Kayda Alma Belgesi Tarihi : 03.07.2014 Kayda Alma Belgesi Kayıt No : EYF.242/629 Kayıt Nedeni : KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ALTERNATİF HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU İZAHNAMESİ BU İZAHNAME EMEKLİLİK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA YÜKÜMLÜLÜKLERİ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BİR BELGE OLUP, EMEKLİLİK ŞİRKETİNİN MERKEZİ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ, ŞUBELERİ, TEMSİLCİLİKLERİ VE İNTERNET SİTESİNDE GÜNCELLENMİŞ OLARAK KATILIMCILARIN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESİ HALİNDE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. İZAHNAME İLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, EMEKLİLİK ŞİRKETİ TARAFINDAN SERMAYE PİYASASI KURULUNA BİLDİRİLMEK ZORUNDADIR. DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN İZAHNAMEDE DEĞİŞİKLİK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ONAY TARİHİNDEN İTİBAREN ALTI İŞ GÜNÜ İÇİNDE TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLAN EDİLİR. İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. 1
İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINA İLİŞKİN ESASLAR BU İZAHNAMEDE BELİRTİLMESİ ÖNGÖRÜLEN HUSUSLAR, FON İLE KATILIMCILAR ARASINDA ETKİLİ BİR İLETİŞİM SAĞLANMASI AMACINI TAŞIMAKTA OLUP, İZAHNAME FONUN TEMEL ÖZELLİKLERİNİ, YATIRIM STRATEJİLERİNİ VE RİSKLERİNİ İÇERECEK ŞEKİLDE AÇIK, BASİT VE ANLAŞILIR ŞEKİLDE HAZIRLANMALIDIR. BU AMACA YÖNELİK OLMAK KOŞULUYLA İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINDA BU STANDARTTA BELİRTİLMEMEKLE BİRLİKTE KURUL DÜZENLEMELERİNE UYGUN OLMAK VE GEREKLİ AÇIKLAMALARA YER VERMEK KAYDIYLA GÖRSEL UYGULAMALARIN, GRAFİKLERİN, TABLOLARIN KULLANILMASI MÜMKÜNDÜR. İZAHNAMEDEKİ BİLGİLER, KATILIMCILARIN MEVZUAT YA DA FİNANS KONULARINDA UZMANLAŞMAMIŞ OLABİLECEKLERİ DİKKATE ALINARAK, KATILIMCILARIN YATIRIM KARARLARINI VERİRKEN, FONUN YATIRIM RİSKLERİNİ DEĞERLENDİREBİLMELERİNE VE DİĞER YATIRIM ARAÇLARI İLE KARŞILAŞTIRABİLMELERİNE İMKAN TANIYACAK ŞEKİLDE DÜZENLENMELİDİR. İZAHNAMEDE, İLGİLİ MEVZUATTA AÇIKÇA YER ALAN HUSUSLARA, GEREĞİNDEN FAZLA YASAL VE TEKNİK BİLGİLERE VE AYRINTILARA YER VERİLMEMELİDİR. İZAHNAMEDE, MAVİ VE İTALİK OLARAK VE DAHA KÜÇÜK BİR YAZI KARAKTERİ İLE BELİRTİLENLER DIŞINDAKİ HUSUSLAR STANDART OLUP, AYNEN YAZILACAKTIR. 2
BÖLÜM A : GENEL ESASLAR I. İzahnamenin Amacı ve Kapsamı Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15. maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. tarafından kurulan Katılım Emeklilik Ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Alternatif Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıştır. Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi şeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz. II. Tanımlar Bu izahnamede KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ŞİRKET, ERGO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. PORTFÖY YÖNETİCİSİ, İSTANBUL TAKAS ve SAKLAMA BANKASI A.Ş., SAKLAYICI KURULUŞ, KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş BÜYÜME AMAÇLI ALTERNATİF HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU FON, Sermaye Piyasası Kurulu KURUL, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu KANUN, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan Emeklilik Planı Hakkında Genelge GENELGE, Sermaye Piyasası Kurulu nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değişiklikleri YÖNETMELİK, Kamuyu Aydınlatma Platformu ise KAP olarak ifade edilecektir. 3
BÖLÜM B: FON İLE İLGİLİ BİLGİLER : I.Tanıtıcı Bilgiler 1. GENEL BİLGİLER : Fon un Unvanı Fon un Türü Fon un Adı Fon Tutarı ve Pay Sayısı Avans Tutarı KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ALTERNATİF HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU BÜYÜME AMAÇLI ALTERNATİF HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 10,000,000,000.-TL., 1.000.000.000.000.- PAY 1.050.000 TL 2.FONUN KURULUŞUNA İLİŞKİN BİLGİLER : TARİH NO Kuruluşa İlişkin Kurul Kararı 15.05.2014 15/467 Kuruluşa İlişkin Kurul İzni 26.05.2014 12233903-301.01.01-426 Fon İçtüzüğü Tescili 29.05.2014 895027 Fon İçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili 04.06.2014 8583 Gazetesi nde İlanı 4
