FİNANS YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

FİNANS YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO... 1 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU...... 2-3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 6-21 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU, FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7-12 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 13 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 13 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 14 NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 15 NOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 15 NOT 8 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 15 NOT 9 ÖZKAYNAKLAR... 15-17 NOT 10 SATIŞLAR, SATIŞLARIN MALİYETİ VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/ GİDERLER... 17 NOT 11 PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 18 NOT 12 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 18 NOT 13 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)... 19 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 19-20 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 21 NOT 16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 21 NOT 17 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR 21

30 EYLÜL TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir) Dipnot Referansları Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) Önceki Dönem Denetimden Geçmiş) 31 Aralık VARLIKLAR Dönen Varlıklar 21.283.750 19.886.348 Nakit ve nakit benzerleri 4 6.109.610 2.985.927 Finansal yatırımlar 5 15.170.062 16.823.612 Ticari alacaklar 6-74.514 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6-74.514 Diğer alacaklar 4.078 2.295 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 4.078 2.295 Duran Varlıklar 1.358 2.739 Maddi duran varlıklar 7 995 1.016 Maddi olmayan duran varlıklar 7 363 1.723 TOPLAM VARLIKLAR 21.285.108 19.889.087 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 189.503 162.404 Ticari borçlar 6-59 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6-59 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 - - Kısa vadeli karşılıklar 119.801 95.180 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 109.310 80.887 Borç karşılıkları 8 10.491 14.293 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 69.702 67.165 Uzun Vadeli Yükümlülükler 95.081 85.300 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 95.081 85.300 ÖZKAYNAKLAR 21.000.524 19.641.383 Ödenmiş sermaye 9 18.000.000 18.000.000 Sermaye düzeltmesi farkları 9 8.696.196 8.696.196 Hisse senedi ihraç primleri 9 1.229 1.229 Diğer kazanç / kayıplar 9 (34.235) (34.235) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 9 888.806 888.806 Geçmiş yıllar kar/zararları 9 (7.910.613) (5.809.530) Net dönem karı/zararı 1.359.141 (2.101.083) TOPLAM KAYNAKLAR 21.285.108 19.889.087 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir) Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak- Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz- Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak- Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz - Dipnot KAR ZARAR TABLOSU Referansları Hasılat 10 40.742.928 229.392 201.086.528 38.779.935 Satışların Maliyeti 10 (39.414.045) - (201.162.467) (39.077.399) BRÜT KAR 1.328.883 229.392 (75.939) (297.464) Genel Yönetim Giderleri (-) 11 (538.151) (166.021) (548.951) (172.559) Pazarlama Giderleri (-) 11 (34.825) (14.702) (27.409) (9.760) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 10 603.234 121.783 89.513 296.567 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 10 - (422.076) (477.310) (49.246) ESAS FAALİYET KARI 1.359.141 (251.624) (1.040.096) (232.462) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 1.359.141 (251.624) (1.040.096) (232.462) Finansman Giderleri (-) - - - - VERGİ ÖNCESİ KAR 1.359.141 (251.624) (1.040.096) (232.462) Dönem Vergi (Gideri) / Geliri - - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri - - - - DÖNEM KARI 1.359.141 (251.624) (1.040.096) (232.462) Pay başına kayıp / kazanç 13 0,07551 (0,01398) (0,05778) (0,01291)

