1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
NİN 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ( Şirket ) nin tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarını denetlemiş bulunmaktayız. Rapor konusu mali tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. 2. Denetim, 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanı sıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Sermaye Piyasası Kanunu nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin tabi olduğu 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlanmıştır. 4. 11 no lu bilanço dipnotunda açıklandığı üzere, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) nın Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ i (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir. Hazine Müsteşarlığı, Sigortacılık Hesap Planı nın yürürlüğe yeni girmiş olması dolayısıyla 2005 yılında ara dönemler ve yıl sonu için düzenlenecek mali tablolar için karşılaştırma yapma zorunluluğu bulunmadığını bildirmiştir. Bu çerçevede Şirket, Sigortacılık Hesap Planı uyarınca hazırlanan ilişikteki mali tablolarını ve dipnotlarını, bir önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak sunmamıştır. 5. Şirket in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş mali tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş ve söz konusu mali tablolar ile ilgili olarak 4 Mart 2005 tarihli denetim raporunda olumlu görüş bildirilmiştir. 6. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şirket'in tarihindeki mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını, 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtmaktadır.
7. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz: i) 11.1 no lu bilanço dipnotunda açıklandığı üzere, Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını, SPK nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak, bir defaya mahsus olmak üzere yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına devam etmemiştir. ii) 11.10 no lu bilanço dipnotunda detaylı olarak açıklandığı üzere, tarihi itibariyle menkul kıymetler, Sigortacılık Hesap Planı na uygun olarak, bir önceki yıldan farklı bir şekilde sınıflandırılmış ve değerlenmiştir. tarihi itibariyle sözkonusu değişikliğin etkisi menkul kıymetleri 2.785.240 YTL tutarında arttırmak yönünde olmuştur. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM İstanbul, 24 Şubat 2006
1- İşletmenin fiili faaliyet konusu : Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ( Şirket ) 24 Aralık 1943 tarihinde faaliyete geçmiştir. Şirket merkezi ve genel müdürlüğü İstanbul da olup, Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad. 34330 Levent-İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, makina montaj, ziraat ve hastalık dallarında faaliyet göstermektedir. Şirket in İç Anadolu, Marmara 1., Güney, Ege ve Akdeniz Bölge Müdürlükleri bulunmaktadır. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. %53.10 42.480.000 YTL Halka Arz %33.69 26.951.880 YTL Diğer %13.21 10.568.120 YTL Toplam %100.00 80.000.000 YTL 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur. 4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı : 80.000.000 YTL 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur. 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur. 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur. 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.621.083 YTL b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 1.527.677 YTL c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - - Varlık maliyetlerinde (+) : - - Birikmiş amortismanlarda (-) : - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : 336.330 YTL (*) (*) Temmuz 2005 te başlanan ve 2006 yılında tamamlanması planlanan bilgi işlem otomasyon projesine ilişkindir. 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur.
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan 1) Ortaklar - - 26.694 YTL 41.315 YTL 2) Bağlı Ortaklıklar- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. - - 32.067 YTL - 3) İştirakler - - - - 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : 11.1 Finansal tabloların hazırlanması Sermaye Piyasası Kanunu nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla Şirket mali tablolarını, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, Şirket, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere mali tablolarını sözkonusu tebliğ içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlemiştir. Bu çerçevede, aşağıda 11.10 no lu dipnotta detaylı olarak izah edildiği üzere tarihi itibariyle menkul kıymetler, yeni hesap planına uygun olarak, bir önceki yıldan farklı bir şekilde sınıflandırılmış ve değerlenmiştir. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı nın 13 Mayıs 2005 tarih ve 23847 sayılı yazısında, hesap planının yeni yürürlüğe girmesi dolayısıyla 2005 yılı için Hazine Müsteşarlığı na gönderilecek ve ilan edilecek mali tablolar için karşılaştırma yapma zorunluluğu bulunmadığı ve 2005 yılı için nakit akım tablosu, özsermaye değişim tablosu ve kar dağıtım tablosunun düzenlenmesi gerekmediği bildirilmiştir. Dolayısıyla Şirket, tarihi itibariyle hazırlanan bilanço, 1 Ocak - 31 Aralık 2005 dönemi için hazırlanan gelir tablosu ve mali tablo dipnotlarını, bir önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak sunmamıştır.