.3) - - - - - - - - - - - - (1.969.647) (1.969.647) - TMS 19 (Not 2.3) - - - - (15.917) - - - - 15.917 - - - - 1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 2.415.141 967.288 9.286 27.815 (15.917) 142.563 (268.888) (4.244) 2.309.638 2.140.386 6.173.681 13.896.749 7.404.428 21.301.177 Transferler - - - - - - - - 26.694 (2.140.386) 2.113.692 - - - Sermaye artırımları - - - - - - - - - - - - 95.136 95.136 Dağıtılan temettüler 120.757 - - - - - - - - - (493.568) (372.811) (892.871) (1.265.682) Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile gerçekleştirilen işlemler - - - - - - - - - - (480) (480) - (480) Toplam kapsamlı gelir - - - (6.433) (907) (51.762) 22.132 50.484-1.025.678 336 1.039.528 520.673 1.560.201 30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 21.382 (16.824) 90.801 (246.756) 46.240 2.336.332 1.025.678 7.793.661 14.562.986 7.127.366 21.690.352 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan 2.535.898 967.288 9.286 23.913-106.344 (306.903) 521.913 2.336.332 2.314.880 7.777.001 16.285.952 10.465.293 26.751.245 Muhasebe politikası değişiklikleri: - TFRS 11 (Not 2.3) - - - - - - - - - - - - (2.489.988) (2.489.988) - TMS 19 (Not 2.3) - - - - (25.187) - - - - 9.270 15.917 - - - 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 2.535.898 967.288 9.286 23.913 (25.187) 106.344 (306.903) 521.913 2.336.332 2.324.150 7.792.918 16.285.952 7.975.305 24.261.257 Transferler - - - - - - - - 39.221 (2.324.150) 2.284.929 - - - Dağıtılan temettüler - - - - - - - - - - (546.363) (546.363) (989.230) (1.535.593) Toplam kapsamlı gelir - - - 364 (4.510) 39.397 57.495 (363.564) - 1.038.315 173 767.670 412.650 1.180.320 30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 24.277 (29.697) 145.741 (249.408) 158.349 2.375.553 1.038.315 9.531.657 16.507.259 7.398.725 23.905.984 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (2) Yeniden düzenlenmiş 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2013 2013 2013 2012 Notlar (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Net dönem karı 624.101 819.493 1.482.060 1.592.186 Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler: Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler (106.001) (139.187) (251.721) 185.845 İş Ortaklıkları nın kar/zararındaki paylar 6 (362.318) (475.752) (860.400) (678.801) İş Ortaklıkları ndan elde edilen nakit, net 6 220.550 289.597 523.738 371.867 Amortisman ve itfa gideri 3 177.840 233.518 422.318 386.697 Karşılıklardaki değişimler 26 59.284 77.844 140.781 219.256 Faiz giderleri, net 21 52.522 68.965 124.724 49.196 Türev araçlardan kaynaklanan karlar, net 21 (7.404) (9.722) (17.582) (396) Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net 274.871 360.927 652.739 (246.210) Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net (196.315) (257.777) (466.191) 187.822 Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net 20 (1.470) (1.931) (3.492) (12.287) Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 735.660 965.975 1.746.974 2.055.175 Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 26 (270.225) (354.826) (641.705) (370.172) Vergi ödemeleri (46.117) (60.555) (109.514) (227.778) İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 419.318 550.594 995.755 1.457.225 B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 3 (751.879) (987.275) (1.785.493) (1.215.838) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 62.771 82.423 149.063 99.833 Finansal yatırımların satışı ve itfası 12.332 16.192 29.284 6.393 Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları (15.005) (19.703) (35.633) (40.220) Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (691.781) (908.363) (1.642.779) (1.149.832) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Sermaye artışları - - - 95.136 Ödenen temettü (646.645) (849.095) (1.535.593) (1.265.682) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net 1.211.659 1.591.003 2.877.337 1.838.432 Türev işlemlerden kaynaklanan nakit (çıkışları)/girişleri, net (7.782) (10.219) (18.481) 52.917 Ödenen faiz (123.975) (162.789) (294.404) (202.880) Alınan faiz 79.595 104.515 189.016 178.561 Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 512.852 673.415 1.217.875 696.484 Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 196.315 257.777 466.191 (187.822) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış 436.704 573.423 1.037.042 816.055 Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi 2.792.949 3.667.358 6.632.437 4.255.641 Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi 26 3.229.653 4.240.781 7.669.479 5.071.696 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur.
