TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6... 7-40 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-12 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 13 NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR.... 13 NOT 5 FİNANSAL BORÇLANMALAR... 14-16 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 16-17 NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR... 17-18 NOT 8 STOKLAR... 18 NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 18 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 19-20 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 21 NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 22-23 NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24 NOT 14 HASILAT... 24-25 NOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 25-26 NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 27 NOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ... 27 NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 28-29 NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 30-32 NOT 20 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 32 NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 32-40
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR İncelemeden Bağımsız geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 3 2.107.970 1.673.250 Finansal yatırımlar 4 298 73.545 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 19 212.566 239.587 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 256.252 271.497 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 666.798 664.872 Diğer alacaklar 120 215 Stoklar 8 468.383 379.433 Peşin ödenmiş giderler 25.371 20.746 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18-15.539 Diğer dönen varlıklar 13 65.506 51.716 Toplam dönen varlıklar 3.803.264 3.390.400 Duran varlıklar: Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 481.430 537.011 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 27.805 27.805 Maddi duran varlıklar 10 1.243.467 1.261.168 Maddi olmayan duran varlıklar 11 615.675 622.867 Ertelenmiş vergi varlığı 18 44.761 29.134 Peşin ödenmiş giderler 117.623 54.387 Diğer duran varlıklar 8.973 5.430 Toplam duran varlıklar 2.539.734 2.537.802 Toplam varlıklar 6.342.998 5.928.202 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 5 Ağustos 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CEO Kamil Başaran, Mali Direktör Cengiz Eroldu ve Muhasebe Müdürü Doğu Özden tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR İncelemeden Bağımsız geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 5 242.920 58.547 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 1.042.607 944.798 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 19 789.396 705.832 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 6 564.598 664.280 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18.449 27.632 Ertelenmiş gelirler 16.463 22.820 Dönem karı vergi yükümlülüğü 18 5.414 - Devlet teşvik ve yardımları 22.275 22.275 Kısa vadeli karşılıklar 12 67.353 63.374 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 123.167 56.154 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 2.892.642 2.565.712 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 5 1.380.050 1.280.886 Devlet teşvik ve yardımları 34.677 43.663 Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 139.462 139.127 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.554.189 1.463.676 Toplam yükümlülükler 4.446.831 4.029.388 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 500.000 500.000 Sermaye düzeltme farkları 348.382 348.382 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Nakit akış riskinden korunma kayıpları (195.607) (247.611) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (10.172) (11.856) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 213.053 187.983 Geçmiş yıllar karları 771.846 687.693 Net dönem karı 268.665 434.223 Toplam özkaynaklar 1.896.167 1.898.814 Toplam kaynaklar 6.342.998 5.928.202 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar 2
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Hasılat 14 3.495.744 1.819.661 3.488.477 1.777.591 Satışların maliyeti (-) (3.044.709) (1.594.283) (3.070.609) (1.557.081) Ticari faaliyetlerden brüt kar 451.035 225.378 417.868 220.510 Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 87.802 43.870 92.875 45.083 Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (59.892) (29.435) (65.447) (31.912) Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 27.910 14.435 27.428 13.171 Brüt kar 478.945 239.813 445.296 233.681 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 15 (102.093) (56.014) (103.205) (58.291) Genel yönetim giderleri (-) 15 (85.625) (44.806) (73.178) (38.703) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 (4.285) (1.629) (8.503) (4.686) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 16 188.501 80.380 68.345 31.914 