II.Fonun Yatırım Stratejilerine, Risklerine, Harcamalara ve Fon Portföyüne İlişkin Bilgiler 1. Fonun Yatırım Stratejisi : Fon Büyüme Amaçlı Alternatif Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olup, portföyünde en az %80 oranında katılım bankacılığı esaslarına uygun Türk ortaklık payları bulundurduğundan dolayı yüksek riskli fon özelliği taşımaktadır. Uzun vadede gerçek değerinin altında olduğu düşünülen Katılım Endeksi ndeki paylara yatırım yapmak suretiyle karşılaştırma ölçütünün üzerinde değer artışı elde etmeyi hedefleyen Fon da yatırım yapılan paylar, katılım bankacılığı esaslarına uygun şirketler arasından makroekonomik, sektörel ve şirket bazında yapılan değer analizleri ile piyasa derinliği de göz önünde bulundurularak seçilir. Analizlerde payların beklenen getirileri tespit edilerek, makroekonomik ve sektörel senaryolara uygun görülenler portföye dâhil edilir. Şirketlerin piyasa değerleri ve hedef piyasa değerleri sürekli izlenerek hedef değerine ulaşan şirketler ve potansiyel taşıyan şirketler arasında dinamik bir şekilde pay değişimleri yapılır. Ayrıca Fon portföyünde %20 ağırlığını geçmemek koşuluyla, Türk Lirası cinsinden katılım bankalarında açılan (kar ve zarara) katılım hesaplarına, Türkiye de ihraç edilen kira sertifikalarına ve diğer faizsiz borçlanma araçlarına, altın ve kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçlarına, girişim sermayesi yatırım ortaklıkları tarafından ihraç edilen para ve sermaye piyasası araçlarına ve girişim sermayesi yatırım fonu katılma paylarına, menkul kıymet yatırım fonu ve borsa yatırım fonu katılma paylarına yer verilebilir. Fon un karşılaştırma ölçütü aşağıdaki gibi hesaplanır. (( Katılım Endeksi * %90) + (KYD 1 Aylık Kar Payı Endeksi TL* %9) + (KYD Kamu Kira Sertifikaları * %1)) Fonun Amacı: Portföyünde katılım bankacılığı esaslarına uygun olan ve farklı sektörlerde faaliyet gösteren ortaklık paylarına yer verilerek, bu sektörlerdeki büyüme potansiyelinden ve temettü gelirlerinden faydalanmak suretiyle, yatırımcılarına orta ve uzun vadede tatminkar bir getiri kazandırılması hedeflenmektedir. 2. Muhtemel Riskler Fon, portföyünde ortaklık payı bulunan şirketlerin faaliyet gösterdikleri sektörlere bağlı riskler, bu şirketlerin üretim ve ticaret ilişkisi içinde bulundukları ülkelerin politik ve ekonomik koşullarına bağlı riskler ve de şirketlerin halka açıklık oranı ile sermaye büyülüğüne bağlı olarak likidite riskleri taşımaktadır. Buna ek olarak özel bankalarda açılan katılım hesapları dolayısıyla kredi riski ve likidite riski taşımaktadır. Kredi riski, nezdinde katılım hesabı açılmış olan özel sektör katılım 5
bankasının doğrudan kredi riskidir. Likidite riski, katılım hesaplarının vadeden önce likide edilmesi durumunda oluşabilecek kayıpları ifade etmektedir. Fon portföyü yüksek oranda ortaklık payı içerdiğinden dolayı piyasa koşullarındaki değişimler portföy getirisini önemli ölçüde etkilemektedir. Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla şirketler detaylı olarak analiz edilmekte ve sektörler arasında çeşitlendirilme yapılmakta, ortaklık payı ağırlığı piyasa koşulları doğrultusunda değiştirilmekte ve riskler asgari düzeye indirilmektedir. 3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları Fon içtüzüğü çerçevesinde fonun yatırım yapacağı para ve sermaye araçlarının azami ve asgari oranları: VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Katılım Endeksindeki Paylar 80 100 Katılma Hesapları (TL) 0 20 Türkiye de İhraç Edilen Kira Sertifikaları 0 20 Türkiye de İhraç Edilen Altın ve Kıymetli Madenler ile Bunlara Dayalı Sermaye Piyasası Araçları (TL) 0 20 Türkiye de İhraç Edilen Faizsiz Borçlanma Araçları (TL) 0 20 Faizsiz ve Katılım Bankacılığı Esaslarına Uygun Olması Koşulu İle Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç Edilen Para ve Sermaye Piyasası Araçları/Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 Yatırım Fonu ve Borsa Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 4. Fonun Harcamalarına İlişkin Bilgiler 4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar 6
Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili Şirket e ve Portföy Yöneticisine ödenecek fon işletim gideri ve aşağıda belirtilenler dışında harcama yapılamaz. a) Fon kuruluşunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan giderleri, b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle bağlı sigorta ücretleri, c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler, d) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler, e) Alınan kredilerin faizi, f) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar, g) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri, h) Bağımsız denetim kuruluşlarına ödenen denetim ücreti, i) KAP hizmet bedeli, j) Kurul kayda alma ücreti, k) KYD endeksleri benchmark kullanımı bedeli, l) Kurul ca uygun görülen diğer harcamalar. Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa rayici üzerinde harcama yapılamaz. Fon kuruluş giderleri Şirket tarafından karşılanır. 4.2. Fon Toplam Gider Kesintisi ve Fon İşletim Gideri Kesintisi Hakkında Bilgiler Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık %2,28 i (yüzdeiki virgül yirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak Fona gider tahakkuk ettirilemeyecektir. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak Şirket e fon net varlık değerinin günlük %0,0062 sinden (yüzbinde altı virgül iki) [yıllık bazda %2,25 (yüzde iki virgül yirmibeş)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket e ödenir. Her takvim yılının son işgünü itibarıyla bu içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için heaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri eas alınarak Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. 7
Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. BÖLÜM C : EMEKLİLİK ŞİRKETİ İLE PORTFÖY YÖNETİMİ VE SAKLAMA HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Emeklilik Şirketi ile İlgili Bilgiler : KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ne ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir : a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 27/11/2013 18631 b. Faaliyet İzin Tarihi ve No : 09/15/2014 15039 c. Merkez Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi, Numara: 2 Akkom Ofis Park 3. blok Kelif Plaza Kat: 2 Ümraniye İstanbul d. Telefon No : 0 216 999 81 00 e. Faks No : 0 216 692 12 88 f. E-Posta : KEHASFonYönetimi@katilimemeklilik.com.tr g. Internet Adresi : www.katilimemeklilik.com.tr II. Portföy Yönetim Hizmeti : 1. Fon portföyünün yönetilmesi konusunda Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. nden portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik şirketi ile portföy yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde yönetilir. Portföy yöneticisine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir : a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 21.09.2000 101.1550 b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No : 09.06.2011 PYŞ.PY-40 8
c. Merkez Adresi : Saray Mah. Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:4 Akkom Ofis Park 2.Blok Kat:10-14 34768 Ümraniye/İstanbul d. Telefon No : (0216) 666 78 00 e. Faks No : (0216) 666 77 77 f. E-Posta : bilgi@ergoturkiye.com g. Internet Adresi : www.ergoturkiye.com 2. Portföy yöneticileri, fon portföyünü 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, fon içtüzüğü, izahname ve ilgili mevzuat hükümlerine göre yönetmekle yükümlüdür. 3. Fon yönetiminde yabancı portföy yöneticilerinden herhangi bir hizmet alınmayacaktır. 4. Fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılır. Şirket e Fon un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için Fon Net Varlık Değeri üzerinden hesaplanan günlük %0,0062 (yıllık bazda %0,225) fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ya ödenir. Kurucu tarafından sözkonusu ücretin bir kısmı Portföy Yönetim Sözleşmesindeki esaslara göre Portföy Yöneticisine ödenir. 5. Yönetmelikte belirtilenler dışında, Portföy Yönetim Sözleşmesinde belirtilen portföy yönetim ilkelerine ilişkin esaslar; Yönetici fon adına kıymet alım satım emri vermeye yetkili olacaktır. Ayrıca, yine Yönetici ordino, ekstre, mutabakatname gibi belgeleri imzalamaya yetkili olacaktır. Fon portföyü ile ilgili nakit hareketleri, kıymet virmanları, Yönetici, Kurucu ve Fon arasındaki nakit hareketleri Kurucu tarafından gerçekleştirilecektir. Yönetici nin Fon Portföyü ne alım ve satımlarında, Fon kurulunun teyidini alması aranmayacaktır. Ancak yapılan işlemler hakkında Fon kurulunun bilgilendirilmesi esastır. Yönetici, Fon adına gerçekleştirilen işlemlerin teyit formlarını ve ordinolarının birer nüshasını Kurucu ya vermekle yükümlüdür. Fon portföyüne yapılan tüm menkul kıymet alım ve satım işlemlere ilişkin bilgi ve belgeler saklayıcı kuruluşa kurucu tarafından iletilecektir. Fonun birim pay değeri hesaplama, değerleme, muhasebe ve raporlama işlemleri Kurucu bünyesinde oluşturulacak fon hizmet birimi tarafından yürütülecektir. Bu işlemler kurucunun hesapları dışında özel hesaplarda gerçekleştirilecektir. Yönetici, Fon Portföyü yönetimi dışında birim pay değeri hesaplama ve değerleme konularında danışmanlık hizmeti verecektir. Değişen ve gelişen piyasa koşulları gereği fonun yönetim stratejisi (ve/veya strateji bant aralığı) değişikliğine ilişkin kararlar, kurucu ve yönetici temsilerinin katılacağı bir 9
toplantıda alınacaktır. Yönetici temsilcileri görüş ve önerilerini belirtmek suretiyle destek hizmeti verecektir. Değişikliklere ilişkin karar kurucu tarafından verilecektir. Bu hizmetler için ayrıca ücretlendirme yapılmayacaktır. Yönetici fonun mevzuata aykırı işlemlerine ilişkin olarak yaptığı tespitlerin en seri haberleşme vasıtasıyla Kurucu ya bildirmekle yükümlüdür. Yönetici, Portföy Yöneticileri ne dair bilgi ve belgeleri, Kurucu nun talebi halinde, derhal Kurucu ya ibraz etmek ve ayrıca Portföy Yöneticileri ndeki değişiklik veya ilaveleri, Kurucu ya ve ilgili mevzuat çerçevesinde yetkili kurum ve kuruluşlara derhal yazılı olarak bildirmekle mükelleftir. Yönetici, Portföy deki varlıkların varsa rüçhan haklarını kullanmaya ve temettü, anapara veya kupon bedellerini fon adına açılmış hesaplara tahsil etmeye ve Sermaye Piyasası Araçları ile ilgili olarak mevzuatın imkan tanıdığı her türlü yönetimsel ve mali hakları kullanmaya yetkilidir. 6. Portföy Yönetim Şirketi nde fonun yönetimi ile görevli olacak personele, bu kişilerin unvanlarına, görevlerine, eğitim durumlarına ve tecrübelerine ilişkin bilgiler; Portföy Yöneticilerinin Adı /Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Serdar Necdet Vatansever Müdür Mart 1999 - Aralık 2005 T.Garanti Bankası A.Ş. /Yetkili,Dealer, Kıdemli Dealer Ocak 2006 Nisan 2011 Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. /Kıdemli Portföy Yönetici 13 Maruf CEYLAN K.Uzman Ağustos 2006 Aralık 2010 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. /Yetkili Aralık 2010 Mayıs 2013 Finans Portföy Yönetimi A.Ş. /Portföy Yöneticisi 7 Serap Kaya Özübek K.Uzman Nisan2005 Ağustos2013 Eczacıbaşı Menkul Değerler/Hazine Bölümü Yöneticisi 16 10
