BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Burgan Bank A.Ş. nin (Banka) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Burgan Bank A.Ş. nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer Husus Banka'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 14 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda Banka nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtıldığı belirtilmiş, Banka nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen çalışmaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM 6 Mart 2015 İstanbul, Türkiye 2

NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 Banka nın İnternet Sayfası Adresi : www.burgan.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bilgi@burgan.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm DİĞER AÇIKLAMALAR Yedinci Bölüm BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yıl sonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 06 Mart 2015 Mehmet N. ERTEN Ali Murat DİNÇ Tuba Onay ERGELEN Ahmet CIĞA Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Grup Başkanı Mali İşler Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama Halis Murat ECE Adrian Alejandro GOSTUSKI Osama T. AL GHOUSSEIN Denetim Komitesi Denetim Komitesi Denetim Komitesi Başkanı Üyesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Sn. Osama T.Al Ghoussein den rahatsızlığı sebebiyle imza alınamamıştır. Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA/ Bölüm Başkanı Tel No : 0 212 371 34 84 Faks No : 0 212 371 42 48

İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 2 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama... 3 IV. Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 4 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 4 VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller... 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço... 6-7 II. Nazım hesaplar tablosu... 8 III. Gelir tablosu... 9 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo... 10 V. Özkaynak değişim tablosu... 11-12 VI. Nakit akış tablosu... 13 VII. Kar dağıtım tablosu... 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar... 15 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar... 16 III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu... 16 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar... 17 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar... 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar... 18 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar... 18-20 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar... 20 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar... 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar... 21 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar... 21 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 21 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 22 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar... 22 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 23 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar... 23 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 23 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar... 24 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar... 25 XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar... 25 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar... 25 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar... 25 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar... 25 XXIV. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar... 26 XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar... 26 XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar... 26 XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar... 26 XXVIII. Sınıflandırmalar... 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar... 27-31 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar... 32-40 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar... 41-42 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar... 43 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar... 43-45 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar... 46-49 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar... 50-52 VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları... 53 IX. Kredi Risk Azaltım Teknikleri... 53 X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları... 54-55 XI. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar... 56-57 XII. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar... 58 XIII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar... 58-59 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 60-73 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 74-81 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 82-84 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 85-90 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 91 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 92 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar... 93-95 VIII. Bankanın yutiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar... 95 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 96 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar... 96 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar... 96 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 96

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yatırım bankası statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve Kuruluş İzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A. nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A. ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26 lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K. e devredilmiştir. Banka nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş ( Banka ) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. 1

GENEL BİLGİLER (Devamı) II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2014 yılı içerisinde Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı bir milyar TL dir. Banka nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. 2

GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Faisal M.A. Al Radwan Başkan Vekili Lisans Eduardo Eguren Linsen Üye Lisans Majed E.A.A. Al Ajeel Üye Yüksek Lisans Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans Mehmet Alev Göçmez Üye Yüksek Lisans Halis Murat Ece Üye Lisans Osama T. Al Ghoussein Üye Lisans Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Robbert J. R. Voogt Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans Esra Aydın Operasyon Lisans Mutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Yüksek Lisans Hüseyin Cem Öge Kurumsal Bankacılık Yüksek Lisans Cihan Vural İç Sistemler Lisans Soner Ersoy Bilgi Teknolojileri Lisans Rasim Levent Ergin İnsan Kaynakları Yüksek Lisans Emine Pınar Kuriş Perakende Bankacılık Yüksek Lisans Suat Kerem Sözügüzel Ticari Bankacılık Lisans Hasan Hüseyin Uyar Krediler Yüksek Lisans Tuba Onay Ergelen Mali İşler Grup Başkanı Lisans Denetim Komitesi : Halis Murat Ece Başkan Lisans Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans Osama T. Al Ghoussein Üye Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 3

GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. BANKA DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Burgan Bank S.A.K. 893.324 %99,26 %99,26 %0,00 Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yurt içinde 58 (31 Aralık 2013: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka nın personel sayısı 1.046 (31 Aralık 2013: 980) kişidir. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. 4

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilançolar (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım hesaplar tabloları III. Gelir tabloları IV. Özkaynakta muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar V. Özkaynak değişim tabloları VI. Nakit akış tabloları VII. Kar dağıtım tablosu

