TAT KONSERVE SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Tat Konserve Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Tat Konserve Sanayii A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte Grup ) ekte yer alan tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide öz sermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 4 Ağustos DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Burç Seven Sorumlu Ortak Başdenetçi
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO... 2-3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4-5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 7 ÖZET KONSOLİDE... 8-44 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-12 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 13-16 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 16 DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 17 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... 17-18 DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 19 DİPNOT 8 STOKLAR... 20 DİPNOT 9 CANLI VARLIKLAR... 20 DİPNOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 20 DİPNOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 21 DİPNOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 22-23 DİPNOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 24 DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24 DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 25 DİPNOT 16 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 25 DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR... 26 DİPNOT 18 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 27 DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 28-29 DİPNOT 20 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER... 30-31 DİPNOT 21 FİNANSAL GELİRLER......... 32 DİPNOT 22 FİNANSAL GİDERLER...... 32 DİPNOT 23 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER...... 32 DİPNOT 24 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 33-34 DİPNOT 25 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 35-37 DİPNOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ. 38-44 DİPNOT 27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 44
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dönen Varlıklar 382.509.205 342.813.007 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 20.208.599 534.881 Ticari Alacaklar 173.202.514 148.508.470 -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 25 92.058.689 81.594.857 -Diğer ticari alacaklar 7 81.143.825 66.913.613 Diğer Alacaklar 6.365 5.656 Stoklar 8 105.938.724 135.988.101 Canlı Varlıklar 9 60.050.617 37.709.723 Diğer Dönen Varlıklar 16 22.830.128 19.793.918 382.236.947 342.540.749 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 23 272.258 272.258 Duran Varlıklar 189.065.054 195.531.219 Diğer Alacaklar 105.139 105.351 Finansal Yatırımlar 5 2.075.554 2.075.554 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 10 5.307.709 5.453.914 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11-2.974.284 Maddi Duran Varlıklar 12 157.947.514 157.923.231 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 432.029 463.515 Ertelenen Vergi Varlıkları 24 19.374.371 22.540.447 Diğer Duran Varlıklar 16 3.822.738 3.994.923 TOPLAM VARLIKLAR 571.574.259 538.344.226 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Kısa Vadeli Yükümlülükler 196.525.797 239.102.678 Finansal Borçlar 6 112.270.702 164.557.940 Ticari Borçlar 68.531.241 65.807.855 - İlişkili taraflara ticari borçlar 25 5.720.913 6.978.641 - Diğer ticari borçlar 7 62.810.328 58.829.214 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 14.875.989 8.156.241 Borç Karşılıkları 14 847.865 580.642 Uzun Vadeli Yükümlülükler 145.017.524 100.386.957 Finansal Borçlar 6 137.261.638 92.296.162 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 15 7.755.886 8.090.795 ÖZKAYNAKLAR 230.030.938 198.854.591 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 182.084.670 168.307.412 Ödenmiş Sermaye 17 136.000.000 136.000.000 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 17 21.601.088 21.601.088 Hisse Senetleri İhraç Primleri 17 9.131.884 9.131.884 Değer Artış Fonları 17 492.271 492.271 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 17 60.404 60.404 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 17 1.021.765 (32.716.802) Net Dönem Karı 17 13.777.258 33.738.567 Ana Ortaklık Dışı Paylar 17 47.946.268 30.547.179 TOPLAM ÖZKAYNAK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 571.574.259 