1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Doğan Yayın Holding A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş 1. Doğan Yayın Holding A.Ş. ( Şirket ), bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Şartlı Sonucun Dayanağı 3. Dipnot 19e de açıklandığı üzere; Şirket in bağlı ortaklıklarından Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. cari dönemde imzalamış olduğu bir protokol ile bağlı ortaklığı Trader Media East Limited Şirketi nin %3,84 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahipleri ne ait hisse satım opsiyonunundan kaynaklanan yükümlülüğünü 30 Haziran 2010 tarihi ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ait ekli konsolide finansal tablolarda diğer finansal yükümlülükleri 39,4 milyon TL artırarak, kontrol gücü olmayan payları 9,2 milyon TL ve geçmiş yıl kar/zararlarını 30,1 milyon TL azaltarak muhasebeleştirmiştir. Ancak, söz konusu protokolde de belirtildiği üzere kontrol gücü olmayan paylarla ilgili bu hisse satım opsiyonu yükümlülüğü 28 Aralık 2006 tarihinde imzalanan ve 31 Mart 2007 tarihinde Grup un Trader Media East Limited Şirketi nin çoğunluk hisselerini satın alması ile geçerli hale gelen cari döneme kadar Grup finansal tablolarında muhasebeleştirilmemiş olan anlaşmanın hisse satım opsiyonu yükümlülüğü ile ilgili maddelerini tadil etmektedir. Dolayısıyla ilk defa cari dönemde Grup kayıtlarına alınan bu anlaşmaların Grup un 2007 yılı içerisinde gerçekleştirdiği Trader Media East Limited Şirketi nin satın alma işlemi anında kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisse satım opsiyonu yükümlülüğü olarak muhasebeleştirilmesi ve ekli konsolide finansal tabloların geriye dönük olarak düzeltilmesi gerekmektedir.
İlgili kontrol gücü olmayan paylara ait hisse satım opsiyonu yükümlülüğü ekli konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak muhasebeleştirilmiş olsaydı, 30 Haziran 2010 tarihli ve bu tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda şerefiye hesabı 0,9 milyon TL artacak, özkaynaklar 2,4 milyon TL ve diğer dönen varlıklar 1,5 milyon TL artacak, net dönem karı 0,2 milyon TL azalacak; 31 Aralık 2009 tarihli ve bu tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda şerefiye hesabı 0,5 milyon TL artacak, özkaynaklar 37,1 milyon TL azalacak, diğer finansal yükümlülükler 37,6 milyon TL, net dönem zararı 14,7 milyon TL artacak; 31 Aralık 2008 tarihli ve bu tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda şerefiye 14,8 milyon TL artacak, özkaynaklar 23,0 milyon TL azalacak, diğer finansal yükümlülükler 37,8 milyon TL, net dönem zararı 10,8 milyon TL artacaktı. Şartlı Sonuç 4. İncelememiz sonucunda yukarıda 3. Paragrafta belirtilen hususun ekli ara dönem konsolide finansal tablolarda gerektireceği düzeltmeler dışında, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Doğan Yayın Holding A.Ş., bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer Hususlar 5. Not 19 da açıklandığı üzere Grup'un doğrudan ve dolaylı bağlı ortaklıkları olan Doğan TV Holding A.Ş., D Yapım ve Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş, Doğan Produksiyon Hizmetleri A.Ş ile Alp Görsel İletişim Hizmetleri A.Ş nin geçmiş hesap dönemleri vergi incelemesine tabi tutulmuştur. Düzenlenen vergi inceleme raporlarında vergi aslı ve ziyaı olarak toplam 3.980 milyon Türk Lirası ("TL") vergi cezası hesaplanmıştır. Grup söz konusu vergi ceza ve ihbarnameleri ile ilgili olarak tarhiyat sonrası uzlaşma talebinde bulunmuş, uzlaşma sağlanamaması üzerine, uzlaşma sağlanamayan vergi ve ceza ihbarnamelerinin terkini amacıyla ilgili Vergi Daireleri aleyhine davalar açmıştır. Bağımsız İnceleme Raporu tarihi itibariyle 2005, 2006, 2007 ve 2008 hesap dönemlerine ait vergi inceleme raporları aleyhine açılmış olan davaların önemli bir bölümü ilk vergi mahkemelerinde sonuçlanmıştır. Bu kapsamda 865 milyon TL tutarındaki davalar Grup lehine, 2 milyon TL tutarındaki davalar Grup aleyhine, 2.246 milyon TL tutarındaki davalar Grup un kısmen lehine kısmen aleyhine sonuçlanmıştır. Ayrıca 833 milyon TL tutarındaki davada ara karar alınmış, 43 milyon TL tutarındaki davalarda henüz duruşmalar yapılmamış bulunmaktadır. Grup un kısmen lehine ve kısmen aleyhine sonuçlanmış olan 2.246 milyon TL tutarındaki davalardan 2006 yılı Kurumlar Vergisi ile ilgili olan 356,5 milyon TL vergi aslı, 356,5 milyon TL vergi cezası olmak üzere toplam 713 milyon TL tutarındaki kısmı Doğan TV Holding aleyhine sonuçlanmış, sözkonusu 713 milyon TL vergi/ceza ihbarnamesi, 334,6 milyon TL tutarındaki gecikme faizi ile birlikte toplam 1.048 milyon TL olarak Grup a tebliğ edilmiştir. Bağımsız İnceleme Raporu tarihi itibariyle Grup un kısmen lehine kısmen aleyhine sonuçlanan diğer davalarla ilgili olarak Grup a henüz yazılı tebligat yapılmamıştır. Grup un aleyhine sonuçlanan vergi dava sonuçları Grup tarafından yürütmenin durdurulması talebini de içerecek şekilde temyiz edilmektedir. Grup yönetimi, ilk vergi mahkemelerinde aleyhine sonuçlanarak Grup a tebliğ edilen, aleyhine sonuçlanan ancak Grup a tebliğ edilmemiş olan ve henüz sonuçlanmamış davalarla ilgili olarak; hukuk müşavirleri ve vergi uzmanlarının görüşleri doğrultusunda, nihai hukuki sürecin henüz tamamlanmamış olmasını ve bu konudaki belirsizliği dikkate alarak, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır.