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye de kurulmuştur. Koç Holding in fiili faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding in, Bağlı Ortaklıklar ının ve İş Ortaklıkları nın (hepsi birlikte Grup olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı 86.070 tir (31 Aralık 2012: 82.158). Koç Holding in kayıtlı adresi aşağıdadır: Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1 Kuzguncuk-İSTANBUL Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da ( BIST ) işlem görmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, Koç Holding in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler 42,69 Koç Ailesi üyeleri 25,82 Vehbi Koç Vakfı 7,15 Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 1,99 Diğer 22,35 Koç Holding in temel faaliyetleri Türkiye de olup, Grup un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır: Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer (*) % 100,00 (*) Grup un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve inşaat sektörleri yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır. 7
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Koç Holding in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ) ve iş ortaklıkları ( İş Ortaklıkları ), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir: Enerji Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. ( Akpa ) Türkiye Ticaret Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. ( Anadoluhisarı Tankercilik ) Türkiye Gemi İşletme Aygaz A.Ş. ( Aygaz ) Türkiye LPG Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. ( Aygaz İletim ) Türkiye LNG Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ( Aygaz Toptan Satış ) Türkiye LNG Beykoz Tankercilik A.Ş. ( Beykoz Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Damla Denizcilik A.Ş. ( Damla Denizcilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Demir Export A.Ş. ( Demir Export ) Türkiye Madencilik Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. ( Ditaş ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Enerji Yatırımları A.Ş. ( Enerji Yatırımları ) Türkiye Yatırım Kadıköy Tankercilik A.Ş. ( Kadıköy Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Kandilli Tankercilik A.Ş. ( Kandilli Tankercilik ) Türkiye Gemi İşletme Karşıyaka Tankercilik A.Ş. ( Karşıyaka Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Kartal Tankercilik A.Ş. ( Kartal Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Kuleli Tankercilik A.Ş. ( Kuleli Tankercilik ) Türkiye Gemi İşletme Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. ( Kuzguncuk Tankercilik ) Türkiye Gemi İşletme Maltepe Tankercilik A.Ş. ( Maltepe Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Salacak Tankercilik A.Ş. ( Salacak Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Sarıyer Tankercilik A.Ş. ( Sarıyer Tankercilik ) Türkiye Gemi İşletme Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. ( Tüpraş ) Türkiye Petrol Ürünleri Üretim ve Ticareti Üsküdar Tankercilik A.Ş. ( Üsküdar Tankercilik ) Türkiye Petrol Taşımacılığı Mogaz Petrol Gazları A.Ş. 22 Ocak 2013 tarihinde Aygaz A.Ş. ile birleşmiştir. İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu AES Enerji Ltd. ( AES Enerji ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş. ( AES Entek ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. ( Ayas Enerji ) (1) Oyak Birleşik Enerji A.Ş. Türkiye Elektrik Cenay Elektrik Üretim, İnşaat, Sanayi ve Ticaret Ltd. ( Cenay Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ( Eltek ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Kumköy Enerji Üretim A.Ş. ( Kumköy Enerji ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Kuzey Tankercilik A.Ş. (Kuzey Tankercilik ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San. İç ve Dış Ticaret A.Ş. ( Opet Gıda ) (2) Öztürk Ailesi Türkiye Gıda Dağıtımı Opet International Limited ( Opet International ) Öztürk Ailesi İngiltere Petrol Ürünleri Ticareti Opet Petrolcülük A.Ş. ( Opet ) Öztürk Ailesi Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Opet Trade B.V.( Opet Trade BV ) Öztürk Ailesi Hollanda Petrol Ürünleri Ticareti Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. ( Opet Singapore ) Öztürk Ailesi Singapur Petrol Ürünleri Ticareti Selen Elektrik Üretim A.Ş. ( Selen Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş. ( Seymenoba Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. ( THY Opet ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti (1) 2013 yılı içinde, Ordu Yardımlaşma Kurumu hisselerini Oyak Birleşik Enerji A.Ş ye devretmiştir. (2) Tasfiye süreci devam etmektedir. 8