538.344.226 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- Dipnot Referansları Satış Gelirleri 18 409.500.296 215.177.765 320.595.202 168.733.429 Satışların Maliyeti (-) 18 (337.620.324) (180.211.810) (253.704.195) (135.584.819) BRÜT KAR 71.879.972 34.965.955 66.891.007 33.148.610 Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 19 (35.317.902) (18.306.063) (26.234.393) (14.100.382) Genel Yönetim Giderleri (-) 19 (11.434.570) (5.382.716) (11.859.039) (5.949.714) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (11.236) (7.539) (4.793) (2.107) Diğer Faaliyet Gelirleri 20 6.124.951 5.290.312 1.239.191 391.134 Diğer Faaliyet Giderleri 20 (1.283.189) (644.638) (851.113) (12.174) FAALİYET KARI 29.958.026 15.915.311 29.180.860 13.475.367 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karındaki / Zararındaki Paylar 559.170 332.078 1.270.350 402.784 Finansal Gelirler 21 4.521.222 3.217.643 5.011.855 15.412.584 Finansal Giderler 22 (17.435.995) (8.963.944) (15.541.058) (5.873.339) VERGİ ÖNCESİ KAR 17.602.423 10.501.088 19.922.007 23.417.396 Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gideri 24 (3.166.076) (1.811.235) (4.577.924) (4.884.831) DÖNEM KARI 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565 Dönem Karı nın Dağılımı: Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 659.089 13.777.258 284.824 8.405.029 218.495 15.125.588 2.736.585 15.795.980 Hisse Başına Kazanç 1,06 0,64 1,11 1,16 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- DÖNEM KARI 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565 Diğer Kapsamlı Gelir - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565 Toplam Kapsamlı Gelir in Dağılımı Azınlık Payları 659.089 284.824 218.495 2.736.585 Ana Ortaklık Payları 13.777.258 8.405.029 15.125.588 15.795.980 Hisse Başına Kazanç 1,06 0,64 1,11 1,16 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primleri Finansal varlıklar değer artış fonları Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar (zararları)/ karları Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar 2008 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 1.307.362 60.404 (28.319.894) 139.780.844 18.609.463 158.390.307 Yeniden düzenleme etkisi (Not 2) - - - 4.396.908 - (4.396.908) - - - Yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 136.000.000 21.601.088 9.131.884 5.704.270 60.404 (32.716.802) 139.780.844 18.609.463 158.390.307 Toplam kapsamlı gelir - - - - - 15.125.588 15.125.588 218.495 15.344.083 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 5.704.270 60.404 (17.591.214) 154.906.432 18.827.958 173.734.390 Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primleri Finansal varlıklar değer artış fonları Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 492.271 60.404 1.021.765 168.307.412 30.547.179 198.854.591 Toplam kapsamlı gelir - - - - - 13.777.258 13.777.258 659.089 14.436.347 Bağlı ortaklık sermaye artışı (*) - - - - - - - 16.740.000 16.740.000 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 492.271 60.404 14.799.023 182.084.670 47.946.268 230.030.938 * Şirket in bağlı ortaklığı olan Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. Harranova nin semayesi yılı içinde nakdi olarak 40.000.000 TL tutarında arttırılmıştır. Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmiş Dipnot referansları Dönem karı 14.436.347 15.344.083 İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit tutarının dönem karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Faiz gideri 22 10.073.308 14.229.082 Amortisman ve itfa payları 11,12,13 7.716.402 6.993.547 Kıdem tazminatı karşılığı 15 801.700 1.359.364 Şüpheli alacak karşılığı (iptali) / gideri 7 (29.129) 35.728 Diğer çeşitli karşılıklar 11.475.930 7.704.390 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karındaki paylar (559.170) (1.270.350) Gelir tahakkukları (660.459) (3.160.787) Canlı varlıklar değerleme farkı artışı / (azalışı) 9 872.761 (2.105.831) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan karlar 20 (5.451.466) (19.305) Anapara ve faiz takas işlemi sözleşme giderleri 22 208.297 - Vergi gideri 3.166.076 4.577.924 Faiz geliri 21 (274.371) (722) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi faaliyet geliri 41.776.226 43.687.123 Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (10.435.412) (5.306.601) İlişkili taraflardan alacaklar (13.133.284) (7.387.622) Stoklar 30.049.377 20.133.699 Canlı varlıklar (23.213.655) (15.930.759) Diğer cari/dönen varlıklar (3.036.210) 3.989.308 Diğer duran varlıklar 877.772 (1.661.583) Ticari borçlar 3.544.645 10.737.001 İlişkili taraflara borçlar (1.257.728) 4.890.971 Diğer yükümlülükler (4.488.958) (3.952.563) Faaliyetlerden elde edilen nakit 20.682.773 49.198.974 Ödenen kıdem tazminatı 15 (1.136.609) (465.013) Ödenen faiz (8.357.446) (20.295.470) İşletme faaliyetlerden sağlanan net nakit 11.188.718 28.438.491 Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 12,13 (8.538.019) (10.365.286) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 12,20 1.204.570 299.591 Yatırım amaçlı gayrımenkullerin satışından elde edilen nakit 8.050.000 - Alınan faiz 21 274.371 722 Yatırım faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit 990.922 (10.064.973) Finansal faaliyetler: Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim - (74.524) Finansal borçlardaki değişim (9.245.922) (30.166.771) Azınlık payları sermaye artışı 17 16.740.000 12.555.001 Finansal faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit 7.494.078 (17.686.294) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim 19.673.718 687.224 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4 534.881 339.128 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 4 20.208.599 1.026.352
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tat Konserve Sanayii A.Ş. ( Tat Konserve veya Şirket ) 1967 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu her türlü ticari emtia, yiyecek, içecek, meşrubat, tarımsal ve hayvansal gıda maddelerini ve ürünlerini, dondurulmuş, kurutulmuş, toz haline getirilmiş tür ve tipleri de dahil bunların ham ve iptidai maddelerini yardımcı ve katkı maddelerini, şekerli ve şekersiz usare ve konservelerin yarı mamulleri ve tam mamulleri üretimi, dağıtımı, pazarlama, yurtiçi ve yurtdışı ticareti ve komisyonculuğunu gerçekleştirmektir. Şirket in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Koç Holding A.Ş. dir. Şirket, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı tarihi itibariyle 1.094 kişidir ( : 1.265). Şirket in yurtiçindeki pazarlama ve satış faaliyetlerini Koç Grubu şirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ( Düzey ) yürütmektedir. Şirket in bağlı ortaklığı olan Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. hayvancılık ve domates üretimi konularında faaliyet göstermektedir. Şirket hisseleri 1993 yılından bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: TEM Çıkışı Şile Otobanı 11. Km. Sırrı Çelik Bulvarı 34788 Taşdelen İstanbul / Türkiye Finansal tabloların onaylanması: Konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu nun 4 Ağustos tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Güçlü Toker, Yönetim Kurulu Üyesi, ve Tamer Soyupak, Mali İşler ve Finans Genel Müdür Yardımcısı tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nca ( TMSK ) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. 8
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların tutarları aşağıda açıklanmıştır. Bu sınıflamaların ilgili dönem karı üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. Daha önce raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7.642.526 513.715 8.156.241 Borç Karşılıkları 1.094.357 (513.715) 580.642 1 Ocak Daha önce raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş Finansal Gelirler 32.466.960 (27.455.105) 5.011.855 Finansal Giderler (42.996.163) 27.455.105 (15.541.058) Grup, 2005 tarihli finansal tablolarını hazırlarken UMS 39 daki satışa hazır finansal varlıklara ilişkin düzenlemedeki değişiklikten dolayı finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu değişikliğe göre, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kayıpların, bu varlıklar mali tablolardan çıkarılana kadar, doğrudan özsermaye içerisinde finansal tablolara alınması gerekmektedir. Dolayısıyla, Şirket, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geriye dönük olarak uygulamış, önceki dönemlerde açıklanan ilgili karşılaştırmalı tutarları yeni muhasebe politikasına göre düzeltmek suretiyle yeniden düzenlemiştir. Sözkonusu düzenleme esnasında 2004 yılı birikmiş karlarından finansal varlıklar değer artış fonu hesabına, sınıflama esnasında yapılan 4.396.908 TL tutarındaki eksik düzeltme tarihli finansal tablolarda açılış bilançosundan düzeltilmiştir. Yapılan düzeltmenin toplam özkaynaklara, geçmiş dönemlerin kar ve kar dağıtımlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır. 2008 tarihli finansal tablolarda maddi duran varlıklar içinde gösterilen 2.974.284 TL