III. Saklama Hizmeti : 1. Saklayıcı Kuruluşlar : Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluş İSTANBUL TAKAS VE SAKLAMA BANKASI A.Ş.dir. Türkiye de Takasbank ın saklama hizmeti verdiği para ve sermaye piyasası araçları fon adına İSTANBUL Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aşağıda verilmektedir. a. Merkez Adresi : Abide-i Hürriyet Caddesi, Mecidiyeköy Yolu Sokak, No:286 80860 Şişli/İstanbul b. Telefon No : 0.212.315.25.25 c. Faks No : 0.212.315.25.26 d. E-Posta : bilgi@takasbank.com.tr e. Internet Adresi : www.takasbank.com.tr 2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına İlişkin Bilgiler Katılımcılar saklayıcı kuruluş Takasbank A.Ş. nezdinde bulunan fon hesaplarına ALO-TAKAS sistemi ile ulaşabilir ve bilgi alabilirler. Alo-takas; yatırımcılara hizmet vermek üzere, Takasbank tarafından kurulan sesli yanıt sistemidir. Takasbank nezdinde müşteri ismine saklama sisteminde kimlik bilgilerinin sisteme tanıtılması ile Takasbank tarafından, her katılımcıya sadece kendisine ait olacak ve değişmeyecek bir sicil numarası ve şifre tahsis edilmektedir. Katılımcılar Sicil numarası ve şifre kullanarak kendilerine ait bakiye ve hesap bilgilerine ulaşabilirler. Katılımcıların ayrıca faks aracılığı ile de bilgi alabilmeleri mümkündür. Bu amaçla kullanılacak olan Alo Takas sistemi numarası 444 74 74 dür. Faks ile bilgi alınmak istendiğinde ise 0212 315 25 26 numara kullanılmalıdır. Ayrıca aynı hizmet şirtekin www.katilimemeklilik.com.tr internet sitesinden ulaşılması mümkün olacaktır. BÖLÜM D : FONUN ORGANİZASYON YAPISI HAKKINDA BİLGİLER: 11
I. Fon Kurulu Üyeleri Fon Kurulu Üyeleri Adı /Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Ayhan Sincek Fon Kurulu Başkanı 2013-.. Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür 18 2010-2013 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı 2007-2010-Credit Europe Life Insurance Genel Müdür Yardımcısı İsmail Aydemir Fon Kurulu Üyesi 2013-...Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. / Genel Müdür Yardımcısı 13 2007-2013 Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş Teknik&Aktüerya Grup Müdürü Murat Vanlı Fon Kurulu Üyesi 2000-Ergo Portföy Yönetimi A.Ş. / Genel Müdür. 16 Fatih Bozkurt 2013 -.. 7 Fon Kurulu Üyesi Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. Fon Yönetimi Yöneticisi 2010-2013 12
Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. / Müdür Yardımcısı 2006-2010 ING Emeklilik A.Ş. / Uzman 1. FON KURULU ÜYELERİNİN GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUKLARI: a) Fon faaliyetlerinin, şirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi, b) Fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir şekilde tutulması, c) Fon adına yapılacak sözleşmelerin ilgili mevzuata uygun şekilde hazırlanması, d) Fon portföyünün mevzuata uygun şekilde değerlenmesi ve birim pay değerinin doğru şekilde hesaplanması, e) Fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması, f) Fon performansının takip edilmesi, g) Mevzuat gereği ya da şirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken içtüzük ve izahname değişikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde öngörülen süreler içerisinde duyurulması, h) Kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun şekilde hazırlanması, i) Fonun faaliyetlerine ilişkin olarak Yönetmeliğin 32 nci maddesinde belirtilen raporların hazırlanması, j) Yönetmeliğin 27.madde kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile ilgili karar alınması, k) İç kontrol sisteminin oluşturulması, l) Şirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine getirilmesi. 2.SEÇİLME ESASLARI: Şirket, yönetim kurulu kararıyla en az üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu atar. Fon Kurulu üyeliklerine şirket dışından atama yapılması da mümkündür. Fon Kurulu Üyeleri yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taşımalıdır. Şirket yönetim kurulu üyelerinin, gereken nitelikleri taşımaları halinde, Fon Kurulu üyesi olarak görevlendirilmeleri mümkündür. 3.TOPLANTI VE KARAR ALMA USULLERİ: Fon Kurul u asgari salt çoğunlukla toplanır ve kararlar oy çokluğu ile alınır. 13