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 (224.392) (109.852) (110.193) (70.807) Esas faaliyet karı 251.051 107.892 218.562 93.108 Finansman gelirleri, net 17 3.012 15.214 42.152 39.275 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 254.063 123.106 260.714 132.383 Dönem vergi gideri 14.602 11.557 (44.453) (23.184) - Dönem vergi gideri (14.448) (7.594) (38.970) (10.853) - Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) 18 29.050 19.151 (5.483) (12.331) Net dönem karı 268.665 134.663 216.261 109.199 Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - - - Ana ortaklık payları 268.665 134.663 216.261 109.199 Hisse başına kazanç (Kr) 20 0,54 0,27 0,43 0,22 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Net dönem karı 268.665 134.663 216.261 109.199 Diğer kapsamlı gelir: Kar veya zarardan yeniden sınıflandırılacaklar -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) 1.684 1.684 (4.575) (2.288) - Nakit akış riskinden korunma (kayıpları)/kazançları 52.004 49.583 (30.827) (51.028) Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) 53.688 51.267 (35.402) (53.316) Toplam kapsamlı gelir 322.353 185.930 180.859 55.883 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - - - Ana ortaklık payları 322.353 185.930 180.859 55.883 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Sermaye Kardan Nakit akım enflasyon ayrılan koruması ile Aktüeryal Geçmiş Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış ilgili birikmiş (kayıp)/ yıllar Net Toplam sermaye farkları yedekler (zarar)/kar (*) kazançlar (*) karları dönem karı özkaynaklar 1 Ocak 2013 bakiyesi 500.000 348.382 149.301 (132.687) (9.270) 764.336 442.039 2.062.101 Transferler - - 38.682 - - 403.357 (442.039) - Temettü dağıtımı - - - - - (480.000) - (480.000) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - (30.827) (4.575) - 216.261 180.859 30 Haziran 2013 bakiyesi 500.000 348.382 187.983 (163.514) (13.845) 687.693 216.261 1.762.960 1 Ocak 2014 bakiyesi 500.000 348.382 187.983 (247.611) (11.856) 687.693 434.223 1.898.814 Transferler - - 30.000 - - 404.223 (434.223) - Temettü dağıtımı - - - - - (325.000) - (325.000) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 52.004 1.684-268.665 322.353 30 Haziran 2014 bakiyesi 500.000 348.382 217.983 (195.607) (10.172) 766.916 268.665 1.896.167 (*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI İncelemeden İncelemeden geçmiş geçmiş Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Vergi öncesi kar 254.063 260.714 Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları 10,11 170.943 160.746 Faiz giderleri 34.233 18.458 Faiz geliri (45.816) (42.359) Kıdem tazminatı karşılığı ve kullanılmamış izin yükümlülüğü 10.379 19.834 Maddi varlık satış zararı/(karı) (196) (114) Garanti giderleri karşılığı 19.085 22.423 Finans sektörü faaliyetlerinden şüpheli alacak karşılığı 1.883 2.117 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 444.574 441.819 İşletme sermayesindeki değişiklikler: Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar 42.266 302.604 Stoklar (88.950) (79.373) Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar (85.098) 14.144 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 51.772 2.741 Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar (16.118) 247.610 Devlet teşvik ve yardımları (8.986) (11.150) Diğer kısa/uzun vadeli borçlar ve borç karşılıkları ve diğer yükümlülükler 53.927 (46.290) Ödenen kıdem tazminatları (7.939) (9.843) Ödenen vergi (7.943) (26.256) Ödenen garanti giderleri (17.561) (23.135) İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi 359.944 812.871 Yatırım faaliyetleri Alınan faiz 44.846 45.626 Vadesi dolan finansal yatırımlar 73.545 169 Finansal yatırımlar (298) (118) Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10, 11 (147.182) (75.106) Maddi ve maddi olmayan varlık satış hasılatı 1.328 1.343 Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı (27.761) (28.086) Finansman faaliyetleri Ödenen faiz (33.721) (18.936) Ödenen temettü (325.000) (480.000) Alınan banka kredileri 710.718 58.944 Ödenen banka kredileri (250.430) (148.007) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) 101.567 (587.999) Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış 433.750 196.786 Dönem başı hazır değerler 1.670.467 1.630.455 Dönem sonu hazır değerler 3 2.104.217 1.827.241 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. nin ( Şirket veya Tofaş ) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. ( Fiat ) lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) ve Fiat ın ortak yönetiminde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. Şirket in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu na SPK kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na İMKB 1991 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir (Not 19). 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır. Şirket in ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı A.Ş. ( KFK ) Tüketici finansmanı %99,9 %99,9 Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %100,0 %100,0 Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları Grup olarak adlandırılacaktır. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Mavi yakalı 4.737 4.930 Beyaz yakalı 1.492 1.389 6.229 6.319 7
