BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. FİBABANKA A.Ş.'NİN B TİPİ DEĞER TAHVİL VE BONO FONU KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. BankEuropa Bankası A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 13.06.2003 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 272902/220484 sicil numarası altında kaydedilerek 18.06.2003 tarih ve 5822 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13.06.2003 tarih ve K.B. 359/820 sayılı izni ile kurulmuş ve aşağıda belirtildiği üzere, fonun unvanında meydana gelen çeşitli değişiklikler sonrasında unvanı Fibabanka A.Ş. B Tipi Değer Tahvil ve Bono Fonu olarak değişen fonun katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. BankEuropa Bankası A.Ş nin unvanının, esas sözleşmesinde yapılan ve 29.11.2006 tarihinde Ticaret Siciline tescil, 04.12.2006 tarih ve 6696 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilen değişiklik sonrasında Millennium Bank A.Ş. olarak değişmesi üzerine, Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 12.11.2007 tarih ve 15-759 sayılı izin ile BankEuropa Bankası A.Ş. B Tipi Tahvil Bono Fonu nun unvanı Millennium Bank A.Ş B Tipi Tahvil Bono Fonu olarak değişmiştir. Millennium Bank A.Ş. nin unvanının, esas sözleşmesinde yapılan ve 11.05.2011 tarihinde Ticaret Siciline tescil, 17.05.2011 tarih ve 7817 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilen değişiklik sonrasında Fibabanka A.Ş. olarak değişmesi üzerine, Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 04/08/2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.15-305.04-772 sayılı izin ile Millennium Bank A.Ş. B Tipi Tahvil Bono Fonu nun unvanı Fibabanka A.Ş. B Tipi Tahvil Bono Fonu olarak değişmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 01/12/2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.15.305.04-1060 sayılı izin ile ise Fibabanka A.Ş. B Tipi Tahvil Bono Fonu nun unvanı Fibabanka A.Ş. B Tipi Değer Tahvil ve Bono Fonu olarak değişmiştir. Fon un Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) YENİ TUTARI (TL YE) 21.07.2003 04.07.2003 359/820 1. 0 3 milyon TL 17.12.2003 12.12.2003 K.B. 360-2/1140 2. 3 milyon TL 10 milyon TL 29.06.2004 03.06.2004 K.B. 360-3/556 3. 10 milyon TL 30 milyon TL 11.02.2005 31.01.2005 KB.360-4/1701 4. 30 milyon TL 45 milyon TL Ancak bu kayda alınmalar, Fon'un ve katılma paylarının Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Tahvil ve Bono Fonu (Fon portföyünün % 51 ini devamlı olarak kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlar Tahvil ve Bono Fonu olarak adlandırılır.) 2. Fonun Tipi : B Tipi (Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25'ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye'de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır.) 3. Mevcut Fon Tutarı : 45.000.000 TL 4. Mevcut Pay Sayısı : 4.500.000.000 Adet 5. Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. Maddesi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: VII, No:10 sayılı Tebliğinin 41. maddesine uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyü yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay, riski az olanlar tercih edilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1.Kurucu: Tüzel kişiliği olmayan fonun, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre katılma payı sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim, temsil ve saklanması ile fonun faaliyetlerinin fon içtüzük ve izahname hükümlerine uygun olarak yürütülmesinden kurucu sorumludur. Fonun faaliyetlerinin yürütülmesi sırasında dışarıdan sağlanan hizmetlerden yararlanılması, kurucunun sorumluluğunu ortadan kaldırmaz. 2.Yönetici: Fon portföyü Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3.Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde saklanır. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Emre ERGUN Fon Kurulu Başkanı 2012-Devam Fibabanka A.Ş.-Genel Müdür Yardımcısı 2011-2012 Credit Europe Bank-Romanya- Genel Müdür Yardımcısı 2007-2011 Credit Europe Bank-Ukrayna- Genel Müdür Yardımcısı 2004-2007 Finansbank A.Ş.Grup Yöneticisi Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 16 23.07.2012 / 149
Ayşegül ÖZÜTÜRK Canberk ARAJ Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi 2007-Devam Fibabanka A.Ş.-Bölüm Yöneticisi 19 20.09.2011 / 174 2012-Devam Fibabanka A.Ş.-Bölüm Yöneticisi 2005-2012 Credit Europe Bank Amsterdam- Dealer Erman ELTUT Fon Denetçisi 02/2012-Devam Fibabanka A.Ş.-Birim Yöneticisi 06/2011-01/2012 Denizbank A.Ş.-Ticari ve Kurumsal Krediler 06/2006-06/2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş.- Ticari ve Kurumsal Krediler Hakan AVCI Ruşen SÖZMEN Fon Portföy Yöneticisi Fon Portföy Yöneticisi 2013-Devam Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.-Genel Müdür 2013-2013 Fibabanka A.Ş.-Bölüm Yöneticisi 02/2012-05/2013 ATIG Menkul Değerler A.Ş.- Genel Müdür 11/2009-02/2012 Meksa Yatırım A.Ş.-Gemel Müdür Danışmanı 11/2008-11/2009 Delta Yatırım A.Ş.-Genel Müdür 2013-Devam Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.-Bölüm Yöneticisi 2011-2013 Osmanlı Menkul Değerler A.Ş.- Direktör 2007-2011 Mira Menkul Değerler A.Ş.-Müdür Kezban TAŞOLUK Fon Müdürü 2013-Devam Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. -Birim Yöneticisi 2013-2013 Fibabanka A.Ş. Birim Yöneticisi 2012-2013 GCM Menkul Kıymetler A.Ş.-Müdür Yardımcısı 2000-2012 Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.- Yönetmen Arzu TOPAL ÜSTÜNDAĞ Fon Hizmet Birimi Yetkilisi 2013-Devam Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.- Yönetmen 2013-2013 Fibabanka A.Ş.-Yönetmen 2007-2013 Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.- Uzman 12 23.07.2012 / 149 12 23.07.2012 / 149 20-16 - 13-6 - V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER: Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş sınırlamalar portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Hisse Senetleri 0 49 Kamu Borçlanma Senetleri 51 100 Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 49 Ters Repo İşlemleri 0 49 Yatırım Fonları 0 10 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20