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Otomotiv Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş. ( Otokar ) Türkiye Üretim Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. ( Otokoç ) Türkiye Ticaret Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( Otokoç Sigorta ) Türkiye Sigortacılık Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. ( Otoyol ) (*) Türkiye Ticaret İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. ( Fer-Mas ) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Ticaret Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ( Ford Otosan ) Ford Motor Co. Türkiye Üretim Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. ( Tofaş ) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Üretim Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. ( Türk Traktör ) CNH Osterreich Gmbh Türkiye Üretim (*) Tasfiye süreci devam etmektedir. 9
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Dayanıklı Tüketim Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Archin Limited ( Archin ) (1) Hong Kong, Çin Satış Arçelik A.Ş. ( Arçelik ) Türkiye Üretim/Satış ArcticPro SRL ( ArcticPro ) (1) Romanya Servis Ardutch B.V. ( Ardutch ) Hollanda Holding Ardutch B.V. Taiwan ( Ardutch Taiwan ) Tayvan Satın Alma Beko A and NZ Pty Ltd. ( Beko Australia ) Avustralya Satış Beko Cesko ( Beko Cesko ) (1) Çek Cumhuriyeti Satış Beko Deutschland GmbH ( Beko Deutschland ) Almanya Satış Beko Egypt Trading LLC ( Beko Egypt ) Mısır Satış Beko Electronics Espãna S.L. ( Beko Espana ) İspanya Satış Beko France S.A.S. ( Beko France ) Fransa Satış Beko Italy SRL ( Beko Italy ) İtalya Satış Beko Llc ( Beko Russia ) Rusya Üretim/Satış Beko Plc. ( Beko UK ) İngiltere Satış Beko Shanghai Trading Company Ltd. ( Beko Shanghai ) Çin Satış Beko Slovakia S.R.O. ( Beko Slovakia ) Slovakya Satış Beko S.A. ( Beko Polska ) Polonya Satış Beko S.A. Czech Republic ( Beko Czech ) Çek Cumhuriyeti Satış Beko S.A. Hungary ( Beko Hungary ) (1) Macaristan Satış Beko Ukraine ( Beko Ukraine ) Ukrayna Satış Blomberg Werke GmbH ( Blomberg Werke ) (1) Almanya Üretim Carron SA (Proprietary) Limited ( Defy Carron ) (1) Güney Afrika Cumhuriyeti Satış Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ( Beko China ) Çin Üretim/Satış Defy Appliances (Proprietary) Limited ( Defy ) Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış Defy (Botswana) (Proprietary) Limited ( Defy Botswana) Botsvana Satış Defy (Namibia) (Proprietary) Limited ( Defy Namibia ) Namibya Satış Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited ( Defy Swaziland ) (1) (2) Svaziland Satış Defy Trust Two (Proprietary) Limited ( Defy Trust Two ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Elektra Bregenz AG ( Elektra Bregenz ) Avusturya Satış Grundig Ceska Republika S.r.o ( Grundig Czech Republic ) (1) Çek Cumhuriyeti Satış Grundig Intermedia Ges.m.b.H ( Grundig Austria ) (1) Avusturya Satış Grundig Intermedia GmbH ( Grundig Intermedia ) Almanya Satış Grundig Magyarország Kft. ( Grundig Hungary ) (1) Macaristan Satış Grundig Multimedia A.G. ( Grundig Switzerland ) (3) İsviçre Satış Grundig Multimedia B.V. ( Grundig Multimedia ) Hollanda Holding Grundig Nordic AB. ( Grundig Sweden ) İsveç Satış Grundig Nordic No AS ( Grundig Norway ) Norveç Satış Grundig Portuguesa Lda ( Grundig Portugal ) (1) Portekiz Satış Grundig Slovakia s.r.o. ( Grundig Slovakia ) (1) Slovakya Satış Kindoc Park (Proprietary) Limited ( Defy Kindoc ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Ocean Appliances Limited. ( Defy Ocean ) (1) Güney Afrika Cumhuriyeti Satış Raupach Wollert GmbH ( Raupach ) Almanya Holding SC Arctic SA ( Arctic ) Romanya Üretim/Satış Beko Magyarorszag K.F.T. 2013 yılında tasfiye olmuştur. İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. ( Arçelik LG ) LG Electronics Inc. Türkiye Klima Üretimi (1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır. (2) Defy ın şubesi iken, 2013 yılında şirket olarak kurulmuştur. (3) Grundig Multimedia nın şubesi iken, 2013 yılından itibaren şirket olarak faaliyetine devam etmektedir. 10