Not 19 da detaylı olarak açıklandığı üzere; Grup, Bağımsız İnceleme Raporu tarihi itibariyle yukarıda açıklanan ilk vergi mahkemelerinde Grup un aleyhine sonuçlanmış ve Grup a 20 Ağustos 2010 tarihinde tebliğ edilmiş olan, gecikme faizi ile birlikte toplam 1.048 milyon TL ile ilgili olarak bir üst mahkeme nezdinde yürütmeyi durdurma talebini de içerecek şekilde temyiz başvurusunda bulunmuştur. Grup tarafından, konuya ilişkin uzman görüşleri de dikkate alınarak, söz konusu davalara ilişkin yürütmeyi durdurma taleplerinin kabul edileceği öngörülmektedir. Bundan sonraki süreçte, yürütmenin durdurulması kararı verilmediği takdirde; Grup a tebliğ edilen tutarın 30 gün içinde ödenmesi gerekmekte olup, aksi durumda 30 günlük sürenin sonunda Vergi İdaresi tarafından ödeme emri tebliğ edilerek tutarın 7 gün içerisinde ödenmesi talep edilecektir. Anılan davalara ilişkin hukuki süreç devam etmekle birlikte, yürütmenin durdurulması kararının verilmemesi ve Grup un söz konusu tutarı yasal süre zarfında ödememesi durumunda; 36 no lu dipnotta açıklanan Vergi İdaresi tarafından hali hazırda uygulanan ihtiyati hacizlerin kesin hacze çevrilmesi ve Grup faaliyetlerinin önemli bir bölümünü oluşturan faaliyetlerle ilgili varlıkların satışı da dahil olmak üzere, idari işlemler uygulanması söz konusu olabilecektir. Bu durum, Grup un görsel ve işitsel basın faaliyetlerinin sürekliliği üzerinde ciddi şüphe uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. 6. Grup un 30 Haziran 2009 tarihinde sonra eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2009 tarihinde sonra eren yıla ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2009 tarihli konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak 28 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda Grup un 30 Haziran 2009 tarihli ara dönem konsolide finansal tablolarının, yukarıda paragraf 3 te belirtilen hususun gerektireceği düzeltmeler dışında, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 9 Nisan 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. İstanbul, 27 Ağustos 2010 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Gaye Şentürk Sorumlu Ortak Başdenetçi
1 OCAK 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3-4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN... 7-121 DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7-11 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 12-37 DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 38 DİPNOT 4 İŞ ORTAKLIKLARI... 39-41 DİPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 42-51 DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 52 DİPNOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR... 53 DİPNOT 8 FİNANSAL BORÇLAR... 53-58 DİPNOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER... 58 DİPNOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 58-59 DİPNOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 60 DİPNOT 12 STOKLAR... 61 DİPNOT 13 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 61-62 DİPNOT 14 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR... 62-63 DİPNOT 15 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 64-65 DİPNOT 16 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 66-67 DİPNOT 17 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 68-70 DİPNOT 18 ŞEREFİYE....... 70-71 DİPNOT 19 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 71-82 DİPNOT 20 TAAHHÜTLER... 83-84 DİPNOT 21 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 84-85 DİPNOT 22 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 86-87 DİPNOT 23 ÖZKAYNAKLAR... 87-90 DİPNOT 24 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 91-94 DİPNOT 25 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 94-95 DİPNOT 26 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 95 DİPNOT 27 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER... 96 DİPNOT 28 FİNANSAL GELİRLER... 97 DİPNOT 29 FİNANSAL GİDERLER... 97 DİPNOT 30 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 97-103 DİPNOT 31 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/KAYIP... 103 DİPNOT 32 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 104-106 DİPNOT 33 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 107-118 DİPNOT 34 FİNANSAL ARAÇLAR... 119-121 DİPNOT 35 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 121 DİPNOT 36 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 122
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO Cari dönem Önceki dönem (İncelemeden (Denetimden Dipnot geçmiş) geçmiş) VARLIKLAR Referansları 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Dönen varlıklar 1.417.593 1.464.596 Nakit ve nakit benzerleri 6 306.784 396.708 Finansal yatırımlar 7 98.932 108.051 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 32 19.093 12.803 - Diğer ticari alacaklar 10 702.799 624.001 Diğer alacaklar 11 832 569 Stoklar 12 116.596 116.415 Diğer dönen varlıklar 22 172.557 206.049 Duran varlıklar 2.710.732 2.734.193 Ticari alacaklar 13.227 13.227 Diğer alacaklar 11 1.707 1.632 Finansal yatırımlar 7 550 630 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 13 9.215 9.859 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 15 37.661 42.465 Maddi duran varlıklar 16 625.249 655.961 Maddi olmayan duran