tutarındaki Yenişehir deki bina ve ilgili tesisatlar 3 Ocak 2008 tarihinde kiralanmıştır. Grup, tarihli finansal tablolarını hazırlarken UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller uyarınca finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanması gereken Bursa Yenişehir İlçesinde bulunan gayrimenkulleri maddi duran varlıklar hesap grubu altında göstermiştir. Ekli finansal tablolarda, söz konusu gayrimenkuller geriye dönük olarak, 2008 yılından başlamak üzere yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflanmıştır. Yapılan düzeltmenin toplam özkaynaklara, geçmiş dönemlerin kar ve kar dağıtımlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır. 9
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Cari dönemde geçerli olan standartlardan bilanço tarihi itibariyle Grup u etkileyen değişiklikler bulunmamaktadır. (a) yılından itibaren geçerli olup, Grup un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 3 (revize), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27, Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 28, İştiraklerdeki Yatırımlar ve UMS 31, İş Ortaklıklarındaki Paylar standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değişikliklerin uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibi olacaktır: a) önceden azınlık payları olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi, b) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi, c) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmesi. d) aşamalı satın alım işlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi. Grup, UFRS 3 (revize) standardını; UMS 27 (revize) Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar standardı ile aynı zamanda uygulamalıdır. UMS 27 (revize) uyarınca, kontrol gücü olmayan paylarla ilgili tüm işlemlerin etkileri, kontrol gücünde herhangi bir değişikliğin olmaması durumunda şerefiye veya kapsamlı gelir tablosunu etkilemeden özkaynakta muhasebeleştirilir. Standart ayrıca, kontrol gücünün kaybedildiği durumlardaki muhasebeleştirme işlemlerine de açıklık getirmektedir. İşletmede kalan pay gerçeğe uygun değer üzerinden yeniden ölçülür ve kazanç ya da zarar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan payların özkaynakları eksi bakiye vermediğinden dolayı, UMS 27 (revize) standardının cari dönemde bir etkisi olmamıştır. Kontrol gücünün kaybedilmesi sonrasında işletmede pay kalması gibi bir işlem bulunmamaktadır; kontrol gücü olmayan paylarla ilişkili herhangi bir işlem yoktur. UFRYK 17 Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı, 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır. UFRYK 18, Müşterilerden Varlık Transferi, 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Grup, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar (UFRS 1 deki değişiklik), Temmuz tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Grup, UFRS yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Grup un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar, 1 Ocak tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup un hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. 10
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) yılından itibaren geçerli olup, Grup un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak yılında yapılan iyileştirmeler, Nisan tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak tarihi itibariyle geçerlidir. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değişiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım da UFRS 9 un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 24 () İlişkili Taraf Açıklamaları Kasım da UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 11
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. Grup, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRYK 19, 1 Temmuz tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. Mayıs, Yıllık İyileştirmeler UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır.grup, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.4 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 12