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, itibaren, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 8
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, 2013 yılına ilişkin kurumlar vergisi hesaplaması ve nihai Kurumlar Vergisi Beyanname sinde kullanılmamış olan yatırım indirimleri hesaplamasında, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolardaki vergi hesaplamasına göre yöntem değişikliğine gitmiştir. Söz konusu yöntem değişikliği neticesinde, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle raporlanan konsolide bilançosunda sınıflandırılan Ertelenmiş vergi varlığı ve Dönem karı vergi yükümlülüğü 15.144 TL tutarında arttırılmıştır. 2.1.3 Fonksiyonel ve raporlama para birimi Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası dır ( TL ). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri, konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. 2.1.4 Uygulanan konsolidasyon esasları Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Tofaş ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide finansal tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dışı payların ( Azınlık Payları veya Kontrol Gücü Olmayan Paylar ) içerisinde muhasebeleştirilmemiştir. Şirket in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının finansal tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. 9
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: a) Şirket, garanti karşılığını her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiştir. b) Şirket in bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Özet konsolide finansal tablolarda 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için 11.892 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır. (31 Aralık 2013: 12.422 TL). 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Yatırım İşletmesi tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. - TMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. 10
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TMS 39 daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK 21 TMS/UMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. İlgili değişiklik ve yorumların Grup un ara dönem konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. 11
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. - TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslarası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. - TFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. Grup, ilgili değişiklikleri ve yorumların finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not 2.1.2 de belirtilmiş olan hususlar haricinde, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Bölümlere göre raporlama Şirket in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14 de yer almaktadır. 12
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kasa 6 5 Banka -vadesiz mevduat 148.794 92.947 -vadeli mevduat 1.959.170 1.580.298 Toplam 2.107.970 1.673.250 Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Yıllık faiz Yıllık faiz Tutar oranı (%) Tutar oranı (%) TL 491.287 10,40-11,25 848.965 8,25-9,90 EUR 1.467.883 1,50-3,25 731.333 2,85-3,60 Toplam 1.959.170 1.580.298 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1-74 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2013: 1-47 gün arasında). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam 1.566.539 TL lik kısmı (31 Aralık 2013: 1.179.705 TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Kasa ve bankalar 2.107.970 1.830.881 Eksi: faiz tahakkukları (3.753) (3.640) 2.104.217 1.827.241 NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar: 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Grup un kısa vadeli yatırımlar amacı ile tutulan vadeli mevduat hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 73.413 TL tutarında 181 gün vadeli, %3,3 faiz oranlı). b) Satılmaya hazır finansal yatırımlar: 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Grup un 298 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 132 TL). 13