varlıklar 17 838.035 870.395 Şerefiye 18 976.007 973.729 Ertelenen vergi varlığı 30 60.237 57.925 Diğer duran varlıklar 22 148.844 108.370 Toplam varlıklar 4.128.325 4.198.789 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 27 Ağustos 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Grup un hissedarları, ara hesap dönemi konsolide finansal tablolar üzerinde finansal tablolar yayımlandıktan sonra değişiklik yapma hakkına sahiptir. Soner Gedik Mali İşlerden Sorumlu Başkan Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer Göğüş Mali İşler Müdürü Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO Cari dönem Önceki dönem (İncelemeden (Denetimden Dipnot geçmiş) geçmiş) KAYNAKLAR Referansları 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Kısa vadeli yükümlülükler 1.531.947 1.647.150 Finansal borçlar 8 789.794 919.583 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 32 2.808 2.877 - Diğer ticari borçlar 10 399.729 410.410 Diğer finansal yükümlülükler 9 53.043 15.123 Diğer borçlar 11 72.818 65.336 Dönem karı vergi yükümlülüğü 30 27.717 3.158 Türev finansal araçlar 14 67 260 Borç karşılıkları 19 99.354 108.417 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 22 86.617 121.986 Uzun vadeli yükümlülükler 1.156.448 1.162.816 Ticari borçlar 344 - Finansal borçlar 8 943.455 949.418 Diğer finansal yükümlülükler 9 761 742 Diğer borçlar 11 55.839 51.595 Çalışanlara sağlanan faydalar 21 28.260 26.097 Ertelenen vergi yükümlülüğü 30 127.789 134.964 ÖZKAYNAKLAR 1.439.930 1.388.823 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 23 928.118 916.380 Ödenmiş sermaye 23 1.000.000 802.000 Sermaye düzeltmesi farkları 95.781 95.781 Hisse senedi ihraç primleri 162.958 162.798 Yabancı para çevrim farkları (3.553) (5.537) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 23 451.339 450.121 Geçmiş yıllar kar/zararları (693.769) (245.752) Net dönem karı/zararı (84.638) (343.031) Kontrol gücü olmayan paylar 511.812 472.443 Toplam kaynaklar 4.128.325 4.198.789 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari dönem Cari dönem Önceki dönem Önceki dönem Dipnot (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmemiş) (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmemiş) Referansları 1 Ocak-30 Haziran 2010 1 Nisan-30 Haziran 2010 1 Ocak-30 Haziran 2009 1 Nisan-30 Haziran 2009 Satış gelirleri 24 1.322.748 720.536 1.171.638 625.040 Satışların maliyeti (-) 24 (958.669) (489.207) (969.873) (476.980) Brüt kar 364.079 231.329 201.765 148.060 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 25 (183.890) (95.800) (133.360) (69.581) Genel yönetim giderleri (-) 25 (150.120) (77.130) (150.405) (80.442) Diğer faaliyet gelirleri 27 19.281 13.280 14.328 4.058 Diğer faaliyet giderleri (-) 27 (38.043) (29.266) (57.976) (42.120) Faaliyet karı/ (zararı) 11.307 42.413 (125.648) (40.025) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 13 (495) (235) (459) (362) Finansal gelirler 28 59.217 28.667 61.894 13.884 Finansal giderler (-) 29 (122.719) (71.776) (111.973) 112.674 Vergi öncesi kar/ (zarar) (52.690) (931) (176.186) 86.171 Vergi gelir/gideri Dönem vergi gideri 30 (44.117) (30.706) (13.763) (3.662) Ertelenen vergi geliri/ (gideri) 30 6.437 3.031 12.380 (27.241) Net dönem karı/ (zararı) (90.370) (28.606) (177.569) 55.268 Dönem karının/ (zararının) dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (5.732) 6.149 (49.894) 17.797 Ana ortaklık payları (84.638) (34.755) (127.675) 37.471 Ana ortaklık paylara ait hisse başına kazanç/kayıp (Kr) 31 (9,48) (3,89) (20,64) 6,06 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari dönem Cari dönem Önceki dönem Önceki dönem (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmemiş) (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmemiş) Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 Net dönem zararı (90.370) (28.606) (177.569) 55.268 Diğer kapsamlı (gider)/gelir: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 2.1.2 2.758 (13.219) (15.511) (18.744) Diğer kapsamlı (gider)/gelir (vergi sonrası) 2.758 (13.219) (15.511) (18.744) Toplam kapsamlı (gider)/ gelir (87.612) (41.825) (193.080) 36.524 Toplam kapsamlı giderin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (4.958) (1.905) (57.320) 7.609 Ana ortaklık payları (82.654) (39.920) (135.760) 28.915 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Hisse Kardan Sermaye senedi Yabancı ayrılan Geçmiş Ana Kontrol gücü Dipnot Ödenmiş düzeltmesi ihraç para çevrim kısıtlanmış yıllar kar/ Net dönem ortaklığa ait olmayan Toplam Referansları sermaye farkları primleri farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak 2009 itibariyle denetimden geçmiş bakiyeler 23 618.500 95.781 162.698 1.000 445.071 83.198 (323.900) 1.082.348 441.699 1.524.047 Geçmiş yıl karlarından transfer - - - - - (323.900) 323.900 - - - Sermaye artışı - - - - - - - - 2.793 2.793 Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değişimi - - - - - - - - (1.244) (1.244) Bağlı ortaklıkların temettü ödemesi - - - - - - - - (264) (264) -Yabancı para çevrim farkları - - - (8.085) - - - (8.085) (7.426) (15.511) -Net dönem zararı - - - - - - (127.675) (127.675) (49.894) (177.569) Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - - (8.085) - - (127.675) (135.760) (57.320) (193.080) 30 Haziran 2009 