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi - Endüstriyel bölümler Şirket in ürettiği ürünler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, aşağıdaki endüstriyel bölümler tanımlanmıştır. Bu endüstriyel bölümler, Grup un karar verici mercilerine yapılan iç raporlamaya göre belirlenmiştir. - Salça ve konserve ürünleri - Süt ve süt ürünleri - Et ve et ürünleri - Makarna ve unlu mamuller Grup endüstriyel bölümlere göre raporlama formatına ek olarak dönem içerisindeki hasılatın müşterilerin coğrafi konumu bazında detayının gösterilmesini de değerlendirmiştir. Ancak, Grup satışlarının büyük bölümünü Düzey e ve büyük market zincirlerine yaptığından dolayı faaliyetlerin coğrafi bölgeler açısından raporlanabilir bölüm özelliği taşımadığı sonucuna varılmıştır. Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını UFRS ye gore hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiğinden dolayı bölümlere göre raporlama hazırlanırken UFRS finansal tablolar kullanılmaktadır. Grup un yurtiçindeki pazarlama ve satış faaliyetlerini Koç Grubu şirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. yürütmektedir. Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ye olan satışların tutarı 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık dönem için 241.592.460 TL dir ( : 204.619.736 TL). 13
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) a) 1 Ocak - hesap dönemine ait bölüm analizi Salça ve konserve ürünleri Süt ve süt ürünleri Et ve et ürünleri Makarna ve unlu mamuller Toplam Satış gelirleri (net) 103.876.704 117.180.146 163.351.058 25.092.388 409.500.296 Satışların maliyeti (80.327.892) (92.514.457) (143.944.569) (20.833.406) (337.620.324) Brüt esas faaliyet karı 23.548.812 24.665.689 19.406.489 4.258.982 71.879.972 Faaliyet gelirleri / (giderleri) (41.921.946) Faaliyet karı 29.958.026 1 Ocak hesap dönemine ait bölüm analizi Salça ve konserve ürünleri Süt ve süt ürünleri Et ve et ürünleri Makarna ve unlu mamuller Toplam Satış gelirleri (net) 81.050.054 92.528.859 121.891.305 25.124.984 320.595.202 Satışların maliyeti (56.452.144) (69.821.288) (107.170.892) (20.259.871) (253.704.195) Brüt esas faaliyet karı 24.597.910 22.707.571 14.720.413 4.865.113 66.891.007 Faaliyet gelirleri / (giderleri) (37.710.147) Faaliyet karı 29.180.860 14
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) b) Bölüm varlıkları Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır. Tat Konserve A.Ş. nin satış ağı ve organizasyonel yapılanması doğrultusunda maddi ve maddi olmayan duran varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanmıştır. ve tarihleri itibariyle endüstriyel bölümlere ait bölüm varlıklarının net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir. Et ve et ürünleri 52.004.448 52.166.652 Salça ve konserve ürünleri 82.333.097 82.604.017 Süt ve süt ürünleri 15.171.754 18.548.330 Makarna ve unlu mamuller 3.946.715 3.174.467 Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 4.923.529 4.867.564 158.379.543 161.361.030 c) Bölüm yükümlülükleri Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirilebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır. Tat Konserve A.Ş. nin organizasyonel yapısı ve iç finansal raporlama sistemi çerçevesinde ticari borçlar ve diğer borçlar endüstriyel bölümler bazında analiz edilmemektedir. Bu nedenle bölüm yükümlülüklerinin raporlanmasına gerek duyulmamıştır. 15
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) Amortisman gideri ve itfa payları ile yatırım harcamaları ve tarihlerinde sona eren dönemlere ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları aşağıdaki gibidir. Et ve et ürünleri 2.164.226 1.988.120 Salça ve konserve ürünleri 3.780.672 2.922.867 Süt ve süt ürünleri 1.200.549 1.867.432 Makarna ve unlu mamuller 168.583 101.870 Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 402.372 113.258 7.716.402 6.993.547 ve tarihlerinde sona eren yıllara ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir. Et ve et ürünleri 752.992 349.884 Salça ve konserve ürünleri 7.259.305 9.832.231 Süt ve süt ürünleri 164.457 75.005 Makarna ve unlu mamuller 41.833 25.293 Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 319.432 82.873 8.538.019 10.365.286 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir. Kasa 6.035 7.193 Bankalar 20.202.564 527.560 - Vadeli mevduat - TL 16.350.000 - - Vadesiz mevduat - TL 164.052 165.635 - Vadesiz mevduat - yabancı para 3.688.512 361.925 Diğer - 128 20.208.599 534.881 16