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Finans Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Koç Finansman A.Ş. ( Koç Finansman ) (1) Türkiye Tüketici Finansmanı İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. ( Fiat Finans ) (1) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Tüketici Finansmanı Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( Koç Finansal Hizmetler veya KFS ) UniCredit S.p.A. Türkiye Holding Stiching Custody Services YKB ( Stiching Custody ) UniCredit S.p.A. Hollanda Saklama UniCredit Menkul Değerler A.Ş. ( UniCredit Menkul ) UniCredit S.p.A. Türkiye Aracılık Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C. ( Yapı Kredi Azerbaycan ) UniCredit S.p.A. Azerbaycan Bankacılık Yapı Kredi B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Yapı Kredi Yatırım ) UniCredit S.p.A. Türkiye Yatırım Ortaklığı Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi Nederland ) UniCredit S.p.A. Hollanda Bankacılık Yapı Kredi Bank Moscow ( Yapı Kredi Moscow ) UniCredit S.p.A. Rusya Bankacılık Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company ( Yapı Kredi SPC ) (2) UniCredit S.p.A. Cayman Adaları Özel Amaçlı İşletme Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. ( Yapı Kredi Emeklilik ) UniCredit S.p.A. Türkiye Hayat Sigortacılığı Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) UniCredit S.p.A. Türkiye Faktoring Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Finansal Kiralama ) UniCredit S.p.A. Türkiye Leasing Yapı Kredi Holding B.V. ( Yapı Kredi Holding ) UniCredit S.p.A. Hollanda Finansal Danışmanlık Yapı Kredi Invest LLC. ( Yapı Kredi Invest ) UniCredit S.p.A. Azerbaycan Yatırım Menkul Değerler Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Yapı Kredi Koray ) Koray Şirketler Topluluğu Türkiye Gayrimenkul Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) UniCredit S.p.A. Türkiye Portföy Yönetimi Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ( Yapı Kredi Sigorta ) UniCredit S.p.A. Türkiye Sigortacılık Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) UniCredit S.p.A. Türkiye Aracılık Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( Yapı Kredi Bankası ) UniCredit S.p.A. Türkiye Bankacılık (1) Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ve Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı A.Ş. nin ticari unvanları 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu uyarınca, sırasıyla Koç Finansman A.Ş. ve Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. olarak değişmiştir. (2) Yapı Kredi Bankası nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 11
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Diğer Sektörler Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. ( Ayvalık Marina ) Türkiye Turizm Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. ( Bilkom ) Türkiye Ticaret Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. ( Divan ) Türkiye Turizm Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ( Düzey ) Türkiye Ticaret Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. ( Harranova Besi ) Türkiye Tarım ve Gıda Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Koç Sistem ) Türkiye Teknoloji Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. ( Koç Yapı Malzeme ) Türkiye Ticaret Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. ( Mares ) Türkiye Turizm Ram Dış Ticaret A.Ş. ( Ram Dış Ticaret ) Türkiye Dış Ticaret RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. ( RMK Marine ) Türkiye Gemi İnşaası Setur Servis Turistik A.Ş. ( Setur ) Türkiye Turizm Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. ( Yalova Marina ) Türkiye Turizm Tat Konserve Sanayi A.Ş. ( Tat Konserve ) Türkiye Gıda Tat Tohumculuk A.Ş. ( Tat Tohumculuk ) Türkiye Tarım Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. ( Tek-Art Marina ) Türkiye Turizm Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ( Zer Ticaret ) Türkiye Ticaret İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. ( Koçtaş Yapı Market ) Kingfisher Plc Türkiye Perakende Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. ( Netsel ) Torunlar GYO A.Ş. Türkiye Turizm Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding in bireysel finansal tabloları Diğer sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3). 12
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Grup un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan II -14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Koç Holding ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve SPK nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemelerin etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur. 13