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir) Dipnot Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak- Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz- Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak- Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz - DİĞER KAPSAMLI GELİR: Referansları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - (32.542) - Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR - - (32.542) (251.624) (1 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.359.141 (251.624) (1.072.638) (232.462) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir) Bağımsız İncelemeden Geçmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Diğer kazanç / kayıplar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem karı/zararı Geçmiş yıllar kar / zararları Toplam 1 Ocak bakiyeleri 18.000.000 8.696.196 1.229-888.806 3.691.327 (9.500.857) 21.776.701 Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar kar/zararlarına aktarımı - - - - - (3.691.327) 3.691.327 - Toplam kapsamlı gelir - - - (32.542) - (1.040.096) - (1.072.638) - bakiyeleri 18.000.000 8.696.196 1.229 (32.542) 888.806 (1.040.096) (5.809.530) 20.704.063 1 Ocak bakiyeleri 18.000.000 8.696.196 1.229 (34.235) 888.806 (2.101.083) (5.809.530) 19.641.383 Geçmiş dönem zararının geçmiş yıllar kar/zararlarına aktarımı - - - - - 2.101.083 (2.101.083) - Toplam kapsamlı gelir - - - - - 1.359.141-1.359.141 bakiyeleri 18.000.000 8.696.196 1.229 (34.235) 888.806 1.359.141 (7.910.613) 21.000.524 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI Not Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak Önceki Dönem İncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak Dönem karı / (zararı) 1.359.141 (1.040.096) Dönem karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Menkul kıymetler değer (artış) / azalışı (1.786.092) 556.976 Amortisman ve tükenme payları 1.381 24.040 Kıdem tazminatı karşılığı 9.781 7.917 Kullanılmamış izin karşılığı 28.423 17.157 Faiz Tahakkukları (1.190) (246) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (388.556) (434.252) Ticari alacaklardaki net değişim 74.514 - Diğer alacaklardaki net değişim (1.783) (3.474) Ticari borçlardaki net değişim (59) (605.107) Finansal yatırımlardaki azalış / (artış) 3.439.642 2.604.844 Diğer yükümlülüklerdeki değişim (1.265) 4.722 İşletme faaliyetleriden elde edilen nakit 3.122.493 1.566.733 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı - (1.804) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit - (1.804) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI - - Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) 3.122.493 1.564.929 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 2.985.492 351.848 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 6.107.985 1.916.777 5

1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ( Şirket ), Türkiye de faaliyet göstermekte olup Genel Müdürlüğü Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: 2 34330 Etiler - İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket, 13 Kasım 1995 tarihinde kurulmuş, 20 Kasım 1995 tarihinde tescil edilmiş ve tescili 28 Kasım 1995 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık Pay Oranı % Nominal Pay Tutarı Pay Oranı % Nominal Pay Tutarı Finansbank A.Ş. (*) 10,01 1.802.160 10,01 1.802.160 Halka açık kısım ve diğer 89,99 16.197.840 89,99 16.197.840 100,00 18.000.000 100,00 18.000.000 (*) Finansbank A.Ş., Şirket üzerindeki % 10,01 lik ortalık payına ek olarak, Borsa İstanbul da işlem gören hisse senetleri ile birlikte toplam % 76,06 lık kısmına sahiptir (31 Aralık : % 76,06). Şirket in ana hissedarı Finansbank Anonim Şirketi ve Şirket in nihai ana hissedarı ise National Bank of Greece S.A. dir ( NBG ). 18 Ağustos 2006 tarihinde, Şirket in ana sermayedarı olan Finansbank A.Ş. nin çıkarılmış sermayesinin %46 sını oluşturan hisselerinin Fiba Grubu tarafından NBG ye satılmış ve NBG, Finansbank A.Ş. nin ana sermayedarı haline gelmiştir. NBG, 11 Aralık ve 25 Aralık 2006 tarihleri arasında yapmış olduğu borsa dışında hisse senedi toplama çağrısı sonucunda, Şirket sermayesinin %5,30 u oranında, 723.480 TL nominal değerli hisse satın almıştır. Şirket in fiili faaliyet konusu 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca, Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ndan ( SPK ) ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Şirket, faaliyetlerini SPK nın yatırım ortaklıklarına ilişkin esasları belirlediği III-48-2 numaralı tebliğine göre sürdürmektedir. Şirket in hisseleri Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in personel sayısı 3 tür. (31 Aralık : 3). Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 16 Ekim tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II. 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket Eylül tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını Türkiye Muhasabe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) standardına uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket in cari dönemde muhasebe politikalarında Not 2.5 te açıklanan değişiklikler haricinde önemli bir değişiklik bulunmamaktadır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 7