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına devam etmemiştir. Söz konusu enflasyon muhasebesi uygulamasının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzenlenen bilanço üzerindeki etkileri aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık 2004 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tarihi itibariyle ilan edilen mali enflasyon düzeltmesi tablolardaki değerler uyarınca belirlenen değerler Finansal varlıklar 58.170.356 148.520.605 Maddi ve maddi olmayan varlıklar 42.725.567 33.431.708 Kazanılmamış primler karşılığı 125.561.513 129.223.815 Ödenmiş Sermaye 80.000.000 239.500.781 Kar yedekleri 5.657.111 38.741.193 Yeniden değerleme 17.545.191 - Birikmiş karlar/(zararlar) 7.520.327 (90.125.257) 11.2 Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar: Türk Lirası nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak düzenlenmiş mali tablolara yapılan düzeltmeler, Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de (Seri XI, No:25) yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısıma dayandırılmıştır. Bu ilkeler, yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Yeniden düzenleme, Devlet İstatistik Enstitüsü ( DİE ) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan Toptan Eşya Fiyat Endeksi nden ( TEFE ) türetilen düzelme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihli açılış bilançosunun düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir. Düzeltme Enflasyon Oranları Yıllık Tarihler Endeks Katsayısı Kümüle Üç Yıllık (%) Enflasyon (%) 31 Aralık 2004 8.403,8 1,000 69,7 13,8 31 Aralık 2003 7.382,1 1,138 181,1 13,9 31 Aralık 2002 6.478,8 1,297 227,3 30,8
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzenlenen mali tablolar ile ilgili olmak üzere yukarıda bahsi geçen düzeltme işlemine ait ana hatlar aşağıda belirtilmiştir: - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır. - Parasal olmayan varlık ve borçlar ile özsermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmiştir. 11.3 Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 11.4 Alınan ve Ödenen Komisyonlar Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir. 11.5 Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, tarihi itibariyle yürürlükte bulunan nakliyat branşı hariç tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Nakliyat branşı poliçeleri için ise son üç ayda yazılan primlerin %50 si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmıştır. Buna ek olarak Şirket 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle hesaplamış olduğu cari rizikolar karşılığını, Hazine Müsteşarlığı nın 13 Mayıs 2005 tarih ve 28369 sayılı yazısına istinaden enflasyon düzeltmesine tabi tutmuştur. tarihi itibariyle cari rizikolar karşılığının hesaplanmasında ise Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısına istinaden enflasyon düzeltmesi uygulamasına devam edilmemiştir.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.6 Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için hasar karşılığı ayrılır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. 27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik çerçevesinde 2004 yılından başlamak üzere, sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer mali tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son üç yıllık ortalamasının yüzde 90'ının altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. Şirket, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %90 ın altında olan branşlar için toplam 2.257.174 YTL tutarında net ilave muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Sigorta şirketlerinin 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son 48 aylık hesap dönemindeki sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede Şirket, tarihi itibariyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri ile ilgili olarak 10.016.551 YTL tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. 11.7 Deprem Hasar Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği nin deprem hasar karşılığı ile ilgili 26. maddesinde, 6 Eylül 2005 tarihinde yapılan değişiklik ile birlikte, yangın ve mühendislik sigorta branşlarında verilen deprem teminatı karşılığında yazılan ve saklama paylarında kalan primlerin üçte biri ödenen komisyon ve diğer masraf payı olarak düşüldükten sonra kalan tutarın %50 sinin 15 yıl süre ile deprem hasar karşılığı olarak ayrılması öngörülmüştür. Ayrıca ayrılan karşılığın her halükarda brüt deprem priminin %6 sından az olmayacağı belirtilmiştir. Deprem hasar karşılığı ve bu karşılığın oluşturduğu fonların net gelirleri veya giderleri diğer teknik karşılıklar altında gösterilir. Verilen deprem teminatı nedeniyle ödenen hasar ve tazminatlar deprem hasar karşılıklarından düşülür. Şirket, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ayırdığı deprem hasar karşılığını dönem içerisinde döviz cinsi mevduat hesabına, eurobonda ve devlet tahviline yönlendirmiş ve dönem içerisinde oluşan 255.384 YTL tutarında gelir tarihi itibariyle deprem hasar karşılığına eklenmiştir.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.8 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Hazine Müsteşarlığı nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no lu Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği nin 27. maddesi uyarınca Şirket, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktadır. Buna ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. 11.9 Rücu ve Sovtaj Gelirleri tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden, Şirket oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket ayrıca dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. 