ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK- 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na, Giriş Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının ( Grup ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 14 Ağustos 2014 BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş. Rafet Kalkan Sorumlu Başdenetçi
İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) İncelemeden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.6.2014 31.12.2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 43.929.384 35.091.881 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 4.020.318 2.976.800 Finansal Yatırımlar 7.540 7.343 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 8.421.543 7.931.765 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 14.413.131 6.246.530 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 4.160.977 2.861.755 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 32.109 3.984.040 Stoklar 2.617.766 404.685 Peşin Ödenmiş Giderler 9 2.319.991 1.497.121 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 18 3.355.041 3.479.936 Diğer Dönen Varlıklar 16 4.580.968 5.701.906 Duran Varlıklar 143.123.191 144.537.278 Finansal Yatırımlar 125.000 125.000 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 - - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 45.819 45.819 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 11 (107.251) (96.393) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 135.409.689 136.790.689 Maddi Duran Varlıklar 1.949.950 2.247.412 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - - - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 188.737 242.552 Peşin Ödenmiş Giderler 9 697 7.511 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 5.510.550 5.174.688 TOPLAM VARLIKLAR 187.052.575 179.629.159 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) İncelemeden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.6.2014 31.12.2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 55.257.558 42.796.191 Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 5.132.747 10.368.689 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 14.628.177 14.908.285 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 4.129.913 3.850.147 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 1.352.637 2.628.207 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 20.299 18.702 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 25.885.820 7.184.004 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 208.295 271.348 Ertelenmiş Gelirler 9 3.865.335 3.501.990 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 - - Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 34.335 64.819 Uzun Vadeli Yükümlülükler 78.638.749 85.284.217 Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 65.385.006 71.501.404 Ertelenmiş Gelirler 9 2.586.945 2.874.382 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 185.334 188.471 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 10.481.464 10.719.960 ÖZKAYNAKLAR 53.156.268 51.548.751 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 30.656.141 30.675.355 Ödenmiş Sermaye 17 50.000.000 50.000.000 Diğer Yedekler 17 6.698.160 6.698.160 Paylara İlişkin Primler/İskontolar 17 130.319 130.319 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 17 2.852.017 2.852.017 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 17 (67.613) (62.336) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları 17 (125.001) (133.965) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 1.285.821 1.278.719 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 17 (30.094.661) (16.437.165) Net Dönem Karı/(Zararı) 19 (22.901) (13.650.394) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 22.500.127 20.873.396 TOPLAM KAYNAKLAR 187.052.575 179.629.159 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 01.01.2014-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) İncelemeden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 01.01.-30.06.2013 01.04.-30.06.2013 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 4 32.326.728 19.115.395 22.250.479 11.097.430 Satışların Maliyeti (-) 4 (22.925.184) (14.076.526) (19.192.542) (10.535.058) BRÜT KAR/(ZARAR) 9.401.544 5.038.869 3.057.937 562.372 Genel Yönetim Giderleri (-) 4 (2.219.490) (868.019) (2.724.116) (1.313.759) Pazarlama Giderleri (-) 4 (276.603) (133.226) (823.008) (343.209) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 4 (39.162) (39.162) (92.549) (33.560) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4 989.637 397.232 1.831.292 1.365.255 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 4 (5.239.539) (4.602.971) (904.289) (797.540) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 2.616.387 (207.277) 345.267 (560.441) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4 248.797 108.092 19.682 4.705 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 4 - - (4.087.031) (4.083.890) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların - Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 11 (10.858) (28.713) 49.553 5.609 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 2.854.326 (127.898) (3.672.529) (4.634.017) Finansman Gelirleri 4 16.702.924 10.175.007 4.618.708 3.111.924 Finansman Giderleri (-) 4 (18.525.643) (7.471.315) (12.620.311) (9.896.925) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 1.031.607 2.575.794 (11.674.132) (11.419.018) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 18 - - - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 18 573.037 695.666 (225.807) 50.357 DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.604.644 3.271.460 (11.899.939) (11.368.661) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 1.627.545 2.523.999 (1.628.519) (2.079.043) Ana Ortaklık Payları 19 (22.901) 747.461 (10.271.420) (9.289.618) Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 19 (0,00) 0,01 (0,21) (0,19) ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01.01.2014-31.03.