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar: % % Ram Dış Ticaret A.Ş. (**) 7,5 1.523.180 7,5 1.523.180 Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (*) 1,1 544.641 1,1 544.641 Diğer (*) 7.733 7.733 2.075.554 2.075.554 (*) Maliyet değeri ile gösterilmiştir. (**) Rayiç değeri ile gösterilmiştir. DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ve tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli banka kredileri 11.981.248 100.849.999 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 100.289.447 63.688.240 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 7 19.701 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 112.270.702 164.557.940 Uzun vadeli krediler 137.261.638 92.296.162 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 137.261.638 92.296.162 249.532.340 256.854.102 Koç Topluluğu şirketleri tarafından kullanılmak üzere Koç Holding A.Ş. ile çeşitli finans kuruluşlarını kapsayan konsorsiyum arasında imzalanan sözleşme kapsamında alınan kredinin, 47.241.000 TL tutarındaki kısmı, şirket tarafından alt borçlu sıfatı ile kullanılmaktadır ( : 45.439.830). itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar Ağırlıklı yıllık faiz oranı Orijinal tutarı TL krediler % 6,72 11.981.248 11.981.248 11.981.248 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri ABD Doları krediler ve faizleri % 2,28 26.103.238 41.104.769 TL krediler ve faizleri % 10,07 59.392.982 59.184.678 100.289.447 Uzun vadeli finansal borçlar ABD Doları krediler % 3,63 48.322.222 76.093.003 TL Krediler % 9,63 61.168.635 61.168.635 137.261.638 17
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar Ağırlıklı yıllık faiz oranı Orijinal tutarı TL krediler %7,77 55.410.168 55.410.168 ABD Doları krediler %2,78 30.178.542 45.439.831 100.849.999 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri ABD Doları krediler ve faizleri %3,17 29.315.038 44.139.653 TL krediler ve faizleri %10,27 19.548.587 19.548.587 63.688.240 Uzun vadeli finansal borçlar ABD Doları krediler %5,49 30.747.268 46.296.162 TL krediler %10,14 46.000.000 46.000.000 92.296.162 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL Kredi TL Karşılığı 2011 39.296.241 16.254.403 2012 21.872.394 12.597.600 2013-47.241.000 61.168.635 76.093.003 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir: ABD Doları TL Kredi TL Karşılığı 2011 46.000.000 34.250.562 2012-12.045.600 46.000.000 46.296.162 18
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ve tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir. Ticari alacaklar: Ticari alacaklar 59.383.477 43.741.725 Çek ve senetler 24.082.965 25.523.634 Şüpheli alacak karşılığı (2.322.617) (2.351.746) 81.143.825 66.913.613 Şüpheli ticari alacak karşılığının ve tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi (2.351.746) (2.311.994) Dönem içinde ayrılan karşılıklar - (83.085) Tahsilatlar 29.129 47.357 (2.322.617) (2.347.722) Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 26. notta verilmiştir. ve tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar: Yurtiçi satıcılar 62.683.289 57.230.616 Yurtdışı satıcılar 127.039 1.598.598 62.810.328 58.829.214 19
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 8 - STOKLAR ve tarihleri itibariyle stokların detayı aşağıdaki gibidir: Hammadde 42.744.207 37.219.532 Yarı mamul 9.520.330 2.196.253 Mamul 53.672.434 96.560.365 - Salça ve konserve ürünleri 39.460.158 88.559.008 - Süt ve süt ürünleri 8.094.428 4.089.365 - Et ve et ürünleri 3.771.792 2.244.319 - Makarna ve unlu mamuller 2.346.056 1.667.673 Diğer stoklar 1.753 11.951 105.938.724 135.988.101 Stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü bulunmamaktadır. DİPNOT 9 - CANLI VARLIKLAR tarihi itibariyle canlı varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Canlı varlıklar 60.050.617 37.709.723 60.050.617 37.709.723 Canlı varlıkların ve tarihlerinde sona eren dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi 37.709.723 23.264.684 Alımlardan kaynaklanan artış 67.768.036 37.719.512 Makul değer artışı / (azalışı) (872.761) 2.105.831 Satışlardan kaynaklanan azalış (44.554.381) (21.788.753) 60.050.617 41.301.274 DİPNOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ve tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir. % % Tat Tohumculuk A.Ş. 30,0 5.307.709 30,0 5.453.914 5.307.709 5.453.914 20