itibariyle incelemeden geçmiş bakiyeler 23 618.500 95.781 162.698 (7.085) 445.071 (240.702) (127.675) 946.588 385.664 1.332.252 1 Ocak 2010 itibariyle denetimden geçmiş bakiyeler 23 802.000 95.781 162.798 (5.537) 450.121 (245.752) (343.031) 916.380 472.443 1.388.823 Geçmiş yıl karlarından transfer - - - - - (343.031) 343.031 - - - Sermaye arttırımı 198.000-160 - - - - 198.160-198.160 Kontrol gücü olmayan paylar opsiyon düzeltmesi 19 (30.116) (30.116) (9.251) (39.367) Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değişimi - - - - - (73.652) - (73.652) 73.652 - Bağlı ortaklıkların temettü ödemesi - - - - - - - - (20.074) (20.074) Yedeklere transfer - - - - 1.218 (1.218) - - - - -Yabancı para çevrim farkları - - - 1.984 - - - 1.984 774 2.758 -Net dönem zararı - - - - - - (84.638) (84.638) (5.732) (90.370) Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - - 1.984 - - (84.638) (82.654) (4.958) (87.612) 30 Haziran 2010 itibariyle incelemeden geçmiş bakiyeler 23 1.000.000 95.781 162.958 (3.553) 451.339 (693.769) (84.638) 928.118 511.812 1.439.930 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Cari dönem Önceki dönem Dipnot (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmiş) Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 Vergi öncesi zarar (52.690) (176.186) Düzeltmeler: Kredilerden kaynaklanan kur farkı gideri 23.846 38.019 Amortisman ve itfa payları 15,16,17 108.578 102.986 Faiz gideri 29 44.947 63.385 Yabancı para çevrim farkları 11.029 7.682 Şüpheli alacak karşılığı 27 18.148 21.043 Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 21 4.728 3.637 Maddi duran varlık satış (karları)/zararları, net 27 (454) 1.429 İştirak zararları 13 495 459 Faiz geliri 28 (10.784) (27.205) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü karşılığı/(iptali) 15, 16, 17 (2.546) 4.513 Vergi cezası gideri 5.804 - Bağlı ortaklık hissesi satın alımından kaynaklanan kar 27 - (677) Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali 12 (1.775) - Diğer - 3 İşletme sermayesindeki değişimler: Bloke mevduat ve finansal yatırımlardaki (artış) /azalış 7 13.428 (109.797) Ticari alacak ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış 10, 32 (103.236) (40.836) Stoklardaki azalış 12 1.594 2.788 Diğer dönen ve duran varlıklardaki azalış 22 (7.320) 3.986 Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlardaki artış/ (azalış) 10, 32 (10.406) 16.653 Borç karşılıklarındaki artış/ (azalış) 19 (9.063) 21.326 Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış 22 2.164 40.293 Ödenen vergi cezaları (31.611) - Ödenen kıdem tazminatı 21 (2.565) (3.690) Ödenen vergiler 30 (19.558) (25.898) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (17.247) (56.087) Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 15, 16, 17 (75.878) (99.519) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit 25.189 16.726 Uzun vadeli finansal varlıklardaki değişim 7 80 (49) Bağlı ortaklık hisse alımı 3 - (567) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişiminin etkisi 1.760 2.529 Türev varlıklarda azalış 14-8.194 Türev yükümlülüklerde artış / (azalış) 14 (193) 38 Diğer finansal yükümlülüklerdeki azalış 9 (1.428) (1.036) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (50.470) (73.684) Finansman faaliyetleri: Alınan faiz 8.562 32.333 Ana ortaklık dışı paylara ödenen temettüler (20.074) - Finansal borçlardaki azalış, net 8 (176.735) (317.373) Ödenen faiz (38.499) (54.530) Sermaye artışı 198.160 - Opsiyon ile ilgili finansal borçlardaki artış 8 10.688 3.207 Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (17.898) (336.363) Nakit ve benzeri değerlerdeki net azalış (85.615) (466.134) Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 391.396 943.319 Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 305.781 477.185 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6
DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Doğan Yayın Holding A.Ş. ( Doğan Yayın Holding veya Grup ) 1980 yılında Miltaş Milliyet Basım Malzemeleri İthalat ve Ticaret A.Ş. ismiyle kurulmuş olup 1981 yılında Milliyet Yayın A.Ş. adını almıştır. Kasım 1994 te, Doğan Yayın Holding A.Ş. adını aldıktan sonra Şubat 1996 da Hürriyet Holding A.Ş. ile birleşmiştir. Doğan Yayın Holding temel olarak medya sektöründe faaliyet göstermekte olup gazete ve dergi basım, yayın, dağıtım ve seri ilan üretimi, televizyon, radyo ve internet yayıncılığı alanlarında faaliyet gösteren şirketlerin hisselerine sahiptir. Doğan Yayın Holding ayrıca perakende mağazacılık, kitap yayıncılığı, dağıtım, dış ticaret ile internet ve telekomünikasyon hizmetleri alanlarında ilgili şirketlerin hisselerine sahiptir. Doğan Yayın Holding, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. nin bünyesinde kurulmuştur. Doğan Yayın Holding in nihai ana ortaklığı Adilbey Holding A.Ş. dir. Doğan Yayın Holding A.