4.TOPLANTI SIKLIKLARI: Fon Kurulu, olağan olarak her ay en az bir kez toplanır. Olağanüstü koşulların ortaya çıkması halinde Fon Kurulu acilen toplanır. 5.OLAĞANÜSTÜ DURUMLAR İLE İLGİLİ KARAR ALMA ESASLARI: Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurula ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve Müsteşarlığa bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. II. Fon Denetçisi Fon Denetçisi Adı /Soyadı Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Tecrübesi (Yıl) Piyasası İbrahim Gökdemir 2013 -. Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Müdürü 7 yıl 2013-2013 Albaraka Turk Katılım Bankası Yönetmen 2006-2013 Albaraka Turk Katılım Bankası Müfettiş Fon Denetçisi, iç kontrol görevini üstlenir ve fonun iç kontrol prosedürü doğrultusunda denetleme yapar, ulaştığı sonuçları ihtiva eden raporları yılda en az bir kere Şirket Yönetim Kurulu ile Fon Kuruluna sunar. Ayrıca, bu raporların en az 5 yıl süre ile saklanmasından sorumludur. 14
Fon Denetçisi, fonun mali durumunu zayıflatacak veya olağandışı sonuçlar doğuracak bir durumu tespit etmesi halinde hemen rapor düzenlemek ve bu raporu en kısa sürede Şirket Yönetim Kurulu na sunmak ve aynı gün bir örneğini de Kurul a göndermekle yükümlüdür. III. Fon ile İlgili Operasyonel İşlemlerle Görevli Kişiler Fon ile İlgili Operasyonel Konularda Görevli Personel Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Adı /Soyadı Fatih Bozkurt 2013 -.. 7 Fon Müdürü Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. Fon Yönetimi Yöneticisi 2010-2013 Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. / Müdür Yardımcısı 2006-2010 ING Emeklilik A.Ş. / Uzman FATİH YİĞİT İLKER Fon Muhasebecisi 2014 - Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. Fon yönetimi ve Fon Hizmet Uzmanı 4 2010-2012 Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Uzman Yardımcısı IV. Görev Tanımlarına İlişkin Bilgiler 15
Görev Fon Müdürü Görev Tanımı Fonla ilgili işlemlerin Sermaye Piyasası Kanunu, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, İçtüzük, İzahname ve ilgili mevzuata uygun olarak yapılmasını sağlar. Fona ilişkin muhasebenin usulüne uygun olarak tutulmasını, mali tablo ve raporların zamanında hazırlanarak ilgili mercilere sunulmasını koordine eder. Aracı Kuruluşlardan gelen ordinolar, seans takip formları, işlem defterleri ve işlem sonuç formları ile ekstrelerin düzenli bir şekilde klase edilmesini gözetir. Günlük katılma belgesi alım/satım fiyatlarının doğru hesaplandığının kontrolünü yapar. Fon işlem saatlerine uyulmasını kontrol eder. Saklayıcı kuruluşlardaki fon depoları ile fon portföy raporunun günlük mutabakatından sorumludur. Periyodik raporların en az 10 yıl süreyle saklanmasını takip eder. Fon Muhasebecisi Fon muhasebesinin Sermaye Piyasası mevzuatına uygun olarak tutulması, fon ile ilgili işlemlerin muhasebe sistemine girilmesi ve gün sonunda fon portföy ve net varlık değeri tablolarının hazırlanmasından sorumludur. Fon içindeki varlıkların faiz, temettü, kupon, sermaye artırımından doğan haklarının takibini yapar ve günlük olarak fon fiyatına yansıtılmasını sağlar. Fona ait mali tabloları hazırlar. V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan Kişiler ile Fon ile İlgili Kişi ve Kuruluşlar Arasındaki İlişkiler Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile emeklilik şirketi ya da portföy yönetim şirketinin yöneticileri ile çalışanları arasında istihdam, sermaye veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir ilişki, eş dahil üçüncü dereceye kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır. BÖLÜM E : BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİ HAKKINDA BİLGİLER 16
a. Unvanı : Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. b. Merkez Adresi :BJK Plaza Süleyman Seba Cad. No:48 B Blok Kat: 9 Akaretler..Beşiktaş İstanbul c. Telefon No : 0.212.326.60.60 d. Faks No : 0.212.326.60.50 e. Internet Adresi : www.pwc.com.tr BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ Net varlık değerinin ve pay fiyatının belirlenmesinde kullanılan değerleme esasları : Fon portföyündeki varlıkların değerlemesinde Yönetmelik in 25. maddesinde yer alan esaslara uyulur. Pay fiyatlarının hesaplanma ve katılımcılara duyurulma esasları: Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin sözkonusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. Belirlenen esaslara göre hesaplanan pay değeri Şirketin internet sitesinden katılımcılara duyurulur. Olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının, fon fiyatının tespitine ve payların alım satımına ilişkin usuller: Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda fon kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak fon kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. 17