VI. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Fon Portföy Değeri", portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır. Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir. 1.Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. T.C. Merkez Bankası nın ilan etmediği kur bilgileri için Reuters ve Bloomberg veri dağıtım ekranlarının ilgili sayfalarından alınan kur bilgileri kullanılır. 2.Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 3.Borsada işlem görmeyen ortaklık paylarının değerlemesinin portföye dahil edilmeleri aşamasında ve söz konusu ortaklık paylarının fon portföyünden çıkarılana kadar geçen süre zarfında takvim yılı esas alınarak en az 6 (altı) ayda bir defa olmak üzere, Kurul ca belirlenecek esaslara uygun olarak yapılması zorunludur. 4.Borsa İstanbul A.Ş. Küçük Emirler Pazarı nda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. 5.Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. 6.Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 7.Yabancı para cinsinden varlıklar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. Fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 8.Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 9.Yukarıda sayılanlar dışındaki varlıklar Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, sermaye piyasası mevzuatında belirtilen şekilde yazılı karara bağlanır. "Fon Toplam Değeri", fon portföy değerine varsa diğer varlıkların ve alacakların eklenmesi, borçların (Kurucu tarafından kuruluş işlemleri için verilen avans hariç) düşülmesi suretiyle bulunur. Fon'un devamı süresince alınan bedelsiz paylar, temettü, faiz ve kar payları v.b. alındıkları gün Fon'un toplam değerine dahil edilir. "Bir payın değeri", fon toplam değerinin tedavüldeki katılma paylarının kapsadığı pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. İhraç edilen katılma paylarının tümü satılıncaya kadar, her payın değeri, fon toplam değerinin tedavüldeki pay sayısına bölünmesi ile bulunur. Bu dönem içinde geri satın alma
yoluyla Fon a geri dönmüş katılma paylarından halen Fon bünyesinde bulunanların sayısı toplam pay sayısından düşülür. Katılma paylarının alım ve satımı Kurucu nun yanı sıra Fon un Sürekli Bilgilendirme Formu nda ilan edilen aracı kuruluşlarca da yapılabilecektir. Katılma payları alım ve satım işlemlerini yapacak aracı kuruluşlar tarafından tüm dağıtım kanallarında fon paylarının alım satımına aracılık edileceği yatırımcıların bilgisine sunulur. VII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Kurucu ya, fon toplam değerinin günlük %0,0085 (yüzbindesekizvirgülbeş) [yıllık yaklaşık %3,1025 (yüzde üçvirgülbinyirmibeş)] oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında paylaştırılır. 2. Pay Senedi Kurtajı: Fon adına, Borsa İstanbul Pay Piyasası nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden, Borsa İstanbul tarifesi uygulanır. 3.Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına, Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası nda ve Takasbank Para Piyasası nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden, Borsa İstanbul ve Takasbank tarifesi uygulanır. 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarlar aşağıda yer almaktadır: a. Bağımsız Denetim Ücreti: Yıllık anlaşmalar çerçevesinde değişiklik arz eder. b. Saklama Ücreti: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. tarifesi uygulanır. c. Karşılaştırma ölçütü ücreti 5. Kurul Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde Fon un net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul ücreti Fon varlıklarından karşılanır: 01.01.2013 tarihinden itibaren: a) Fondan karşılanan toplam giderlerin (yönetim ücreti dahil) üst sınırı fon toplam değerinin yıllık %3,65 i (yüzdeüçvirgülaltmışbeş) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Oranı limiti içinde kalınsa dahi, yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. b) 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı, ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak, Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar, ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. VIII. KURUCUNUN KARŞILADIĞI GİDERLER: Aşağıda tahmini tutarları gösterilen giderler kurucu tarafından karşılanacaktır. GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri TUTARI (TL) 10.000 TL
Diğer Giderler TOPLAM 25.000 TL 35.000 TL IX. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerinin ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidir. Dar mükellef gerçek kişi ve kurumlar için bu oran %0 olarak uygulanır. Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. X- KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğü ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu, Fon un yıllık finansal tablolarını, ilgili hesap veya varsa yatırım döneminin bitimini takip eden 60 gün içinde KAP da ilan eder. Finansal tabloların son bildirim gününün resmi tatil gününe denk gelmesi halinde resmi tatil gününü takip eden ilk iş günü son bildirim tarihidir. 3. Kurucu, Fon a ilişkin finansal raporları, bağımsız denetim raporuyla birlikte, bağımsız denetim kuruluşunu temsil ve ilzama yetkili kişinin imzasını taşıyan bir yazı ekinde kendisine ulaşmasından sonra, kurucu tarafından finansal raporların kamuya açıklanmasına ilişkin yönetim kurulu kararına bağlandığı tarihi izleyen altıncı iş günü mesai saati bitimine kadar KAP ta açıklar. 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı.