Ş. Türkiye de tescil edilmiştir ve merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Altunizade Mahallesi Oymacı Sokak No:15/1 Üsküdar/İstanbul Türkiye Doğan Yayın Holding, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) düzenlemelerine tabi olup; hisseleri 1998 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Doğan Yayın Holding hisselerinin %34,01 i İMKB de dolaşımda bulunmaktadır. Bağlı Ortaklıklar Doğan Yayın Holding in bağlı ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeleri, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aşağıdaki gibidir: Yazılı basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. ( Hürriyet ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Hürriyet Medya Basım Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. ( Hürriyet Medya Basım ) Türkiye Türkiye Basım ve idari hizmetler Yazılı basın Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.Ş. ( Doğan Ofset ) Türkiye Türkiye Dergi ve kitap basım Yazılı basın DYG İlan ve Reklam Hizmetleri A.Ş. ( DYG İlan ) Türkiye Türkiye Reklamcılık Yazılı basın Milliyet Haber Ajansı A.Ş. ( Milha ) Türkiye Türkiye Haber ajansı Yazılı basın Doğan Gazetecilik A.Ş. ( Doğan Gazetecilik ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. ( Doğan Dağıtım ) (*) Türkiye Türkiye Dağıtım Yazılı basın Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. ( Doğan Dış Ticaret ) Türkiye Türkiye İthalat ve ihracat Yazılı basın Işıl İthalat İhracat Mümessillik A.Ş. ( Işıl İthalat İhracat ) Türkiye Türkiye İthalat ve ihracat Yazılı basın Refeks Dağıtım ve Kurye Hizmetleri A.Ş. ( Refeks ) Türkiye Türkiye Dağıtım ve kurye hizmetleri Yazılı basın Doğan Haber Ajansı A.Ş. ( DHA ) Türkiye Türkiye Haber ajansı Yazılı basın Doğan Daily News Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. ( Doğan Daily News ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın E Tüketici İnternet ve Danışmanlık Hizmetleri Elektronik Yayıncılık A.Ş. ( E Tüketici ) Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın Milliyet İnternet Hizmet ve Ticaret A.Ş. ( Milliyet İnternet ) Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın Yenibiriş İnsan Kaynakları Hizmetleri Danışmanlık ve Yayıncılık A.Ş. ( Yenibir ) Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın Bağımsız Gazeteciler Yayıncılık A.Ş. ( Bağımsız Gazeteciler ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Kemer Yayıncılık ve Gazetecilik A.Ş. ( Kemer Yayıncılık ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Kemer Yayıncılık Pazarlama, Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Kemer Pazarlama ) Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın 7
DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm TME Teknoloji Proje Geliştirme ve Yazılım A.Ş. ( TME Teknoloji ) Türkiye Türkiye Yazılım hizmetleri Yazılı basın Hürriyet Zweigniederlassung GmbH ( Hürriyet Zweigniederlassung ) Almanya Avrupa Gazete basım Yazılı basın Milliyet Verlags und Handels GmbH ( Milliyet Verlags )(**)Almanya Avrupa Gazete yayıncılığı Yazılı basın Doğan Media International GmbH ( DMI ) Almanya Avrupa Gazete yayıncılığı Yazılı basın Hürriyet Invest B.V. ( Hürriyet Invest ) Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Fairworld International Limited ( Fairworld ) İngiltere Avrupa Dış ticaret Yazılı basın Falcon Purchasing Services Ltd. ( Falcon ) İngiltere Avrupa Dış ticaret Yazılı basın Marchant Resources Ltd. ( Marchant ) İngiliz Virjin Adaları Avrupa Vakıf Yazılı basın Trader Media East Ltd. ( TME ) Jersey Avrupa Yatırım Yazılı basın Oglasnik d.o.o. Hırvatistan Avrupa Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın Oglasnik Nekretnine d.o.o Hırvatistan Avrupa Gazete yayıncılığı Yazılı basın TCM Adria d.o.o. Hırvatistan Avrupa Yatırım Yazılı basın Internet Posao d.o.o. Hırvatistan Avrupa İnternet yayıncılığı Yazılı basın Expressz Magyarorszag Rt Macaristan Avrupa Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın International Ssuarts Holding B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Mirabridge International B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Pronto Invest B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Trader Classified Media Croatia Holdings B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Trader East Holdings B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Moje Delo spletni marketing d.o.o Slovenya Avrupa İnternet yayıncılığı Yazılı basın Bolji Posao d.o.o. Serbia Sırbistan Avrupa İnternet yayıncılığı Yazılı basın Bolji Posao d.o.o. Bosnia Bosna-Hersek Avrupa İnternet yayıncılığı Yazılı basın OOO Optoprint Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın RU.com OOO Rusya Rusya ve DA İnternet yayıncılığı Yazılı basın SP Bel Pronto OOO BYR Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Aktobe Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın ZAO Avtotehsnab Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Novoprint Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Balt-Pronto Kaliningrad Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Delta-M Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Baikal Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto DV Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Ivanovo Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kaliningrad Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kazan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Krasnodar Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Krasnojarsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Nizhnij Novgorod Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Novosibirsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Oka Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Petersburg Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Samara Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Stavropol Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto UlanUde Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Vladivostok Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Volgograd Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Moscow Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Tambukan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Utro Peterburga Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Astrakhan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kemerovo Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Sever Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Smolensk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Tula Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Voronezh Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Tambov-Info Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Obninsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Komi Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın SP Belpronto OOO Belarus Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Rostov Belarus Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın Informatcia Vilnusa Litvanya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın 8
DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm ZAO Pronto Akzhol Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto-Akmola Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Atyrau Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Aktau Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın SP Pronto Kiev Ukrayna Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Print Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın OOO Rosprint Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın OOO Rosprint Samara Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın OOO Partner-Soft Rusya Rusya ve DA İnternet yayıncılığı Yazılı basın Pronto Soft Rusya Rusya ve DA İnternet yayıncılığı Yazılı basın E-Prostir Ukrayna Rusya ve DA İnternet yayıncılığı Yazılı basın Impress Media Marketing BVI Rusya Rusya ve DA Yayıncılık Yazılı basın Impress Media Marketing LLC Rusya Rusya ve DA Yayıncılık Yazılı basın OOO Pronto TV Rusya Rusya ve DA Televizyon yayıncılığı Yazılı basın OOO Rektcentr Rusya Rusya ve DA Yatırım Yazılı basın ZAO NPK Rusya Rusya ve DA Çağrı merkezi Yazılı basın Publishing House Pennsylvania Inc. ABD Rusya ve DA Yatırım Yazılı basın Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. (***) Türkiye Türkiye İnternet yayıncılığı Yazılı Basın (*) Yaysat Yayın Satış Pazarlama ve Dağıtım A.Ş., Doğan Dağıtım a devrolmak suretiyle ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak birleşmiştir. Birleşme işlemi sonrasında Doğan Dağıtım, Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. adı altında faaliyetlerine devam etmektedir. (**) Mayıs 2010 tarihi itibariyle şirket faaliyetleri durdurulmuştur. (***) Grup Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. ye ( Tipeez ) Nisan 2010 tarihi itibariyle iştirak etmiş olup, Tipeez in faaliyetlerinin ve operasyon hacminin önemlilik düzeyinin altında olması nedeniyle ekli finansal tablolarda konsolide edilmemiştir. Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan TV Holding A.Ş. ( Doğan TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. ( Kanal D ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. ( Işıl TV veya Star TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Mozaik İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Mozaik veya D-smart ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Lapis Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Lapis Televizyon veya CNN Türk ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Doğan TV Digital Platform İşletmeciliği A.Ş. ( Doğan TV Dijital ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Alp Görsel İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Alp Görsel ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Fun Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Fun TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Tempo TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Kanalspor ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Milenyum Televizyon Yayıncılık ve Yapımcılık A.Ş. ( Milenyum TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( TV 2000 ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Moda Radyo ve Televizyon Yayıncılık Ticaret A.Ş. ( Moda Radyo ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Popüler TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın D Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş. ( D Yapım Reklamcılık ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Bravo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Bravo TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Doğa Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Doğa TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Altın Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Altın Kanal ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Stil Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Stil TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Selenit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Selenit TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Elit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Elit TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Trend Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( D Çocuk ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Ekinoks TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Dönence Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Dönence TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Fleks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Fleks TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Meridyen Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Meridyen TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Planet Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Planet TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Deniz Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( HD TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Doğan Prodüksiyon Hizmetleri A.Ş. ( Doğan Prodüksiyon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Kutup Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Kutup TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın 9
DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Galaksi Radyo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Galaksi TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Opal İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Opal İletişim ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Koloni Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Koloni TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Atılgan Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Atılgan TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Atmosfer Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Atmosfer TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Gümüş Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Gümüş TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Platin Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Platin TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Yörünge Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Yörünge TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Safir Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Safir Televizyon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Tematik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Tematik TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Akustik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Akustik TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Ametist Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Ametist TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Süper Kanal Uydu TV Video Radyo Basın Yapım Yayın Tanıtım ve Haber Hizmetleri A.Ş. ( Süperkanal ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Uydu İletişim Basın Yayın A.Ş. ( Uydu ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Mobil Teknolojileri Araştırma Geliştirme A.Ş. ( Mobil ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Matis Reklam ve Pazarlama A.Ş ( Matis TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Yonca Reklam ve Pazarlama A.Ş. ( Yonca TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın İnci Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( İnci TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Kuvars Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Kuvars TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Lal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Lal TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Truva Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Truva TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Kayra Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Kayra TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Milas Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. ( Milas TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Anemon İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Anemon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Yosun İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Yosun ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Denizatı İletişim Hizmetleri A.Ş Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Protema Yapım Reklam ve Dağıtım A.Ş Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Doğan Teleshopping Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ( Doğan Teleshopping ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Radyo Kulübü Uluslararası Programlar A.Ş. ( D Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve işitsel basın Rapsodi Radyo TV. ( Rapsodi Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve işitsel basın Foreks Yayıncılık ve Reklamcılık A.Ş. ( CNN Türk Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve işitsel basın Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. ( DMC ) Türkiye Türkiye Müzik ve eğlence Görsel ve işitsel basın İnteraktif Medya Hizmetleri Geliştirme Paz. ve Tic. A.