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi Mali durum ve performans tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapılmamıştır. 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. 8

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 9

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9. UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 () UMSK Kasım de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS ndaki iyileştirmeler UMSK, Aralık de 2010 2012 dönemi ve 2011 Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS nda Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. 10

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. 11

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) UMSK, Mayıs de faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için UFRS 11 i değiştirmiştir. Bu değişiklik, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu UFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, UFRS 3 ve diğer UFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, UFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer UFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UMS 16 ve UMS 38 Kabuledilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) UMSK Mayıs de UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler i yayınlayarak maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 12

3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Kasa 35 164 Bankadaki nakit 1.465 1.301 Vadesiz mevduat (*) 1.465 1.301 Ters-repo işlemlerinden alacaklar 5.849.625 2.428.435 VOB işlem teminatları 258.485 556.027 6.109.610 2.985.927 (*) tarihi itibarıyla bankalardaki mevduatın 1.465 TL si (31 Aralık : 1.301 TL) ilişkili bankalarda tutulmaktadır. (Not 14) Ters-repo işlemlerinden alacaklar; Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet Tahvili %9,55-%10,18 01.10. 5.848.000 5.849.625 5.848.000 5.849.625 31 Aralık Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet Tahvili %4,09-%7,07 02.01. 2.428.000 2.428.435 Nakit akım tablosunda gösterilen nakit ve nakit benzerleri; 2.428.000 2.428.435 Nakit ve nakit benzerleri 6.109.610 1.917.035 Faiz tahakkukları (1.625) (258) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 6.107.985 1.916.777 13

5. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 31 Aralık Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar 15.170.062 16.823.612 15.170.062 16.823.612 Şirket in faaliyeti gereği finansal yatırımlar hesabında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı menkul kıymetler olup, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer bilanço tarihi itibarıyla Borsa İstanbul da bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi satış emirlerini, bunların bulunmaması durumunda gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını, bunun da olmaması durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet Tahvili 8.564.524 8.625.872 8.625.872 8.564.524 8.625.872 8.625.872 Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri 6.277.562 6.544.190 6.544.190 14.842.086 15.170.062 15.170.062 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar 31 Aralık Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Özel Kesim Tahvili 3.203.059 3.237.022 3.237.022 Devlet Tahvili 7.505.857 7.216.104 7.216.104 10.708.916 10.453.126 10.453.126 Hisse senetleri Borsada işlem gören hisse senetleri 7.572.812 6.370.486 6.370.486 18.281.728 16.823.612 16.823.612 14

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: 31 Aralık İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. den alacaklar - 74.514-74.514 Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmiş alacakları bulunmamaktadır. Kısa vadeli ticari borçlar: 31 Aralık İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ne borçlar - - İlişkili taraflara ödenecek komisyon (Not 14) - 59-59 7. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlık bulunmamaktadır. Döneme ait birikmiş amortisman gideri 338 TL dir. ( : alınan maddi duran varlık tutarı 1.804 TL, birikmiş amortisman gideri 21.634 TL dir). tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Döneme ait birikmiş amortisman gideri 1.030 TL dir.( : alınan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır, birikmiş amortisman gideri 2.406 TL dir ). 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31 Aralık Danışmanlık ve denetim ücreti karşılığı 10.491 14.293 10.491 14.293 9. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay Oranı (% ) Pay Oranı (% ) 31 Aralık Finansbank A.Ş. (*) 10,01 1.802.160 10,01 1.802.160 Halka açık kısım ve diğer 89,99 16.197.840 89,99 16.197.840 100,00 18.000.000 100,00 18.000.000 (*) Finansbank A.Ş., Şirket üzerindeki % 10,01 lik ortalık payına ilaveten, Borsa İstanbul da işlem gören hisse senetleri ile birlikte toplam % 76,06 lık paya sahiptir (31 Aralık : % 76,06). 15