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar TMS/TFRS ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2013 tarihindeki 2,5137 TL = 1 EUR ve1,9248 TL = 1 USD resmi kurları, konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından hesaplanan 2,3747 TL = 1 EUR ve 1,8085 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( UFRYK ) yorumları dışında, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) - TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) - TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) - TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar - TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar - TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü - UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri - Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) - TFRS deki iyileştirmeler (2009-2011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmeleri) Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Grup un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle raporlanan konsolide bilançosu ve 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit akım tablosu üzerindeki etkileri Not 2.3 te sunulmaktadır. Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: 1 Ocak 2014 den itibaren geçerli olan değişiklikler, - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) 1 Ocak 2015 den itibaren geçerli olan standartlar, - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) - UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler - UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) - UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) 14
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) KGK Tarafından Yayınlanan İlke Kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır. - 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi - 2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi - 2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi - 2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar ve TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartlarının ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişikliklerini, ilgili standartların geçiş hükümlerine uygun olarak, geriye dönük olarak uygulamıştır. Ayrıca, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un konsolide finansal tablolarında geriye dönük olarak çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Söz konusu yeni standartların uygulanmasının ve finansal raporlama formatındaki değişikliklerin etkileri aşağıdaki gibidir: 2.3.1 Grup Muhasebesi - İş Ortaklıklarının Muhasebeleştirilmesi Grup, bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuş olan ve müştereken kontrol edilen İş Ortaklıkları nı, 1 Ocak 2013 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardı uyarınca oransal konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına almaktaydı. Oransal konsolidasyon yönteminde, İş Ortaklıkları na ait finansal tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, özkaynaklar, gelir ve giderler Grup un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmakta olup, bu İş Ortaklıkları ile gerçekleşen grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmektedir. 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren uygulanmak üzere yürürlüğe giren ve TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardını yürürlükten kaldıran, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardı ise, iş ortaklıklarındaki payların TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardı uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesini zorunlu kılmaktadır. Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekebilir. Söz konusu değişiklik ile Grup, İş Ortaklıkları nın muhasebeleştirilmesi kapsamında, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardı içerisinde belirtilen geçiş hükümlerine uyumlu olarak, oransal konsolidasyon yönteminden özkaynak yöntemine geçiş yapmıştır. Grup un İş Ortaklıkları ndaki yatırımı, 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarda sunulan en erken dönemin başlangıcındaki şekliyle muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu ilk yatırım, edinmeden doğan şerefiye de dâhil olmak üzere Grup un daha önceden oransal konsolidasyona tabi tuttuğu varlık ve borçlarının defter değerlerinin toplamı olarak ölçülmüştür. 15