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde fon kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine Müsteşarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri fon kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilir. Pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar: Katılımcılardan tahsil edilen katkı paylarının şirkete saat 11:00 a kadar ulaşması durumunda, katkı payları aynı gün, bu saatten sonra gelen katkı payları ertesi iş günü yatırıma yönlendirilir. Katılımcı adına saat 11:00 a kadar iletilen katılma belgesi alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip den ilk iş günü yerine getirilir. Saat 11:00 dan sonra iletilen alım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilip, izleyen iş günündeki hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden bir sonraki iş gününde yerine getirilir. Katılımcılar adına saat 11:00 a kadar iletilen katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip den ikinci iş günü yerine getirilir. Saat 11:00 dan sonra iletilen satım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen işgünündeki hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden talimatı takip eden üçüncü iş gününde yerine getirilir. Katılımcının emeklilik sisteminden çıkış, başka bir şirkete aktarım ve herhangi bir nedenle sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Katılımcı talepleri 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde yerine getirilir ve satış karşılığı oluşacak olan tutar, Katılımcı hesaplarına alacak olarak yansır. Katılımcının fon dağılım oranı değişikliği ve plan değişikliği durumunda ise var olan emeklilik planındaki fonlar ile talep edilen emeklilik planındaki fonların 18
kompozisyonu arasında farklılık yaratan fonların önce satışı, daha sonra alışı gerçekleştirilir. Fon portföy ve fon fiyat hesaplamasına ilişkin örnek: Kıymet T T+1 Kira Sertifikaları 200.000,00 200.150,00 Hisse Senedi 50.000,00 50.050,00 Katılma Hesabı 50.500,00 50.600,00 Fon Portföy Değeri 300.500,00 300.800,00 Borçlar 150,00 165,00 Fon Net Varlık Değeri 300.350,00 300.635,00 Katılma Pay Sayısı 30.000.000 30.000.000 Brim Pay Değeri 0,010012 0,010021 BÖLÜM G : TEŞVİKLER VE VERGİLENDİRME Devlet Katkısı İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik te yer almaktadır. İşverenler Tarafından İndirilecek Katkı Tutarları 19
İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15 ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI: 20
Fon'da oluşan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılımcılar seçtikleri bir fondan ayrılırken paylarını fona iade etmiş ve fon paylarını ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. BÖLÜM i : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, KATILIM Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlük, şubeleri, internet sitesi ve acentelerinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur, katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Şirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren üç ay içinde KAP ta ilan eder. Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine Müsteşarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karşılaştırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. 21
Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız 09.06.2015 KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. İsmail Aydemir Fon Kurulu Üyesi Ayhan Sincek Fon Kurulu Başkanı 22