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.604.644 3.271.460 (11.899.939) (11.368.661) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - - (8.672) 13.326 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (6.596) (0) (8.648) 35.901 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 1.321 2 1.730 (7.210) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) - - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - - 1.734 (2.665) - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim 8.964 46.973 9.643 10.055 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 3.689 46.975 (4.213) 49.407 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.608.333 3.318.435 (11.904.152) (11.319.254) Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları 1.627.519 2.525.005 (1.628.568) (2.079.043) Ana Ortaklık Payları (19.186) 793.430 (10.275.584) (9.240.211) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 01.01.2014-30.06.2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Birikmiş Karlar (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Giderler Pay İhraç Yeniden Tanımlanmış Fayda Diğer Dipnot Ödenmiş Diğer Primleri Değerleme Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Yabancı Para Kazanç Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Referansları Sermaye Yedekler /İskontoları Kazanç/(Kayıpları) Kazanç/Kayıpları Çevrim Farkı / (Kayıplar) Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 50.000.000 6.698.160 130.319 2.836.202 (47.217) (2.592) - 1.278.719 (13.005.762) (3.431.403) 44.456.426 21.351.427 65.807.853 Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - Transferler - - - (6.938) (6.918) 9.643 - - (3.431.403) 3.431.403 (4.213) - (4.213) Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - - - - - - (10.271.420) (10.271.420) (1.628.519) (11.899.939) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı - - Değişikliklerine Bağlı Artış / (Azalış) - - - - - - - - (309.086) (309.086) (309.086) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanan Pay Oranı - Değişikliklerine Bağlı Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - (250.801) (250.801) Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - (49) (49) - - - - - 30 Haziran 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 50.000.000 6.698.160 130.319 2.829.264 (54.135) 7.051-1.278.719 (16.746.251) (10.271.420) 33.871.707 19.472.058 53.343.765 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 50.000.000 6.698.160 130.319 2.852.017 (62.336) (133.965) - 1.278.719 (16.437.165) (13.650.394) 30.675.355 20.873.396 51.548.751 Transferler - - - - (5.277) 8.964-7.102 (13.657.496) 13.650.394 3.687-3.687 Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - - - - - - (22.901) (22.901) 1.627.545 1.604.644 Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - (814) (814) 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 50.000.000 6.698.160 130.319 2.852.017 (67.613) (125.001) - 1.285.821 (30.094.661) (22.901) 30.656.141 22.500.127 53.156.268 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 01.01.2014-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) İncelemeden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2014 01.01.-30.06.2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 9.259.504 (6.570.879) Dönem Karı/(Zararı) 19 1.604.644 (11.899.939) Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.989.812 6.570.916 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 4 350.382 595.872 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 11 10.858 (49.553) Ana Ortaklık Dışı Zarar / (Kar) 17 (1.627.545) 1.628.519 Projelerde tamamlanma derecesi yöntemi ile ilgili düzeltmeler - - - Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 18 (573.037) 225.807 Reeskont faiz gideri/geliri, net 7 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 4.228.026 (641) Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) - 58.269 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (154.872) 4.087.031 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (244.000) - Kar / Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler - 25.612 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 5.665.048 (1.241.856) Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (2.213.081) 4.458.994 Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (12.939.635) (12.148.046) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 2.652.709 1.273.812 Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (995.804) (3.200.271) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 18.638.763 437.951 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 522.096 7.935.704 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları - - Vergi Ödemeleri/İadeleri - - - B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 1.780.767 6.714.988 Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.817.892 (385.012) Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 4 (37.125) - Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - - Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri - 7.100.000 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (10.005.717) (3.495.620) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 (11.632.448) (1.867.052) Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Artış (+) / Azalış (-) 17 1.626.731 (1.628.568) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 1.034.554 (3.351.511) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 8.964 - NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 1.043.518 (3.351.511) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 2.976.800 5.843.465 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 4.020.318 2.491.954 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 2 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM... 9 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 9 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 13 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR... 13 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 15 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 16 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 17 10. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ... 17 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 18 12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 19 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 19 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 19 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 19 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 21 17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 22 18. GELİR VERGİLERİ... 25 19. PAY BAŞINA KAZANÇ... 28 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 28 21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 31
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 2001 yılında İstanbul Türkiye de kurulmuştur. Şirket in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde olup, Azerbaycan da şubeleri mevcuttur. Şube Adresleri: Azerbaycan Şube: : C. Cabbarlı Caddesi No:44 Yasamal Rayonu Bakü/Azerbaycan Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ) telekomünikasyon, gayrimenkul kiralama ve elektronik devre olmak üzere üç bölümde faaliyet göstermektedir. Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Telekomünikasyon Telekomünikasyon cihazlarının araştırılması, üretilmesi, bakımı ve montajı, alım satımı Gayrimenkul kiralama Gayrimenkul kira hizmeti Elektronik devre Elektronik devre üretimi, satışı Grup un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir. Şirket payları 2005 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2014 itibariyle %50,10 u Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 12 dir (31 Aralık 2013: 23). Grup un ana ortağı Çelikel ailesidir (Not 17). Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Anelyapı Gayrimenkul A.Ş. (Not 21) Gayrimenkul kiralama Türkiye E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Türkiye Şirket in borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 14 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. Grup un yüksek enflasyonlu bir ekonomi olmayan Azerbaycan da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Yeni Manat tır (AZN). Bu şirket ABD Doları cinsinden Grup a raporlama yapmakta olup bilanço kalemleri bilanço tarihindeki ABD Doları/AZN kuruyla; gelir ve giderler ile nakit akımları ise dönem ortalama ABD Doları/AZN kuruyla çevrilmektedir. Bu çevrimden doğan çevirim karı/zararı, özkaynağın altında oluşan Yabancı Para Çevrim Farkları hesabında yer almaktadır. Şirket in Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi ise TL dir. TMS 21 Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri ne göre konsolidasyonda Grup un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Dönem Sonu Dönem Ortalaması Dönem Sonu Dönem Ortalaması Yeni Manat 2,7074 2,7594 2,7206 2,4236 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı) 30 Haziran 2013 konsolide finansal tablolarında yapılan sınıflamalar (devamı) 30 Haziran 2014 tarihi itibarı ile yeniden düzenlenen 1 Ocak 30 Haziran 2013 dönemi kar veya zarar tablosunun önceden raporlanan finansal tablolarla mutabakatı aşağıdaki gibidir: Daha Önce Raporlanan 30 Haziran 2013 Diğer Sınıflamaların Etkisi (*) Yeniden Düzenlenmiş 30 Haziran 2013 Hasılat 22.250.479-22.250.479 Satışların Maliyeti (-) (19.192.542) - (19.192.542) BRÜT KAR/(ZARAR) 3.057.937-3.057.937 Genel Yönetim Giderleri (-) (2.764.580) 40.464 (2.724.116) Pazarlama Giderleri (-) (823.008) - (823.008) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (92.549) - (92.549) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 572.341 1.258.951 1.831.292 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (93.587) (810.702) (904.289) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) (143.446) 488.713 345.267 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19.682-19.682 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (4.087.031) - (4.087.031) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 49.553-49.553 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) (4.161.242) 488.713 (3.672.529) Finansman Gelirleri 5.877.659 (1.258.951) 4.618.708 Finansman Giderleri (-) (13.390.549) 770.238 (12.620.311) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (11.674.132) - (11.674.132) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri - - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (225.807) - (225.807) DÖNEM KARI/(ZARARI) (11.899.939) - (11.899.939) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.628.519) - (1.628.519) Ana Ortaklık Payları (10.271.420) - (10.271.420) (*) Önceki dönem konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda Finansman Gelirleri ve Finansman Giderleri hesaplarında raporlanan sırasıyla 1.258.951 TL ve 770.238 TL tutarlarındaki ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkları Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve Esas faaliyetlerden diğer giderler hesaplarına sınıflanmıştır. (*) Önceki dönem konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda Genel Yönetim Giderleri hesabında raporlanan 40.464 TL tutarındaki şüpheli alacak karşılık gideri Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflanmıştır. 4
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir. Sermayedeki Pay Oranı (%) Bağlı Ortaklıklar Ana Faaliyeti Fonksiyonel Para Birimi Kuruluş ve Faaliyet Yeri 30.06.2014 31.12.2013 Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. Gayrimenkul kiralama Türk Lirası Türkiye 55,00 55,00 (Not 21) E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi Türk Lirası Türkiye 99,99 99,99 Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. 5
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de 2010 2012 dönemi ve 2011 2013 Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. 7
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hak ediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UFRS deki iyileştirmeler (devamı) UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 8
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS deki iyileştirmeler (devamı) UFRS 14 Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014 de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Telekomünikasyon, gayrimenkul kiralama ve elektronik devre üretim ve satımı. Telekomünikasyon bölümü ise ayrıca coğrafi olarak Türkiye ve Azerbaycan olarak incelenmektedir. Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 9
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30.06.2014 30.06.2014 Telekomünikasyon Gayrimenkul Kiralama Elektronik Devre Üretimi-Satımı Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 25.075.270 5.758.253 - - 30.833.523 Grup İçi Hasılat 125.798 1.506.753 - (139.346) 1.493.205 Hasılat Toplamı 25.201.068 7.265.006 - (139.346) 32.326.728 Satışların Maliyeti (-) (22.092.316) (884.213) - 51.345 (22.925.184) Brüt Kar / (Zarar) 3.108.752 6.380.793 - (88.001) 9.401.544 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.296.505) (988.701) - 65.716 (2.219.490) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (298.888) - - 22.285 (276.603) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (39.162) - - - (39.162) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 957.125 32.512 - - 989.637 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (4.815.771) (423.654) (917) 803 (5.239.539) Esas Faaliyet Karı/Zararı (2.384.449) 5.000.950 (917) 803 2.616.387 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4.567 244.230 - - 248.797 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar (2.703) (8.155) - - (10.858) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) - - (917) 803 2.854.326 - - - Finansman Gelirleri 4.079.934 12.611.226 57.635 (45.871) 16.702.924 Finansman Giderleri (-) (4.550.186) (14.021.213) (115) 45.871 (18.525.643) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (470.252) (1.409.987) 56.603 803 1.031.607 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - - - - - -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 693.108 (111.802) - (8.269) 573.037 DÖNEM KARI/ZARARI 222.856 (1.521.789) 56.603 (7.466) 1.604.644 Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 6.175 30.950 - - 37.125 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - - Toplam Yatırım Harcamaları 6.175 30.950 - - 37.125 Amortisman Giderleri 74.305 222.265-296.570 İtfa Payları 51.488 536 1.788-53.812 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 54.845.130 159.623.166 1.255.821 (28.671.542) 187.052.575 - Kaynaklar Toplamı 54.845.130 159.623.166 1.255.821 (28.671.542) 187.052.575 10
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30.06.2013 30.06.2013 Telekomünikasyon Gayrimenkul Kiralama Elektronik Devre Üretimi-Satımı Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 9.113.066 5.333.453 8.440.640-22.887.159 Grup İçi Hasılat 86.558-147.871 (871.109) (636.680) Hasılat Toplamı 9.199.624 5.333.453 8.588.511 (871.109) 22.250.479 Satışların Maliyeti (-) (9.595.940) (1.053.079) (9.019.139) 475.616 (19.192.542) Brüt Kar / (Zarar) (396.316) 4.280.374 (430.628) (395.493) 3.057.937 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.794.261) (508.198) (635.145) 213.488 (2.724.116) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (836.451) - (67.746) 81.189 (823.008) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (6.527) - (87.792) 1.770 (92.549) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 507.303 1.148.372 234.568 (58.951) 1.831.292 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (138.927) (624.650) (140.712) - (904.289) Esas Faaliyet Karı/Zararı (2.665.179) 4.295.898 (1.127.455) (157.997) 345.267 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 