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR a) Kısa vadeli borçlanmalar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler(*) - - - - 58.547 8,50-11 EUR krediler 84.000 242.920 0,98-1,01 - - - Toplam 242.920 58.547 b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler - 418.806 7,25-13,85-292.781 7,25-14,35 Euro krediler 123.013 355.740 Euribor + 0,15 148.122 434.959 Euribor + 0,15 Euribor + 2,90 Euribor + 1,96 İhraç edilen tahviller ( 1,2,3,.7 ) - 268.061 6,76-10,27-217.058 6,76-10,27 Toplam 1.042.607 944.798 c) Uzun vadeli borçlanmalar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%) TL krediler (*) - 225.912 7,25-13,85-343.965 7,25-14,35 EUR krediler 351.977 1.017.882 Euribor + 0,15 253.156 743.392 Euribor+0,15 Euribor + 2,60 Euribor+1,96 İhraç edilen tahviler ( 1,2,3, 7 ) - 136.256 6,76-10,27-193.529 6,76-10,27 Toplam 1.380.050 1.280.886 (*) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli TL kredilerin tamamı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiş olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredilerden oluşmaktadır. (1) (2) (3) Şirket, 10 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan raf kaydına aldırma kararına ve 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında tahvilin detayları ile ilgili aldığı karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 12 Kasım 2012 tarihinde 24 ay vadeli %8,14 faiz oranlı 85.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından satılmıştır. Şirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 28 Aralık 2012 tarihinde 20 ay vadeli %7,65 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 24 ay vadeli %6,76 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. 14
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) (4) (5) (6) (7) Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 20 ay vadeli %6,76 faiz oranlı 30.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 30 Eylül 2013 tarihinde 21 ay vadeli %9,72 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. Şirket, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 14 Kasım 2013 tarihinde 24 ay vadeli %10,27 faiz oranlı 60.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. Şirket, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 06 Haziran 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,23 faiz oranlı 75.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır. TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro kredilerin faiz oranı değişkendir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, kısa ve uzun vadeli finansal borçların 132.693 TL lik kısmı (31 Aralık 2013: 116.868 TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 1-2 yıl arası 654.036 861.748 2-3 yıl arası 205.789 219.542 3-4 yıl arası 122.381 184.493 4-5 yıl arası 31.535 15.103 5 yıldan uzun 366.309 - Toplam 1.380.050 1.280.886 EUR cinsinden uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon EUR kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle kalan tutar 171.479 TL dir (59.296 EUR karşılığı) (31 Aralık 2013: 278.895 TL (118.593 EUR karşılığı)). Grup un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir. 15
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Şirket ile Societe Generale Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası nın (EIB) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A. nın (SACE) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon EUR tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 583.863 TL lik kısmı (201.896 EUR karşılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2013: 678.285 TL (288.423 EUR karşılığı olan)). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup'un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiştir. Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artışı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon EUR kredi temin etmiştir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibariyle başlamış olup 2018 yılına kadar eşit taksitlerle ödenecektir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle kalan tutar 66.927 TL dir (23.143 EUR karşılığı). Ayrıca, Şirket'in 11 Nisan 2011 tarihinde Citibank N.A dan alınan 86.757 TL (30.000 bin Euro karşılığı) 31 Mart 2014 tarihinde HSBC PLC den alınan 144.595 TL (50.000 bin EUR karşılığı) 25 Mart 2014 itibariyle Eximbank tan alınan toplam 242.920 TL (84.000 bin Euro karşılığı) tutarında finansman kredileri,31 Mart 2014 tarihinde ING Bank tan alınan 115.676 TL (40.000 bin Euro karşılığı) ve BNP Paribas dan alınan 202.433 TL (70.000 bin Euro karşılığı) ihracat taahütlü kredileri bulunmaktadır. NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Alıcılar 258.940 273.184 Şüpheli alacaklar 6.277 7.448 Eksi: şüpheli alacak karşılığı (6.041) (7.210) Eksi: alacak reeskontu (2.924) (1.925) Toplam 256.252 271.497 Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 1 Ocak 7.210 5.950 Dönem içerisindeki tahsilatlar (1.169) - 30 Haziran 6.041 5.950 16