9. ÖZKAYNAKLAR (devam) Ödenmiş Sermaye (devam) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibarıyla ayrı ayrı): Pay Adedi (1 hisse 1 TL karşılığı) 31 Aralık Yönetim Kurulu Üyeleri Seçiminde Pay Adedi (1 Oy Hakkı hisse 1 TL (Pay Başına) karşılığı) Yönetim Kurulu Üyeleri Seçiminde Oy Hakkı (Pay Başına) Hisse Senedi Tertibi/ Grubu A 25.000 10.000 25.000 10.000 B 17.975.000 1 17.975.000 1 18.000.000 18.000.000 A grubu hisse senetleri Finansbank A.Ş. ye aittir. Şirket in kayıtlı sermaye tutarı 50.000.000 TL dir (31 Aralık : 50.000.000 TL). Sermaye Düzeltmesi Farkları Sermaye bilançoda kayıtlı değeri ile yansıtılmış olup, bu kaleme ilişkin enflasyon düzeltmesi tutarı 8.696.196 TL olup, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık : 8.696.196 TL). Hisse Senedi İhraç Primleri ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla, önceden çıkarılan hisse senetlerinin primli satışından kaynaklanan 1.229 TL tutarında hisse senedi ihraç primleri bulunmaktadır. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31 Aralık Yasal yedekler 888.806 888.806 888.806 888.806 Türk Ticaret Kanunu na (TTK) göre işletmeler ticari (safi) karın %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar birinci yasal yedek olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında ticari kardan düşülür. TTK ya göre safi kardan birinci yasal yedeklerden başka pay sahipleri için %5 birinci temettü (kar payı) ayrıldıktan sonra, pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın onda biri ikinci yasal yedek olarak ayrılır. Birinci temettü işletmelerin ödenmiş sermayesi üzerinden TTK ve ana sözleşme gereği pay sahipleri ile kara iştirak eden kimselere %5 oranında dağıtılması öngörülmüş kar payıdır. 16

9. ÖZKAYNAKLAR (devam) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devam) Şirket in 31 Mart tarihinde gerçekleşen Genel Kurul unda alınan karara istinaden, 1 Ocak 31 Aralık dönemine ilişkin finansal tablolarda oluşan zararı, Geçmiş Yıllar Zararı na aktarılmıştır. Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 31 Aralık Olağanüstü yedekler 611.070 611.070 Geçmiş yıllar zararı (8.521.683) (6.420.600) (7.910.613) (5.809.530) 10. SATIŞLAR, SATIŞLARIN MALİYETİ VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Hasılat Hisse senetleri satışları 26.468.006 (64.969) 88.075.427 15.468.674 Devlet tahvili satışları 9.985.465 294.361 113.011.101 23.311.261 Özel sektör tahvili satışları 4.289.457 - - - 40.742.928 229.392 201.086.528 38.779.935 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Hisse senetleri gerçeğe uygun değer Artışları/(azalışları),net 266.628 (135.148) (354.284) 211.417 Devlet tahvili gerçeğe uygun değer artışları/(azalışları),net 61.348 (286.928) (106.011) (16.504) Ters repo faiz gelirleri 245.791 116.800 46.230 15.390 Vadeli işlem sözleşme 29.014 4.983 26.268 37.018 gelirleri/(azalışları),net Diğer 453 - - - 603.234 (300.293) (387.797) 247.321 Hasılat 41.346.162 (70.901) 200.698.731 39.027.256 Satışların Maliyeti Hisse senetleri satış maliyeti (25.876.264) - (88.204.748) (15.758.128) Devlet tahvili satışları (9.422.661) - (112.957.719) (23.319.271) Özel sektör tahvili satışları (4.115.120) - - - (39.414.045) - (201.162.467) (39.077.399) Brüt Kar/Zarar 1.932.117 (70.901) (463.736) (50.143) 17

11. PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Genel yönetim giderleri (538.151) (166.021) (548.951) (172.559) Pazarlama giderleri (34.825) (14.702) (27.409) (9.760) (572.976) (180.723) (576.360) (182.319) 12. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Personel giderleri (407.101) (132.926) (393.166) (126.435) Danışmanlık ve denetim giderleri (60.453) (18.043) (67.887) (23.134) Ters repo komisyon gideri(not 14) (22.671) (11.455) (12.834) (4.118) Yazılım danışmanlık hizmet gideri (11.942) (3.991) (10.277) (3.584) Ulaşım giderleri (13.739) (5.317) (12.041) (4.302) Noter ve resmi takip giderleri (6.721) (61) (10.419) (456) Diğer (50.349) (8.930) (69.736) (20.290) (572.976) (180.723) (576.360) (182.319) 18

13. PAY BAŞINA KAZANÇ Tedavüldeki hisse senedi adedi 1 Ocak- 1 Temmuz - 1 Ocak- 1 Temmuz - 1 Ocak itibarıyla (toplam) 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 İç kaynaklardan çıkarılan hisse senetleri - - - - Tedavüldeki hisse senedi adedi 30 Haziran itibarıyla (toplam) 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 Net dönem (zararı) / karı (TL) 1.359.141 (251.624) (1.040.096) (232.462) Pay başına (kayıp) / kazanç (TL) 0,07551 (0,01398) (0,05778) (0,01291) 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. İlişkili taraflara borçlar 31 Aralık Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.- Ödenecek komisyon (Not 6) - 59 Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Ödenecek portföy yönetim komisyon giderleri 25.757 25.222 25.757 25.281 İlişkili taraflara ödenen aracılık ve portföy yönetim komisyonları 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Komisyon gideri 40.092-136.796 24.534 Ters repo komisyon gideri 23.688 11.471 12.834 4.118 VOB işlem komisyonu gideri 517-5.887 4.936 Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy yönetim ücreti 226.078 79.269 237.746 75.112 290.375 90.740 393.263 108.700 19

14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Şirket, Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile 5.849.625 TL (31 Aralık : 2.428.435 TL) tutarında ters repo işlemleri yapmıştır (Bakınız: Dipnot 4). tarihi itibarıyla bankalardaki mevduatın 1.465 TL si (31 Aralık : 1.301 TL) ilişkili bankalarda tutulmaktadır (Bakınız: Dipnot 4). Şirket hisse senedi alım satım işlemlerini ağırlıklı olarak aracı kurum olan Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmekte olup, işlem tutarı üzerinden günlük %0,00075 oranında komisyon ödemektedir. Şirket in sermaye piyasası araçlarından oluşan menkul kıymetler portföyü Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yönetilmektedir. Şirket, Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ye portföyün yönetimi ve temsili için tahsis ettiği donanım, personel ve sair tüm hizmetlerin karşılığı olarak hergün için portföy toplam değerinin %0,004 ünden (yüzbinde dört) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirir ve her ay sonunu izleyen bir hafta içinde de bu ücret Şirket tarafından Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ye ödenir. Şirket Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ile imzalamış olduğu Portföy yöneticiliği çerçeve sözleşmesi ni 2011 tarihli yönetim kurulu toplantısında iptal etmiştir. Şirket 1 Kasım 2012 tarihi itibarıyla Finans Portföy Yönetimi A.Ş. ile Portföy yöneticiliği ve risk yönetim çerçeve sözleşmesi imzalanmıştır. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler ve tarihlerinde sona eren hesap dönemi içerisinde, Şirket in üst düzey yöneticilerine sağlamış olduğu ücret ve benzeri faydaların toplamı: 1 Ocak- 1 Ocak- Brüt ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 215.789 257.211 İzin karşılıkları 18.277 15.840 Toplam 234.066 273.051 20

15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Şirket in 30 Eylül ve tarihleri itibarıyla, dövizli işlemleri bulunmamaktadır. 16. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun 12/08/ tarih ve 12233903.320.99-742 sayılı izin yazısı çerçevesinde, Şirketimizin fesih ve tasfiyesi ile ilgili olarak 20.10. tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılacaktır. 17. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır. 21