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci (31/12/2014) (31/12/2013) AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 242.104 530.757 772.861 165.890 354.748 520.638 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b 103.497 45.732 149.229 163.507 78.675 242.182 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 103.497 45.732 149.229 163.507 78.675 242.182 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 48.764 278 49.042 80.045 226 80.271 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 52.673 45.454 98.127 83.462 78.449 161.911 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.060-2.060 - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR I-c 72.116 54.083 126.199 21.113 41.331 62.444 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 674.527 46.014 720.541 858.080-858.080 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7.057-7.057 6.474-6.474 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 667.470-667.470 851.606-851.606 5.3 Diğer Menkul Değerler - 46.014 46.014 - - - VI. KREDİLER I-e 3.538.497 2.909.863 6.448.360 2.565.314 2.012.185 4.577.499 6.1 Krediler 3.471.587 2.909.863 6.381.450 2.512.992 2.012.185 4.525.177 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 2.190-2.190 16.447 13.229 29.676 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 3.469.397 2.909.863 6.379.260 2.496.545 1.998.956 4.495.501 6.2 Takipteki Krediler 129.874-129.874 107.796-107.796 6.3 Özel Karşılıklar (-) 62.964-62.964 55.474-55.474 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e 16.849 1.077 17.926 179.325 4.544 183.869 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h 202.193-202.193 99.193-99.193 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 202.193-202.193 99.193-99.193 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-l 36.079-36.079 23.923-23.923 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 42.348-42.348 23.673-23.673 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 42.348-42.348 23.673-23.673 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-n - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI I-o 12.212-12.212 19.340-19.340 17.1 Cari Vergi Varlığı 419-419 179-179 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 11.793-11.793 19.161-19.161 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-p 10.937-10.937 13.692-13.692 18.1 Satış Amaçlı 10.937-10.937 13.692-13.692 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER I-r 75.313 59.581 134.894 54.720 132.328 187.048 AKTİF TOPLAMI 5.026.672 3.647.107 8.673.779 4.187.770 2.623.811 6.811.581 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci (31/12/2014) (31/12/2013) PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a 2.173.679 3.191.442 5.365.121 1.376.889 2.051.806 3.428.695 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 13.996 46.402 60.398 13.613 16.573 30.186 1.2 Diğer 2.159.683 3.145.040 5.304.723 1.363.276 2.035.233 3.398.509 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 19.212 36.675 55.887 18.063 109.162 127.225 III. ALINAN KREDİLER II-c 53.341 1.265.636 1.318.977 59.636 1.288.355 1.347.991 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 316.618-316.618 736.800-736.800 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 8.002-8.002 - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 308.616-308.616 736.800-736.800 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 59.367 39.364 98.731 43.909 22.037 65.946 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 90.561 4.165 94.726 65.113 3.655 68.768 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e - - - - 659 659 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - 671 671 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - 12 12 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR II-g 66.043 55.002 121.045 58.182 58.129 116.311 12.1 Genel Karşılıklar 39.183 25.476 64.659 32.180 15.942 48.122 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 20.264-20.264 15.979-15.979 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 6.596 29.526 36.122 10.023 42.187 52.210 XIII. VERGİ BORCU II-h 15.275-15.275 12.193-12.193 13.1 Cari Vergi Borcu 15.275-15.275 12.193-12.193 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-i - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-j - 349.959 349.959-320.478 320.478 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 937.075 365 937.440 586.515-586.515 16.1 Ödenmiş Sermaye 900.000-900.000 570.000-570.000 16.2 Sermaye Yedekleri 11.692 365 12.057 (2.059) - (2.059) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 795 365 1.160 (4.414) - (4.414) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 13.187-13.187 3.992-3.992 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (2.290) - (2.290) (1.637) - (1.637) 16.3 Kâr Yedekleri 18.574-18.574 59.569-59.569 16.3.1 Yasal Yedekler 11.423-11.423 11.423-11.423 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 7.151-7.151 48.146-48.146 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 6.809-6.809 (40.995) - (40.995) 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 6.809-6.809 (40.995) - (40.995) PASİF TOPLAMI 3.731.171 4.942.608 8.673.779 2.957.300 3.854.281 6.811.581 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/12/2014) (31/12/2013) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3.592.742 8.592.505 12.185.247 4.173.600 8.916.392 13.089.992 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2-3 536.481 654.271 1.190.752 574.140 612.481 1.186.621 1.1 Teminat Mektupları 534.698 379.343 914.041 573.287 197.876 771.163 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 10.633 18.957 29.590 10.202 20.787 30.989 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 524.065 360.386 884.451 563.085 177.089 740.174 1.2 Banka Kredileri 1.570 67.643 69.213 425 89.087 89.512 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.570 67.643 69.213 425 89.087 89.512 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - 176.485 176.485-257.308 257.308 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 176.485 176.485-257.308 257.308 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden 213-213 428 324 752 1.8 Diğer Garantilerimizden - 30.800 30.800-67.886 67.886 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER III-a-1 583.124 214.504 797.628 433.658 16.229 449.887 2.1 Cayılamaz Taahhütler 583.124 214.504 797.628 433.658 16.229 449.887 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 50.147 214.504 264.651 6.429 16.229 22.658 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 192.030-192.030 106.629-106.629 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 301.592-301.592 278.991-278.991 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - 18 18 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 37.353-37.353 41.413-41.413 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2 2 - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.000-2.000 178-178 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 2.473.137 7.723.730 10.196.867 3.165.802 8.287.682 11.453.484 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 2.473.137 7.723.730 10.196.867 3.165.802 8.287.682 11.453.484 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 276.160 631.993 908.153 324.928 1.057.623 1.382.551 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 77.789 369.847 447.636 27.832 671.916 699.748 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 198.371 262.146 460.517 297.096 385.707 682.803 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.382.295 5.682.838 7.065.133 419.893 3.137.611 3.557.504 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 438.212 1.426.977 1.865.189 108.245 894.103 1.002.348 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 