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Binalar Maliyet Değeri 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 8.157.776 Çıkışlar (8.157.776) itibariyle kapanış bakiyesi - Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 5.183.492 Dönem gideri 60.906 Çıkışlar (5.244.398) itibariyle kapanış bakiyesi - itibariyle net defter değeri - Binalar Maliyet Değeri 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi - Düzeltme kayıtları (Not 2) 8.157.776 Düzeltilmiş açılış bakiyesi 8.157.776 itibariyle kapanış bakiyesi 8.157.776 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi - Düzeltme kayıtları (Not 2) 4.958.472 Düzeltilmiş açılış bakiyesi 4.958.472 Dönem gideri 112.510 itibariyle kapanış bakiyesi 5.070.982 itibariyle net defter değeri 3.086.794 Yenişehir/Bursa da bulunan yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin Haziran 2008 de Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından Karşılaştırılabilir Satış Örnekleri (Piyasa Değeri) ile Maliyet Oluşumları Yaklaşımları bir arada kullanılarak tespit edilen rayiç değer toplam 8.025.000 TL dir. 5 Nisan tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkuller 8.050.000 TL bedel karşılığında üçüncü taraflara satılmıştır. 21
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR ve tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Arsalar 9.045.994 - - - 9.045.994 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 12.895.456 199.697 - - 13.095.153 Binalar 103.577.231 218.190 (204.862) - 103.590.559 Makine tesis ve cihazlar 396.368.336 1.401.180 (11.619.690) 579.012 386.728.838 Taşıt araçları 5.629.579 1.690.470 (47.245) 22.575 7.295.379 Döşeme ve demirbaşlar 50.221.683 2.116.163 (130.850) - 52.206.996 Özel maliyetler 8.109.184 38.984 - - 8.148.168 Yapılmakta olan yatırımlar 1.113.246 2.744.660 - (601.587) 3.256.319 586.960.709 8.409.344 (12.002.647) - 583.367.406 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 4.385.701 878.738 - - 5.264.439 Binalar 46.360.740 1.254.793 (124.023) - 47.491.510 Makine tesis ve cihazlar 333.039.480 3.859.428 (10.839.585) - 326.059.323 Taşıt araçları 1.983.411 226.116 (47.245) - 2.162.282 Döşeme ve demirbaşlar 35.176.611 1.271.196 (102.068) - 36.345.739 Özel maliyetler 8.091.535 5.064 - - 8.096.599 429.037.478 7.495.335 (11.112.921) - 425.419.892 Net kayıtlı değer 157.923.231 157.947.514 22
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak Düzeltme Kayıtları (Dipnot 2) Düzeltilmiş Açılış Bakiyesi İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Arsalar 9.045.994-9.045.994 - - - 9.045.994 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 8.843.737-8.843.737 132.994-2.719.302 11.696.033 Binalar 109.174.887 (8.157.776) 101.017.111 31.533 - - 101.048.644 Makine tesis ve cihazlar 393.689.531-393.689.531 3.578.667 (281.422) - 396.986.776 Taşıt araçları 5.603.832-5.603.832 166.801 (90.999) - 5.679.634 Döşeme ve demirbaşlar 45.248.563-45.248.563 2.235.551 (5.472) - 47.478.642 Özel maliyetler 8.093.684-8.093.684 - - - 8.093.684 Yapılmakta olan yatırımlar 2.189.978-2.189.978 4.169.696 - (2.719.302) 3.640.372 581.890.206 (8.157.776) 573.732.430 10.315.242 (377.893) - 583.669.779 Düzeltme Kayıtları (Dipnot 2) Düzeltilmiş Açılış Bakiyesi Birikmiş amortisman: 1 Ocak Cari dönem amortismanı Çıkışlar Transferler Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.000.507-3.000.507 546.610 - - 3.547.117 Binalar 48.847.202 (4.958.472) 43.888.730 1.231.942 - - 45.120.672 Makine tesis ve cihazlar 327.972.266-327.972.266 3.668.464 (7.923) - 331.632.807 Taşıt araçları 1.807.583-1.807.583 202.063 (84.212) - 1.925.434 Döşeme ve demirbaşlar 33.038.075-33.038.075 1.045.225 (5.472) - 34.077.828 Özel maliyetler 8.065.017-8.065.017 17.224 - - 8.082.241 422.730.650 (4.958.472) 417.772.178 6.711.528 (97.607) - 424.386.099 Net kayıtlı değer 159.159.556 159.283.680 23
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 13 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ve tarihinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Maliyet 21.953.351 128.675 22.082.026 Birikmiş itfa payları (21.489.836) (160.161) (21.649.997) Net kayıtlı değer 463.515 (31.486) 432.029 1 Ocak İlaveler Maliyet 21.743.293 50.044 21.793.337 Birikmiş itfa payları (21.178.811) (169.509) (21.348.320) Net kayıtlı değer 564.482 (119.465) 445.017 DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve tarihleri itibariyle borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Borç karşılıkları: Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler karşılığı 847.865 - Dava karşılıkları - 580.642 847.865 580.642 Grup un 30.798.448 TL tutarında muhtelif vergi dairesi (KDV iadesi alacağına istinaden), tarım işletmeleri ve gümrük saymanlığı için verilen teminat mektupları bulunmaktadır ( : 26.226.312 TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır). 24