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 43.285 TL tutarında teminat mektubu, 3.431 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 11.137 TL tutarında ipotek, 424.229 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 48.065 TL tutarında teminat mektubu, 17.207 TL tutarında teminat çeki ve senedi 11.137 TL tutarında ipotek, 412.244 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti bulunmaktadır.) b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Ticari borçlar 568.148 666.610 Eksi: borç reeskontu (3.550) (2.330) Toplam 564.598 664.280 NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli tüketici finansman kredileri 649.899 644.371 Tahsili şüpheli krediler 39.041 40.190 Kredi değer düşüklüğü karşılıkları 688.940 684.561 Özel karşılıklar (15.241) (12.828) Genel karşılıklar (6.901) (6.861) Toplam 666.798 664.872 Uzun vadeli tüketici finansman kredileri 486.421 542.572 Kredi değer düşüklüğü karşılıkları Genel karşılıklar (4.991) (5.561) Toplam 481.430 537.011 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için %0,70-%1,73 tür (31 Aralık 2013: %0,70-%1,73). 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle dövize endeksli kredi bulunmamaktadır. 17
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı) Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: Yıllar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 1-2 yıl arası 307.238 353.106 2-3 yıl arası 134.269 135.577 3-4 yıl arası 37.371 48.328 4 yıl üzeri 2.552 - Toplam 481.430 537.011 Kredi karşılıkları hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 18 2014 2013 1 Ocak 25.250 20.379 Cari dönem provizyonu 2.729 3.073 Tahsilatlar (846) (956) 30 Haziran 27.133 22.496 Grup tarafından kullandırılan finansman kredilerine karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 1.310.819 TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan araçlar kadar teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.367 TL). Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 15.241 TL (2013: 12.828 TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır. NOT 8 - STOKLAR 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Hammadde stokları 144.431 99.703 Yarı mamul stokları 98.307 82.255 Mamul stokları 30.075 27.270 İthal araçlar 77.298 60.949 Yedek parçalar 41.298 34.577 Yoldaki Mallar 82.536 77.604 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (5.562) (2.925) Toplam 468.383 379.433 NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 1 Ocak, net makul değer 27.805 24.100 Girişler - - 30 Haziran, net makul değer 27.805 24.100 Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma yöntemi ile 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 27.805 TL (2012: 24.100 TL) olarak belirlenmiştir. Değerleme raporu konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır.
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet 362.559 3.234.464 352.266 39.832 10.233 205.119 4.204.473 Birikmiş amortisman (203.641) (2.448.240) (255.444) (30.569) (5.411) - (2.943.305) Net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168 1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168 Girişler - 118 1 - - 72.201 72.320 Çıkışlar, net - (51) (64) (1.017) - - (1.132) Transferler 3.677 32.329 13.398 2.654 - (52.058) - Amortisman gideri (3.636) (70.975) (12.412) (1.698) (168) - (88.889) 30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 158.959 747.645 97.745 9.202 4.654 225.262 1.243.467 30 Haziran 2014 itibariyle Maliyet 366.236 3.266.860 365.601 41.469 10.233 225.262 4.275.661 Birikmiş amortisman (207.277) (2.519.215) (267.856) (32.267) (5.579) - (3.032.194) 30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 158.959 747.645 97.745 9.202 4.654 225.262 1.243.467 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Yoktur). 30 Haziran 2014 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli 1.823.581 TL dir (31 Aralık 2013: 1.870.509 TL). 19
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet 355.256 3.185.967 328.069 36.316 10.233 109.929 4.025.770 Birikmiş amortisman (196.598) (2.308.194) (232.838) (27.292) (5.075) - (2.769.997) Net kayıtlı değer 158.658 877.773 95.231 9.024 5.158 109.929 1.255.773 1 Ocak 2013, net kayıtlı değer 158.658 877.773 95.231 9.024 5.158 109.929 1.255.773 Girişler - 62 51 - - 27.749 27.862 Çıkışlar, net - (617) (43) (569) - - (1.229) Transferler 368 10.804 5.116 1.779 - (18.067) - Amortisman gideri (3.509) (69.759) (11.097) (1.542) (168) - (86.075) 30 Haziran 2013, net kayıtlı değer 155.517 818.263 89.258 8.692 4.990 119.611 1.196.331 30 Haziran 2013 itibariyle Maliyet 355.624 3.196.216 333.193 37.526 10.233 119.611 4.052.403 Birikmiş amortisman (200.107) (2.377.953) (243.935) (28.834) (5.243) - (2.856.072) 30 Haziran 2013, net kayıtlı değer 155.517 818.263 89.258 8.692 4.990 119.611 1.196.331 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır. 30 Haziran 2013 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli 1.856.907 TL dir (31 Aralık 2012: 1.779.633 TL). 20