942.759 874.897 1.817.656 294.424 702.736 997.160 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 662 1.690.482 1.691.144 8.612 770.386 778.998 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 662 1.690.482 1.691.144 8.612 770.386 778.998 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 814.682 1.408.899 2.223.581 2.420.981 4.092.448 6.513.429 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 443.249 670.452 1.113.701 1.210.495 2.030.983 3.241.478 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 371.433 733.855 1.105.288 1.210.486 2.030.983 3.241.469 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 2.296 2.296-15.241 15.241 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 2.296 2.296-15.241 15.241 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 19.791.807 10.447.301 30.239.108 13.742.130 9.354.705 23.096.835 IV. EMANET KIYMETLER 1.897.554 228.481 2.126.035 1.664.341 247.481 1.911.822 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 294.942 8.820 303.762 426.376 4.629 431.005 4.3 Tahsile Alınan Çekler 1.446.374 199.132 1.645.506 1.143.680 182.901 1.326.581 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 156.238 20.529 176.767 90.045 23.340 113.385 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - 4.240 36.611 40.851 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 17.892.003 10.209.512 28.101.515 12.077.789 9.107.224 21.185.013 5.1 Menkul Kıymetler 28.235-28.235 1.043-1.043 5.2 Teminat Senetleri 13.902.377 7.330.701 21.233.078 9.720.771 7.201.557 16.922.328 5.3 Emtia 326.956 18.119 345.075 176.920 104.413 281.333 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 3.370.793 2.467.200 5.837.993 1.926.747 1.573.925 3.500.672 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 263.642 393.492 657.134 252.308 227.329 479.637 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 2.250 9.308 11.558 - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 23.384.549 19.039.806 42.424.355 17.915.730 18.271.097 36.186.827 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI III. GELİR TABLOLARI Dipnot GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) 01/01/2014-31/12/2014 01/01/2013-31/12/2013 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 624.326 412.232 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 512.315 318.338 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 561-1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.080 619 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2.844 2.742 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 65.763 62.491 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 3.381 9.543 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 62.382 52.948 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 41.763 28.042 II. FAİZ GİDERLERİ (-) IV-b 402.121 245.541 2.1 Mevduata Verilen Faizler (-) 237.321 167.318 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) 47.819 19.716 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) 34.155 23.523 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri (-) 82.826 34.984 III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) 222.205 166.691 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV-l 19.346 14.152 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 30.621 18.963 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 10.757 10.802 4.1.2 Diğer 19.864 8.161 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 11.275 4.811 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) 31 7 4.2.2 Diğer (-) 11.244 4.804 V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 5.784 19.418 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) IV-d 26.470 25.052 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 3.078 3.314 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 727 24.344 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 22.665 (2.606) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-e 8.895 7.894 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 282.700 233.207 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-f 66.976 100.683 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (*) IV-g 205.077 182.386 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 10.647 (49.862) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 10.647 (49.862) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) IV-i 3.838 (8.867) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (-) - - 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) 3.838 (8.867) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) IV-j 6.809 (40.995) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-k 6.809 (40.995) Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) 0,114 (0,719) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/12/2014 31/12/2013 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 6.968 (18.249) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 11.494 344 III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (816) 115 IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (3.530) 3.558 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 14.116 (14.232) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 6.809 (40.995) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (499) (2.007) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer 7.308 (38.988) XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 20.925 (55.227) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/2013 Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler(*) Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A./Durdurulan Riskten F.İlişkin Korunma Dur.V.Bir. Fonları Değ.F. Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 570.000 - - - 11.423-48.272 (1.729) (126) - 10.185 3.717 - - - 641.742 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-d - - - - - - - - - - (14.599) - - - - (14.599) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları V-e - - - - - - - - - - - 275 - - - 275 VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) VII. Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan X. Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı V-c - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 92 - - - - - - - 92 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - (40.995) - - - - - - (40.995) XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - (126) - 126 - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - (126) - 126 - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 570.000 - - - 11.423-48.146 (1.637) (40.995) - (4.414) 3.992 - - - 586.515 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı) CARİ DÖNEM Ödenmiş 31/12/2014 Dipnot Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 570.000 - - - 11.423-48.146 (1.637) (40.995) - (4.414) 3.992 - - - 586.515 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-d - - - - - - - - - - 5.574 - - - - 5.574 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları V-e - - - - - - - - - - - 9.195 - - - 9.195 VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( İş Ort.) VII. Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı V-c 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 330.000 12.1 Nakden 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 330.000 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - (653) - - - - - - - (653) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 6.809 - - - - - - 6.809 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - (40.995) - 40.995 - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - (40.995) - 40.995 - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 900.000 - - - 11.423-7.151 (2.290) 6.809-1.160 13.187 - - - 937.440 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12