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İş Ortaklıkları için özkaynak yöntemi uygulanmasında, Koç Holding in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı nispeti dikkate alınmıştır. İş Ortaklıkları ndaki paylar Koç Holding in esas faaliyetinin bir parçası olması nedeniyle, İş Ortaklıkları nın kar/zararındaki paylar hesabı konsolide gelir tablosunda esas faaliyet karının içerisinde sunulmuştur. 2.3.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı - Aktüeryal Kazanç / Kayıpların Muhasebeleştirilmesi Kıdem tazminatı karşılığı, Grup çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması kapsamında, aktüeryal varsayımlar (net iskonto oranı, emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı vb.) yapılmasını gerektirmektedir. Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır. 1 Ocak 2013 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca aktüeryal kazanç / kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmekte iken; 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren değişiklik ile söz konusu aktüeryal kazanç / kayıpların diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi zorunluluğu getirilmiştir. İlgili değişiklik ile Grup, TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı içerisinde belirtilen geçiş hükümlerine uyumlu olarak, aktüeryal kazanç / kayıpları diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirmiştir. 2.3.3 SPK nın Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ve 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı kapsamında yapılan sınıflandırmalar SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançosunda ve 1 Ocak - 30 Haziran 2012 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunda geriye dönük olarak aşağıdaki sınıflamalar yapılmıştır: - Kısa vadeli borçlanmalar hesap grubunda gösterilen 2.803.795 bin TL tutarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları konsolide bilançoda ayrı bir hesap olarak sunulmuştur. - Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler hesap gruplarında gösterilen sırasıyla 652.599 bin TL ve 97.271 bin TL tutarlarındaki kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları konsolide bilançoda ayrı birer hesap olarak sunulmuştur. - Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan kullanılmayan izin günü karşılıklarının 33.342 bin TL tutarındaki kısmı, çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesabı içerisine sınıflandırılmıştır. - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 366.173 bin TL tutarındaki kur farkı geliri, 244 bin TL tutarındaki türev araçlardan karlar ve 138.752 bin TL tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. - Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 303.304 bin TL tutarındaki kur farkı gideri, 1.663 bin TL tutarındaki türev araçlardan zarar ve 30.642 bin TL tutarındaki vade farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan 1.725 bin TL tutarındaki temettü geliri, 7.107 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış karı ve 6.393 bin TL tutarındaki iştirak satış karı, yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubunda bulunan 1.213 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı ve 17.637 bin TL tutarındaki finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı, yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflandırılmıştır. 16
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3.4 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden önceki dönemlerde bölümlere göre raporlama bilgilerini, TMS / TFRS ler kapsamında belirlenen konsolidasyon esaslarına uygun olarak hazırlamaktaydı. Bu kapsamda hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerinde, Grup un Bağlı Ortaklıkları tam konsolidasyon, İş Ortaklıkları ise oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilmekteydi. Not 2.3.1 içerisinde detaylı olarak açıklanan TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardının yürürlüğe girmesi ile birlikte Grup un İş Ortaklıkları nın finansal bilgileri oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilemeyecektir. Bu sebeple, bölümlere göre raporlamanın, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardında belirlenen özkaynak yöntemi baz alınarak yapılması durumunda, İş Ortaklıkları nın net dönem karı dışında kalan ciro, faaliyet karı ve vergi öncesi kar gibi diğer ana finansal bilgileri, bölüm sonuçları içerisinde yer alamayacaktır. İş Ortaklıklarının faaliyetleri ve Grup ve sektör finansal sonuçlarına etkileri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından detaylı olarak takip edilmeye devam etmektedir. Bu sebeple, 1 Ocak 2013 tarihinden sonraki dönemlerde bölümlere göre raporlama bilgileri, İş Ortaklıkları için TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardında belirlenen özkaynak yöntemi baz alınarak hazırlanmamış; yeni bölümlere göre raporlama yaklaşımı çerçevesinde İş Ortaklıkları nın finansal bilgileri de bölüm sonuçları içerisine, tam konsolidasyon (%100 olarak) yöntemi ile dahil edilmiştir. Grup, bu yeni yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgilerini, kombine finansal bilgiler olarak tanımlamaktadır. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler kapsamında önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesinin etkileri: 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançonun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur: VARLIKLAR Önceden Yeniden Düzenlemelerin raporlanan düzenlenmiş net etkisi 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 Bin TL Bin TL Bin TL Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 10.474.225 7.103.748 (3.370.477) Merkez bankalarındaki bakiyeler 4.970.513 - (4.970.513) Finansal yatırımlar 928.909 29.284 (899.625) Ticari alacaklar 8.184.716 6.971.090 (1.213.626) Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 23.035.524 826.947 (22.208.577) Türev finansal araçlar 202.845 7.278 (195.567) Stoklar 6.656.979 5.653.032 (1.003.947) Diğer dönen varlıklar 2.551.167 1.053.713 (1.497.454) Toplam dönen varlıklar 57.004.878 21.645.092 (35.359.786) Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 10.173.385 113.224 (10.060.161) Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları - 9.000.830 9.000.830 Ticari alacaklar 156.030 210.732 54.702 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 20.078.807 712.583 (19.366.224) Türev finansal araçlar 61.625 1.979 (59.646) Yatırım amaçlı gayrimenkuller 93.766 84.642 (9.124) Maddi duran varlıklar 14.266.871 11.783.508 (2.483.363) Maddi olmayan duran varlıklar 1.876.672 1.279.606 (597.066) Şerefiye 3.833.043 2.913.543 (919.500) Ertelenen vergi varlıkları 370.616 140.098 (230.518) Diğer duran varlıklar 1.151.333 801.941 (349.392) Toplam duran varlıklar 52.062.148 27.042.686 (25.019.462) Toplam varlıklar 109.067.026 48.687.778 (60.379.248) 17
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançonun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur: KAYNAKLAR Önceden Yeniden Düzenlemelerin raporlanan düzenlenmiş net etkisi 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 Bin TL Bin TL Bin TL Kısa vadeli yükümlülükler: Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar 35.256.360 - (35.256.360) Kısa vadeli borçlanmalar 12.238.810 1.938.888 (10.299.922) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları - 2.803.795 2.803.795 Ticari borçlar 8.355.236 7.328.797 (1.026.439) Diğer borçlar 1.979.123 1.770.681 (208.442) Türev finansal araçlar 195.291 18.922 (176.369) Dönem karı vergi yükümlülükleri 205.022 76.723 (128.299) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 97.751 5.558 (92.193) Borç karşılıkları - 652.599 652.599 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 6.548.930 1.226.216 (5.322.714) 64.876.523 15.822.179 (49.054.344) Uzun vadeli yükümlülükler: Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar 778.963 - (778.963) Uzun vadeli borçlanmalar 14.583.371 7.646.969 (6.936.402) Türev finansal araçlar 475.187 5.159 (470.028) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 877.897 343.875 (534.022) Borç karşılıkları - 97.271 97.271 Ertelenen vergi yükümlülükleri 452.161 414.825 (37.336) Diğer uzun vadeli yükümlülükler 271.679 96.243 (175.436) Toplam uzun vadeli yükümlülükler 17.439.258 8.604.342 (8.834.916) Toplam yükümlülükler 82.315.781 24.426.521 (57.889.260) Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 2.535.898 2.535.898 - Sermaye düzeltme farkları 967.288 967.288 - Sermaye toplamı 3.503.186 3.503.186 - Pay senedi ihraç primleri 9.286 9.286 - Değer artış fonları 238.923 - (238.923) Yabancı para çevrim farkları 106.344 - (106.344) Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler - (1.274) (1.274) Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler - 321.354 321.354 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.336.332 2.336.332 - Geçmiş yıllar karları 7.777.001 7.792.918 15.917 Net dönem karı 2.314.880 2.324.150 9.270 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 16.285.952 16.285.952 - Kontrol gücü olmayan paylar 10.465.293 7.975.305 (2.489.988) Toplam özkaynaklar 26.751.245 24.261.257 (2.489.988) Toplam kaynaklar 109.067.026 48.687.778 (60.379.248) 18