Ş. ( İnteraktif Medya ) Türkiye Türkiye İnteraktif hizmetler Görsel ve işitsel basın Ekin Radyo TV Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve işitsel basın Prime Türk GmbH ( Prime Türk ) Almanya Avrupa Pazarlama Görsel ve işitsel basın Osmose Media S.A ( Osmose Media ) Lüksemburg Avrupa Pazarlama Görsel ve işitsel basın Doğan Media International S.A. ( Kanal D Romanya ) Romanya Rusya ve DA TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Perakende ve mağazacılık ile diğer endüstriyel bölümlerinde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan Müzik Kitap Mağazacılık Pazarlama A.Ş. ( DMK ) Türkiye Türkiye Perakende Perakende ve mağazacılık Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ( Hürservis ) Türkiye Türkiye Perakende Perakende ve mağazacılık Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. ( Doğan Dağıtım ) (*) Türkiye Türkiye Dağıtım Perakende ve mağazacılık Birpa Müşteri Hizmetleri ve Pazarlama A.Ş. ( Birpa ) Türkiye Türkiye Müşteri hizmetleri Diğer Doğan İletişim Elektronik Servis Hizmetleri ve Yayıncılık A.Ş. ( Doğan İletişim ) Türkiye Türkiye İnternet servis sağlayıcı Diğer Doğan Factoring Hizmetleri A.Ş. ( Doğan Factoring ) Türkiye Türkiye Faktoring Diğer Doğan Platform Yatırımları A.Ş. ( Doğan Platform ) Türkiye Türkiye Yatırım Diğer (*) Doğan Dağıtım ın faaliyetlerinin bir bölümü yazılı basın bir bölümü ise perakende ve mağazacılık endüstriyel bölümünde raporlanmaktadır. 10
DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Endüstriyel bölümlere göre finansal raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Yayın Holding e ait solo finansal tablolar Diğer raporlanabilir bölüm içinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 5). Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Doğan Yayın Holding in müşterek yönetime tabi ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeler, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aşağıdaki gibidir: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Müteşebbis ortak Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. ( Doğan Burda ) Türkiye Türkiye Dergi yayıncılık Yazılı basın Burda GmbH Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Kitap ve Ticaret A.Ş. ( Doğan Egmont ) Türkiye Türkiye dergi yayıncılık Yazılı basın Egmont Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. ( DPP ) Türkiye Türkiye Planlama Yazılı basın Burda RCS Int. GmbH DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.Ş. ( DB Popüler ) Türkiye Türkiye Dergi basım Yazılı basın Burda GmbH Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ultra Kablolu ) Türkiye Türkiye Telekomünikasyon Görsel ve işitsel basın Koç Holding A.Ş. Eko TV Televizyon Yayıncılık A.Ş. ( TNT ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Turner Broadcasting Inc. Birey Seçme ve Değerlendirme Doğan Portal Danışmanlık Ltd. Şti ( Birey İK ) Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Diğer Elektronik Ticaret A.Ş. Katalog Yayın ve Tanıtım Hizmetleri A.Ş. ( Katalog ) (*) Türkiye Türkiye Rehber yayıncılık Yazılı basın Seat Pagine Gialle SPA Turner Doğan Prodüksiyon ve Satış A.Ş. ( Turner Doğan ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Turner Broadcasting Inc. (*) Eylül 2009 da şirket faaliyetleri durdurulmuştur. İştirak Doğan Yayın Holding in iştiraki, tescil edildiği ülke, temel faaliyet konusu, coğrafi ve endüstriyel bölümü aşağıdaki gibidir: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel İştirakler ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan Havacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Doğan Havacılık ) Türkiye Türkiye Havacılık hizmetleri Diğer 11
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. Doğan Yayın Holding ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 12
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.2 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Grup un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir): bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir, gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir. Yurtdışı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiş kur farkları gelir tablosuna satıştan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluşun alımından doğan şerefiye ve makul değer düzeltmeleri, yabancı kuruluşun varlık ve yükümlülükleri olarak düşünülür ve kapanış kurundan çevrilir. 2.1.3 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan konsolidasyon esasları aşağıda özetlenmiştir: a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b) ile (f) paragraflarında yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık olan Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklıklarının ve iştirakinin (topluca Grup olarak adlandırılacaktır) finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.1 de belirtilen SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklıkların ve iştirakinin faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. b) Bağlı ortaklıklar, Doğan Yayın Holding in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Doğan Yayın Holding in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Etkin ortaklık oranı, Grup un Doğan Yayın Holding üzerinden doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Konsolide finansal tablolarda Doğan Ailesi üyelerine ait hisseler kontrol gücü olmayan paylar olarak değerlendirilmiştir. Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Holding ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Doğan Yayın Holding in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. 13