31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (31/12/2014) (31/12/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 37.607 (175.811) 1.1.1 Alınan Faizler 633.386 336.300 1.1.2 Ödenen Faizler (390.437) (242.584) 1.1.3 Alınan Temettüler 583 19.418 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 25.271 14.152 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 54.217 33.362 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (108.613) (94.286) 1.1.8 Ödenen Vergiler (419) - 1.1.9 Diğer VI-b (176.381) (242.173) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (213.103) 434.208 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış 31.692 (8.935) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış (122.365) - 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış (1.925.863) (1.584.950) 1.2.5 Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış 238.080 (241.421) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış (16.725) 150.997 1.2.7 Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) 1.943.915 14.127 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) (1.981) 2.111.175 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) VI-b (359.856) (6.785) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (175.496) 258.397 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 36.407 (532.981) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (97.799) (10.856) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (32.203) (9.807) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 4.789 3.277 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (358.767) (515.595) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 520.387-2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.8 İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 330.000-3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer (*) 330.000 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 2.407 (483) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) 193.318 (275.067) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 309.435 584.502 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 502.753 309.435 (*) Bankanın 22 Ekim 2014 tarih ve 838 karar sayılı Yönetim Kurulu toplantısında; Bankanın çıkarılmış sermayesinin, 1.000.000 Bin TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere, 570.000 Bin TL den 900.000 Bin TL ye çıkarılması kararı alınmıştır. 330.000 Bin TL lik sermaye artışının 1/3 lük kısmı 03 Kasım 2014 tarihinde, 2/3 lük kalan kısmı da 15 Aralık 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13

31 ARALIK 2014 ve 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOLARI VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (31/12/2014) (*) (31/12/2013) (**) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 10.647 (49.862) 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 3.838 (8.867) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - - 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 3.838 (8.867) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 6.809 (40.995) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) - - 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - (40.995) 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR - - 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka nın yetkili organı Genel Kurul dur. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmamıştır. (**) Bankanın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu nda onaylanan Kar Dağıtım Tablosu bilgilerini içermektedir. 14

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına dayanak oluşturan dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2014 den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standartı hariç tutulmak üzere, Bankanın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013 te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 15