11.10 Menkul Kıymetler 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul kıymetlerin değerleme sonucu ortaya çıkan değer artış ve azalışları ile vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar ise özkaynaklar içindeki Finansal varlıkların değerlenmesi hesabı altında izlenmektedir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket, menkul kıymetlerin değerlemelerinde, bu kıymetlerin alış sırasındaki maliyetlerine göre belirlenen faiz oranı uygulanarak gün esasına göre hesap edilen değerlerini esas almış, ancak gün esasına göre hesap edilen değer söz konusu kıymetin rayiç değerinin üstünde ise aradaki fark için menkul değerler değer azalış karşılığı ayırmıştır. tarihi itibariyle sözkonusu değişikliğin etkisi menkul kıymetleri 2.785.240 YTL tutarında arttırmak yönünde olmuştur.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.11 Finansal Varlıklar Şirket in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında gösterilen bağlı menkul kıymetler, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedellerinden enflasyon nedeniyle oluşmasına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar ve kur farkları dahil finansman giderleri indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate alınarak Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de (Seri XI, No:25) yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre yeniden düzenlenmiş değerleri ile gösterilmiştir. Finansal varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 11.12 Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Şirket in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de (Seri XI, No:25) yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanında kullanılan dönemler aşağıdaki gibidir: Binalar Techizat Demirbaşlar Nakil vasıtaları Özel maliyetler 50 yıl 10-20 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl 2004 yılı öncesinde edinilen varlıklar için ise %2 ile %20 oranları kullanılmaktadır. 11.13 Kıdem Tazminatı Karşılığı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, 25 hizmet yılını doldurma (kadınlarda 20 yıl), askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve beher hizmet yılı için 1.727,15 YTL ile sınırlandırılmıştır Şirket'in tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 7.712.502 YTL olup, bunun tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.14 Yabancı Para Birimi ile Olan İşlemlerin Yeni Türk Lirası na Çevrilmesi Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden kasa, banka ve menkul değer bakiyeleri, bilanço tarihlerindeki TCMB döviz alış kurları ile borçlar ise TCMB döviz satış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. 11.15 Vergi Karşılığı Türkiye de kurumlar vergisi oranı %30 dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 11.16 İlgili Şirketler Yapı Kredi Grubu na dahil şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır.
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.17 Para Birimi 30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası ( YTL ) ve Yeni Kuruş ( YKr ), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olmuştur. Yeni Türk Lirası nın alt birimi Yeni Kuruştur (1 YTL = 100 YKr). Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL ye dönüştürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL ye eşit tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti nin para birimi Türk Lirası ndan altı sıfır atılarak sadeleştirilmiştir. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değişim araçlarında, Türk Lirası na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranı ile YTL cinsinden yapılmış sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası nın yerini almış bulunmaktadır. 11.18 Diğer Bilanço Kalemleri Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 12- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 1.770,62 YTL ye yükseltilmiştir. 13- Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) : Şirket aleyhine açılan davalar Şirket lehine açılan rücu davaları Şirket tarafından yapılan icra takipleri 13.579.724 YTL 14.334.607 YTL 999.567 YTL Söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra takipleri için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır. 14- Şirketin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur.
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : Menkul değerler cüzdanı Gayrimenkuller 34.589.073 YTL 25.859.084 YTL 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 57.633.570 YTL 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarları : Alınan ipotek senetleri Alınan teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Hukuki takipteki acente ipotek senetleri Şirketlerden alınan garanti ve kefaletler 18.966.515 YTL 3.994.050 YTL 202.455 YTL 375.405 YTL 130.337 YTL 23.668.762 YTL Ayrıca alacaklar karşılığı alınıp, nazım hesaplarda izlenen alacak senetleri, çekler ve kredi kartı slipleri aşağıdaki gibidir : Kredi kartı slipleri Çekler Alacak senetleri 29.013.648 YTL 1.017.710 YTL 544.985 YTL 30.576.343 YTL 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Yurtiçi verilen banka teminat mektupları Finansal kiralamadan borçlar 1.670.878 YTL 1.429 YTL
19- Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları : Kaza Sağlık Yangın Mühendislik Nakliyat Tarım 24.548.672 YTL 20.414.490 YTL 8.642.101 YTL 2.501.938 YTL 1.716.400 YTL 108 YTL 28 Şubat 2005 Blokaj Toplamı 57.823.709 YTL Değer Artışı 2.624.448 YTL Blokaj Toplamı 60.448.157 YTL 20- Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları : Yoktur. 21- Hayat dışı sigortalılara dallar itibariyle verilen sigorta teminat tutarı : Kaza Yangın Mühendislik Nakliyat 225.128.179.003 YTL 25.181.551.646 YTL 7.019.806.320 YTL 4.673.376.665 YTL 22- Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birikim fiyatları : Yoktur. 262.002.913.634 YTL 23- Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar : Yoktur. 24- Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları : Yoktur.
25- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Menkul Kıymetler : Maliyet Değeri Bilançoda Gösterilen Değer Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları 93.379.619 YTL 99.747.784 YTL Eurobond 5.823.838 YTL 6.334.030 YTL Yatırım Fonları 6.138 YTL 6.189 YTL Finansal Duran Varlıklar 99.209.595 YTL 106.088.003 YTL Şirketin borsada işlem gören finansal duran varlığı aşağıda gösterilmiş olup, sözkonusu varlık rayiç değeri ile kayıtlara yansıtılmıştır. Finansal Duran Varlık Adı Maliyet Değeri Bilanço Değeri T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 1.475.140 YTL 121.062 YTL 26- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur. 27- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : Diğer Alacaklar Doğal afet sigortalılarından alacaklar Diğer Borçlar Acentelere borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Anlaşmalı kurumlara borçlar 3.864.191 YTL 2.173.574 YTL 19.592.223 YTL
28- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur. 29- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları : Yoktur. 30- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: 1.226.448 YTL b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları: 2.217.157 YTL c) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar: 45.163 YTL d) Dava konusu olan rücu alacakları karşılığı: 9.130.923 YTL 31- Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : İştirak Oranı İştirak Tutarı a) Bağlı Ortaklıklar - Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. %99.93 148.249.982 YTL b) İştirakler - - c) Diğer Finansal Duran Varlıklar - Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. %6.25 375.000 YTL - T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. %1 den az 121.062 YTL - Satel A.Ş. %2.13 95.479 YTL - T. Genel Sigorta A.Ş %1 den az 28.717 YTL - Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.A.Ş. %1 den az 10 YTL - Diğer %1 den az 2 YTL Sermaye Taahhütleri - Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. (281.250) YTL 339.020 YTL Toplam 148.589.002 YTL
31- Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (Devamı) Şirket, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştirakleri arasında bulunan, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş defter değeri 3.783.520 YTL olan Halk Reasürans A.Ş. yi 31 Aralık 2004 tarihli açılış bilançosunda Bayındırlık İşleri A.Ş. ye devredilmesi kararlaştırılan 95.273 YTL bedelle kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket, 16 Eylül 2005 tarihinde portföyünde bulunan Halk Reasürans A.Ş. hisselerini 95.273 YTL bedelle tüm hak ve vecibeleri ile birlikte Bayındırlık İşleri A.Ş. ne satmış ve alacağını tahsil etmiştir. Şirket, diğer finansal varlıkları arasında bulunan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş defter değeri 6.543.269 YTL olan Satel A.Ş. yi Şirket yönetiminin en iyi tahminine dayanılarak tarihi itibariyle 95.479 YTL tutarındaki tarihi maliyet değerine getirerek kayıtlarına yansıtmıştır. Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. nin düzenlenen en son mali tabloları ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Söz konusu mali tablolar, SPK standartlarına göre hazırlanmamıştır. Dönem Karı Net Dönem Karı Denetçi Veya Zararı Veya Zararı SPK Bağımsız Görüşü Mali Tablo (YTL) (YTL) Uygunluğu Denetim (sınırlı) Özsermaye Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 30.06.2005 (6.570.345) (6.570.345) Uygun Değil Tabi Olumlu 56.323.590 32- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Yoktur. 33- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur.
34- Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları : Yıl Enflasyon Düzeltmesi 31.12.2003-31.12.2004 90.350.249 31.12.2005-35- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları : Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur (YTL) Tutar a) Kasa Banka USD 4.194.288 1.34180 5.627.895 YTL EUR 1.431.627 1.58750 2.272.708 YTL GBP 60.948 2.31210 140.918 YTL CHF 80.920 1.01880 82.441 YTL DKK 186.547 0.21276 39.690 YTL SEK 32.813 0.16783 5.507 YTL 8.169.159 YTL b) Menkul Değerler USD 3.079.990 1.34180 4.132.730 YTL Cüzdanı EUR 1.386.646 1.58750 2.201.300 YTL 6.334.030 YTL c) Borçlar USD 137.179 1.34830 184.958 YTL EUR 9.521 1.59520 15.189 YTL GBP 3.094 2.32420 7.191 YTL 207.338 YTL 36- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur. 37- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Orta ve Üst Kademe Yöneticiler 41 Diğer Personel 830
38- Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri : Yoktur. 39- Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri : Yoktur. 40- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Şirket in ana ortağı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nin sermayesinin toplam %57,42 sine tekabül eden hisseler Koçbank A.Ş. ye satılmış ve söz konusu işlem Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. yönetim kurulu tarafından 28 Eylül 2005 tarihinde alınan karar gereği pay defterine işlenmiştir. Yapı Kredi Sigorta A.Ş.'nin paylarının %93,21 i dışındaki %6,79'unu oluşturan toplam 10.860.617,26 YTL nominal değerli beher adedi 1.000 TL nominal değerli 10.860.617.260 adet Şirket paylarının hisse senetlerinin Koçbank A.Ş. tarafından çağrı yolu ile toplanacak olması nedeniyle, SPK nın "Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar" hakkında Seri: IV, 8 No'lu Tebliği uyarınca Şirket'in diğer ortaklarının sahip oldukları hisse senetlerinin, SPK nın 5 Ocak 2006 tarih ve 2/9 sayılı kararı çerçevesinde, Koç Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla yapılan çağrı işlemi 14 Şubat 2006 tarihi itibariyle sona ermiştir. Çağrı süresi boyunca çağrıya iştirak eden pay sahibi olmamıştır. 41- Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar : 1.596.195 YTL (Net) 42- Devamı Ek-4 de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar : Yoktur.
31 ARALIK 2005 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 3.616.189 YTL a) Amortisman giderleri 2.919.291 YTL aa) Normal amortisman giderleri 2.919.291 YTL ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri - b) İtfa ve tükenme payları 696.898 YTL 2-Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : 32.249.653 YTL a) Reeskont giderleri, net (1.066.087)YTL b) İdari ve kanuni takipteki alacak karşılık giderleri, net 322.633 YTL c) Yönetmeliğe göre ayrılan prim karşılık giderleri, net 594.861 YTL d) Kıdem tazminatı karşılık gideri 1.494.661 YTL e) Teknik karşılıklar, net 30.903.585 YTL 3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur. 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur. 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Satışlar Alışlar a) Ortaklar -Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 4.718.018 YTL - - Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 97.336 YTL - Yapı Kredi Yatırım A.Ş. 712.229 YTL - b) Bağlı Ortaklıklar - Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. (*) 691.689 YTL 643.039 YTL b) İştirakler - Yapı Kredi Kültür Sanat A.Ş. 85.335 YTL - (*) Prim üretimiyle ilişkilidir. tarihinde sona eren dönem için diğer Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden kaynaklanan brüt prim geliri 1.436.735 YTL, Koç grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden kaynaklanan brüt prim geliri 2.073.404 YTL dir.
31 ARALIK 2005 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Alınan Ödenen a) Ortaklar - Yapı Kredi Bankası A.Ş. 1.222.887 YTL 1.400.268 YTL - Yapı Kredi Factoring 154.722 YTL - b) Bağlı Ortaklıklar - Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 43.650 YTL 531.434 YTL c) İştirakler 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 2.406.948 YTL 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Bilanço Dipnotu 11.12 de açıklandığı gibi sabit değerlerin açılış kaydı SPK Seri XI. No.25 Tebliğ de yeralan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilmiş ve dönem amortismanları bu düzeltilmiş değerler üzerinden doğrusal amortisman yöntemine göre hesaplanmıştır. 9- Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımın direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri : Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderlerin bir kısmı direkt olarak ilişkilendirilip ilgili teknik branşa, diğer bir kısmı da prim ve poliçe adeti dağılımının ortalamasına göre hesaplanıp teknik branşlara sınıflandırılmıştır. 10- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar hesabında yer alan 384.881 YTL 2004 yılında karşılık ayrılan ancak 2005 yılı içinde iptal edilen murakabe kurul aidatına ilişkindir. 11- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları : Yoktur. 12- Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur. 13- Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur. 14- Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur.
31 ARALIK 2005 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 15- Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur. 16- Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları : Yoktur. 17- Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları : Yoktur. 18- Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı : Yoktur. 19- Devamı Ek-4 de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar : Yoktur...