16.100-3.582-19.682 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (21.616.455) (572.773) 18.102.197 (4.087.031) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 5.707 43.846 - - 49.553 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) (24.259.827) 4.339.744 (1.696.646) 17.944.200 (3.672.529) Finansman Gelirleri 1.656.852 2.745.839 304.668 (88.651) 4.618.708 Finansman Giderleri (-) (2.006.083) (10.496.642) (199.598) 82.012 (12.620.311) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (24.609.058) (3.411.059) (1.591.576) 17.937.561 (11.674.132) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - - - - - -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 21.459 (207.872) (39.394) - (225.807) DÖNEM KARI/ZARARI (24.587.599) (3.618.931) (1.630.970) 17.937.561 (11.899.939) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar 4.550 141.124 242.879-388.553 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - - Toplam Yatırım Harcamaları 4.550 141.124 242.879-388.553 Amortisman Giderleri 99.295 224.544 213.057-536.896 İtfa Payları 52.694 536 34.700-87.930 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 51.713.300 142.510.356 1.132.672 (28.930.307) 166.426.021 - Kaynaklar Toplamı 51.713.300 142.510.356 1.132.672 (28.930.307) 166.426.021 11
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Coğrafi Bölümlere Göre Raporlama 30 Haziran 2014 Türkiye Azerbaycan Toplam Net Grup Dışı Hasılat 32.326.728-32.326.728 Grup İçi Hasılat - - - Bölümlere Göre Varlıklar 186.873.024 179.551 187.052.575 Yatırım Harcamaları 37.125-37.125 30 Haziran 2013 Türkiye Azerbaycan Toplam Net Grup Dışı Hasılat 21.730.582 519.897 22.250.479 Grup İçi Hasılat - - - Bölümlere Göre Varlıklar 164.130.299 1.682.004 165.812.303 Yatırım Harcamaları 388.553-388.553 Grup un 01.01.-30.06.2014 ve 01.01.-30.06.2013 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre %10 u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Faaliyet Bölümü Konusu 01.01.-30.06.2014 Brüt Ciro İçerisindeki Tutarı Brüt Ciro İçerisindeki Payı Telekomünikasyon Modem Satışı 10.464.391 42% Telekomünikasyon Modem Satışı 11.797.555 47% Gayrimenkul Kiralama Kira 1.445.194 20% 01.01.-30.06.2013 Telekomünikasyon Modem Satışı 6.513.792 71% Gayrimenkul Kiralama Kira 1.649.222 #SAYI/0! Elektronik Devre Üretimi -Satımı Elektronik kart 821.269 10% Elektronik Devre Üretimi -Satımı Elektronik kart 1.871.518 22% Elektronik Devre Üretimi -Satımı Kombi 2.137.672 25% 12
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2014 31.12.2013 Kasa 23.642 13.510 Bankalar - -Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar - 95.000 -Vadesiz mevduat 3.995.937 2.868.290 Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri 739 - Toplam 4.020.318 2.976.800 30.06.2014 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2013 ortalama vadesi 1 gün). 31.12.2013 tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) 30.6.2014 Faiz Oranı (%) 31.12.2013 TL - - 6,50 95.000 USD - - - Toplam Vadeli Mevduat - 95.000 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR 30.06.2014 31.12.2013 a) Banka Kredileri 85.145.930 96.698.722 b) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - 79.656 Toplam 85.145.930 96.778.378 Uzun Vadeli Para birimi Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı Kısa Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı Uzun Vadeli TL 15,50 3.000.110 - - USD 5,80 2.132.637 - - EUR 5,25-14.628.177 65.385.006 Toplam 5.132.747 14.628.177 65.385.006 31.12.2013 Uzun Vadeli Para birimi Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı Kısa Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı Uzun Vadeli TL 10,00-12,90 5.099.501 - - USD 3,65-4,50 5.189.532 - - EUR 5,25-14.908.285 71.501.404 Toplam 10.289.033 14.908.285 71.501.404 13
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) 30.06.2014 31.12.2013 1 yıl içerisinde ödenecek 19.760.924 25.197.318 1-2 yıl içerisinde ödenecek 13.195.403 13.381.281 2-3 yıl içerisinde ödenecek 12.580.050 12.754.015 3-4 yıl içerisinde ödenecek 11.995.652 12.161.145 4-5 yıl içerisinde ödenecek 11.436.530 11.594.961 5 yıl ve daha uzun vadeli 16.177.371 21.610.002 Toplam 85.145.930 96.698.722 Aşağıda, Grup un önemli banka kredileri özetlenmektedir: - 27.668.032 EUR tutarındaki kredi (2013: 29.129.964 EUR). Kredi 13 Ekim 2010 tarihinde kullanılmıştır. Kredi geri ödemeleri 13 Ekim 2011 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 13 Ekim 2020 tarihine kadar devam edecektir. Kredinin ortalama etkin faiz oranı LIBOR %5,25 tir. Kredi, Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Anel İş Merkezi üzerindeki 48.000.000 EUR tutarındaki ipotek ile güvence altına alınmıştır. Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri Grup un 30.06.2014 tarihi itibariyle Finansal kiralama işlemlerinden borçları bulunmamaktadır. TL TL TL 31.12.2013 < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı - USD cinsinden finansal kiralamalar 81.515-81.515 Toplam 81.515-81.515 Ödemelerin bugünkü değeri - USD cinsinden finansal kiralamalar 79.656-79.656 Toplam 79.656-79.656 Finansal kiralama, kiralama dönemi 10 yıl olan akıllı bina sistemleri ile ilgilidir. Grup un 10 yıllık kiralama dönemi olan sistemleri satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri aşağıda yer almaktadır: Net Değerler 30.06.2014 31.12.2013 Demirbaşlar (net) 563.540 627.878 Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık %16 dır (2013: %16). 14