4. Portföy dağılım raporları aylık olarak hazırlanır ve ilgili ayı takip eden altı iş günü içinde KAP da ilan edilir. 5. Fiyat raporu günlük olarak düzenlenir. Söz konusu raporlar değerleme günü itibarıyla Takasbank a gönderilir. Fiyat raporlarının kamuya açıklanmasına gerek yoktur. 6. Fiyat raporları ve portföy dağılım raporları dışındaki finansal raporlar kamuya açıklandıktan sonra, kurucunun www.fibabanka.com.tr adresli internet sitesinde, yatırımcılar tarafından kolaylıkla ulaşılabilecek şekilde yayımlanır. Bu bilgiler, ilgili internet sitesinde en az beş yıl süreyle kamuya açık tutulur. Söz konusu finansal raporlar aynı zamanda kurucunun merkezinde ve katılma payı satışı yapılan yerlerde, yatırımcıların incelemesi için hazır bulundurulur. 7. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP ta ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 8. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname ve içtüzük katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 9. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar: Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde, kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payının alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı aracı kuruluşların telefon ve internet bankacılığı aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucunun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. Alım Talimatları: Yatırımcıların BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 a kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir ve asgari alım emri 1000 pay ve katları olacaktır. BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları: Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma payı bedelinin kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle 12.1.2. maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma payı alımında kullanılır.
Satım Talimatları: Yatırımcıların BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 a kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir ve asgari satım emri 1000 pay ve katları olacaktır. BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları: Katılma payı bedelleri; iade talimatının, BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 a kadar verilmesi halinde talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:00 dan sonra verilmesi halinde ise talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde yatırımcılara ödenir. 10. Kurucu tarafından katılma paylarının fon adına alım satımı esastır. Kurucu ve/veya yönetici tarafından gerekli görülmesi halinde fon katılma payları fonun toplam pay sayısının %20 sini aşmayacak şekilde kendi portföylerine dâhil edilebilir. Kurucu ve yönetici tarafından kendi portföylerine alınabilecek katılma paylarına ilişkin sınırlamalar borsada işlem görmeyen borçlanma araçlarına yatırım yapan fonlar için uygulanmaz. Borsa da işlem görmeyen borçlanma araçlarına yatırım yapan fonların kurucuları, fon katılma paylarının geri dönüşlerinde gerekli likiditenin sağlanmasından sorumludur. 11. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 12. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. XI. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer: 1.Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2.Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3.Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4.Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XII. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1.Satış Başlangıç Tarihi: 4. tertip fon katılma payları, 11/02/2005 tarihinden itibaren bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılmaktadır. 2.Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler: UNVAN ADRES TELEFON NO FİBABANKA A.Ş. Emirhan Caddesi Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 34349 (0212) 381 82 82 Dikilitaş /Beşiktaş - İSTANBUL 3.Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler: UNVAN ADRES TELEFON NO FİBABANKA A.Ş. Tüm Şubeleri Telefon Bankacılığı İnternet Bankacılığı Emirhan Caddesi Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 34349 Dikilitaş /Beşiktaş - İSTANBUL (0212) 381 82 82 4.Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO FİBABANKA A.Ş. Emirhan Caddesi Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 34349 (0212) 381 82 82 Dikilitaş /Beşiktaş - İSTANBUL YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Emirhan Caddesi Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 Kat:15 (0212) 381 72 90 34349 Dikilitaş /Beşiktaş - İSTANBUL İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 16/04/2014 Canberk ARAJ Fon Kurulu Üyesi Ayşegül ÖZÜTÜRK Fon Kurulu Üyesi