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığının, ve tarihlerinde sona eren yıllara ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi 8.090.795 7.071.686 Hizmet maliyeti 564.339 1.149.157 Faiz maliyeti 237.361 210.207 Dönem içinde ödenen (1.136.609) (465.013) 7.755.886 7.966.037 DİPNOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve tarihleri itibariyle diğer cari/cari olmayan varlıklar ile kısa/uzun vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir. Diğer dönen varlıklar: İndirilecek katma değer vergisi 7.704.390 10.920.069 İhracat iadesi alacakları 4.431.329 4.461.258 Devlet teşvik primleri 167.374 1.483.371 Gelecek aylara ait giderler 4.706.828 2.242.626 Verilen sipariş avansları 3.938.531 524.240 İş avansları 25.344 1.897 Diğer 1.856.332 160.457 22.830.128 19.793.918 Diğer duran varlıklar: Gelecek yıllara ait giderler 3.011.140 3.981.516 Verilen avanslar 811.598 13.407 3.822.738 3.994.923 Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Alış maliyetleri tahakkuku 4.685.294 110.310 Personel giderleri tahakkuku 790.000 - Diğer satış giderleri tahakkuku 1.998.722 38.900 Satış iskontoları tahakkuku 861.375 - Satış komisyonları ve iade tahakkuku 1.470.321 - Kullanılmayan izin tahakkuku 441.636 345.091 Diğer 1.475.073 19.414 Faiz ve anapara takas anlaşmaları gider karşılığı 208.297 2.924.671 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 956.361 2.078.726 Ödenecek personel ücretleri ve primleri 788.835 1.722.289 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.016.465 807.038 Ödenecek diğer yükümlülükler 183.610 109.802 14.875.989 8.156.241 25
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in ve tarihlerinde hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: % % Koç Holding A.Ş. 43,7 59.364.947 43,7 59.364.947 Halka açık 41,2 55.964.000 41,2 55.964.000 Kagome Co. Ltd. 3,7 5.071.168 3,7 5.071.168 Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. 3,3 4.427.889 3,3 4.427.889 Sumitomo Corporation 1,5 2.077.983 1,5 2.077.983 Diğer 6,6 9.094.013 6,6 9.094.013 Toplam ödenmiş sermaye 100,0 136.000.000 100,0 136.000.000 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Özkaynaklar içerisinde tarihi bedelleri ile belirtilen kalemlerin nominal değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları ve tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir: Ödenmiş Sermaye 136.000.000 136.000.000 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 21.601.088 21.601.088 Hisse Senetleri İhraç Primleri 9.131.884 9.131.884 Değer Artış Fonları 492.271 492.271 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 60.404 60.404 Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 1.021.765 (32.716.802) Net Dönem Karı 13.777.258 33.738.567 182.084.670 168.307.412 Finansal Varlık Değer Artış Fonu: Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar Grup un ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı karı Harranova ya ait olup bilanço tarihi itibariyle 659.089 TL dir ( : 218.495 TL). Açılış bakiyesi 30.547.179 18.609.463 Ana ortaklık dışı kar 659.089 218.495 Harranova sermaye artışı 16.740.000 12.555.001 47.946.268 31.382.959 26
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 18 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ tarihinde sona eren döneme ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Nisan- Yurtiçi satışlar 430.812.123 222.307.889 Yurtdışı satışlar 26.694.011 16.636.826 Satış iadeleri ve indirimleri (48.005.838) (23.766.950) Toplam esas faaliyet gelirleri 409.500.296 215.177.765 İlk madde ve malzeme giderleri (251.615.052) (121.219.251) Personel giderleri (9.383.336) (5.292.642) Genel üretim giderleri (18.309.175) (9.842.907) Amortisman ve itfa payları (4.122.587) (2.463.542) Canlı varlıkların makul değer artışı / (azalışı) (872.761) (8.446.647) Stoklardaki değişim (35.574.052) (23.064.411) Satılan ticari mallar maliyeti (17.743.361) (9.882.410) Satışların maliyeti (337.620.324) (180.211.810) Brüt esas faaliyet karı 71.879.972 34.965.955 tarihinde sona eren döneme ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Nisan- Yurtiçi satışlar 338.012.845 175.697.537 Yurtdışı satışlar 19.097.992 12.292.570 Satış iadeleri ve indirimleri (36.515.635) (19.256.678) Toplam esas faaliyet gelirleri 320.595.202 168.733.429 İlk madde ve malzeme giderleri (182.191.340) (102.142.809) Personel giderleri (8.895.544) (5.065.684) Genel üretim giderleri (17.141.675) (8.075.484) Amortisman ve itfa payları (3.701.760) (1.992.451) Canlı varlıkların makul değer artışı 2.105.831 133.172 Stoklardaki değişim (29.154.990) (9.800.165) Satılan ticari mallar maliyeti (14.724.717) (8.641.398) Satışların maliyeti (253.704.195) (135.584.819) Brüt esas faaliyet karı 66.891.007 33.148.610 27