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle Maliyet 1.464.387 64.713 1.529.100 Birikmiş itfa payları (863.782) (42.451) (906.233) Net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867 1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867 Girişler 69.452 5.410 74.862 İtfa gideri (77.504) (4.550) (82.054) 30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 592.553 23.122 615.675 30 Haziran 2014 itibariyle Maliyet 1.533.839 70.123 1.603.962 Birikmiş itfa payları (941.286) (47.001) (988.287) 30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 592.553 23.122 615.675 Lisanslar ve geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle Maliyet 1.380.923 58.403 1.439.326 Birikmiş ifta payları (720.699) (34.566) (755.265) Net kayıtlı değer 660.224 23.837 684.061 1 Ocak 2013, net kayıtlı değer 660.224 23.837 684.061 Girişler 45.533 1.711 47.244 İtfa gideri (70.723) (3.948) (74.671) 30 Haziran 2013, net kayıtlı değer 635.034 21.600 656.634 30 Haziran 2013 itibariyle Maliyet 1.426.456 60.114 1.486.570 Birikmiş itfa payları (791.422) (38.514) (829.936) 30 Haziran 2013, net kayıtlı değer 635.034 21.600 656.634 Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye başlanmaktadır. Bu kapsamda Grup un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye başlanmamış 223.414 TL (31 Aralık 2013: 140.213 TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi olmayan duran varlıkların toplam maliyet bedeli 177.684 TL dir (31 Aralık 2013: 180.516 TL). 21
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli karşılıklar 22 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Garanti karşılığı 52.175 50.651 Dava karşılıkları 4.407 4.407 İdari gider karşılığı 4.085 1.209 Diğer 6.686 7.107 Toplam 67.353 63.374 Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 1 Ocak 50.651 47.069 Yıl içinde ödenen (17.561) (23.135) Yıl içerisindeki artış 19.085 22.423 30 Haziran 52.175 46.357 Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 1 Ocak 4.407 4.407 Yıl içinde ödenen - - 30 Haziran 4.407 4.407 Grup aleyhine açılan davalar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı 7.670 TL dir (31 Aralık 2013: 7.670 TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise 4.407 TL dir (31 Aralık 2013: 4.407 TL). Vergi cezaları: 2008-2010 mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 yılı Aralık ayı içerisinde Şirket e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket ten 2008 yılı için 13,4 Milyon TL vergi aslı, 23,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 Milyon TL vergi aslı, 14,9 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 Milyon TL vergi aslı, 16,2 Milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013 ve 30 Aralık 2013 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) üzerinden gerçekleştirilmiştir. Diğer taraftan, söz konusu vergi incelemelerinin devamı niteliğinde, 2011-2012 mali yılları ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan ilave vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları da, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından Şirket e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmış, gecikme cezası hariç olmak üzere; 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. İlgili kamuoyu duyurusu, Şirket tarafından, 11 Nisan 2014 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) üzerinden gerçekleştirilmiştir.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket yönetimi, Şirket bünyesinde yer alan, raporda eleştiri konusu olan, uygulamaların ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Şirket, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık konsolide tablolara yansıtılmamıştır. Teminat mektupları: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin ( TRİ ) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir: 2014 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 81.017 10.075 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu - - TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - 23 81.017 10.075 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un öz kaynaklarına oranı sıfırdır. Diğer 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Grup 8 Ekim 2014 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 822 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 929 milyon ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 8 Ekim 2014 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 822 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 916 milyon ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.) Ayrıca Grup, 6 Ekim 2014 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 956 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.046 milyon ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 6 Ekim 2014 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 767 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 453 milyon ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.) Grup, 8 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 909 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 250 milyon ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. Grup un MCV ve Yeni Doblo projelerine ilişkin imzalamış olduğu uzun vadeli kredi anlaşması, Grup a belirli bazı finansal oranlara uygun olma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bu mali oranlara uymaktadır.