30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU (İNGİLİZCE ASLINDAN TÜRKÇE YE TERCÜME EDİLMİŞTİR.).
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2-3 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4-5 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 7-25 NOT 1 BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER... 7-10 NOT 2 SUNUM ESASLARI... 10-13 NOT 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK... 13 NOT 4 FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ... 13-15 NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 16-18 NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERİ... 19 NOT 7 İHRAÇ EDILEN BORÇLANMA ARAÇLARI... 19-20 NOT 8 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 21 NOT 9 İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ... 21 NOT 10 DİĞER GELİRLER... 22 NOT 11 ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ILIŞKIN YÜKÜMLÜLÜKLERE ILIŞKIN AÇIKLAMALAR... 22 NOT 12 DİĞER GİDERLER... 23 NOT 13 TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER... 24-25 NOT 14 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 25
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve TCMB 6 31,242,814 27,613,362 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 1,077,666 995,929 Bankalara verilen kredi ve avanslar 133,272 242,592 Müşterilere verilen kredi ve avanslar 131,995,910 125,855,872 Yatırım amaçlı finansal varlıklar 25,710,276 25,129,730 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar 283,734 263,182 Maddi duran varlıklar 1,794,494 1,777,370 Maddi olmayan duran varlıklar 347,791 329,864 Vergi varlığı 184 3,731 Ertelenmiş vergi varlıkları 570,455 473,799 Diğer Finansal Varlıklar 786,909 644,859 Diğer varlıklar 4,612,402 4,783,469 Toplam varlıklar 198,555,907 188,113,759 YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Alım satım amaçlı finansal borçlar 743,796 304,352 Bankalar mevduatı 7,979,923 6,811,975 Müşteri mevduatları 109,287,324 106,335,452 Geri alım sözleşmelerinden ( Repo ) sağlanan fonlar 14,460,584 11,593,698 Alınan krediler 20,112,677 20,195,047 İhraç edilen borçlanma araçları 7 11,914,623 10,646,708 Sermaye benzeri krediler 4,109,154 4,155,551 Diğer yükümlülük ve karşılıklar 10,589,343 10,075,731 Cari vergi borçları 334,653 233,004 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 16,884 19,574 Toplam yükümlülükler 179,548,961 170,371,092 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar Sermaye 3,300,146 3,300,146 Hisse senedi ihraç primleri 724,352 724,352 Yeniden değerleme fonu 652,336 652,348 Yedekler 1,946,490 1,415,913 Geçmiş yıllar karları 11,767,151 11,013,438 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı 18,390,475 17,106,197 Kontrol gücü olmayan paylar 616,471 636,470 Toplam özkaynaklar 19,006,946 17,742,667 Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar 198,555,907 188,113,759 Bilanço dışı yükümlülükler 72,569,597 67,967,945 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 1 Ocak- 30 Haziran 2016 1 Ocak- 30 Haziran 2015 Dipnot Faiz gelirleri Kredi ve alacaklardan alınan faizler 6,758,165 5,463,487 Menkul kıymetlerden alınan faizler 1,090,243 1,047,322 - Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Alınan 12,539 3,601 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Alınan 748,551 718,115 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Alınan 329,153 325,606 Bankalar mevduatından alınan faizler 58,651 40,601 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 316 586 Diğer faiz gelirleri 112,812 51,715 Toplam faiz geliri 8,020,187 6,603,711 Faiz giderleri Mevduata verilen faizler (3,607,932) (2,815,898) Diğer para piyasası işlemlerine verilen faizler (489,117) (421,500) Kullanılan kredilere verilen faizler (217,789) (176,705) İhraç edilen borçlanma araçlarına verilen faizler (318,983) (276,361) Diğer faiz giderleri (164,079) (135,280) Toplam faiz gideri (4,797,900) (3,825,744) Net faiz geliri 3,222,287 2,777,967 Ücret ve komisyon gelirleri 672,560 656,174 Ücret ve komisyon giderleri (265,535) (231,560) Net ücret ve komisyon geliri 407,025 424,614 Diğer faaliyet gelirleri Net ticari kar 18,735 54,575 Net kambiyo karı 46,653 65,086 Diğer gelirler 10 726,428 562,301 Toplam diğer faaliyet gelirleri 791,816 681,962 Diğer faaliyet giderleri Personel giderleri 11 (939,346) (853,566) Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri, net (671,006) (752,903) Amortisman giderleri ve tükenme payları (81,657) (78,478) Gelir vergisi dışındaki vergiler (73,514) (60,926) Diğer giderler 12 (1,383,812) (1,483,116) Toplam diğer faaliyet giderleri (3,149,335) (3,228,989) Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlardan kar payları 21,291 16,772 Gelir vergisi öncesi kar 1,293,084 672,326 Gelir vergisi gideri (258,630) (155,169) Dönem karı 1,034,454 517,157 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot 1 Ocak- 30 Haziran 2016 1 Ocak- 30 Haziran 2015 Diğer kapsamlı gelirler: Kar zarar olarak sınıflandırılamayacaklar: Kıdem tazminatının yeniden ölçülmesi (589) (5,263) Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi 852 - İlgili vergiler 13 1,053 Kar veya zarardan sınıflandırılabilecek kalemler: 276 (4,210) Yabancı para çevirim farkları 3,829 21,315 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler 378,129 (551,765) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar veya zarara aktarılanlar 31,216 50,885 Diğer kalemler - - Kar veya zararda sınıflandırılacak tutarlara ilişkin vergi (77,908) 98,516 Dönemin diğer kapsamlı gelirleri (vergi etkisi düşülmüş) 335,542 (385,259) Dönemin toplam kapsamlı karı 1,369,996 131,898 Dönem karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı 8 1,053,732 613,719 - Kontrol gücü olmayan paylar (19,278) (96,562) Dönem karı 1,034,454 517,157 Dönemin toplam kapsamlı karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı 1,387,282 228,405 - Kontrol gücü olmayan paylar (17,286) (96,507) Dönemin toplam kapsamlı karı 1,369,996 131,898 Dönem karı üzerinden hesaplanan hisse başına kazanç (tam TL) 8 0.0042 0.0025 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farkları Banka hissedarlarına atfolunan Yeniden değerleme fonu Yabancı para çevirim farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300,146 724,352 15,483 652,348 156,616 1,243,814 11,013,438 17,106,197 636,470 17,742,667 Dönem karı - - - - - - 1,053,726 1,053,726 (19,272) 1,034,454 Diğer kapsamlı gelirler Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçülmesi, net - - - - - - (225) (225) (245) (470) Yeniden değerleme fonundaki değişim - - - (12) - - 433 421 325 746 Yabancı para çevirim farkları - - - - 3,425 - - 3,425 404 3,829 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) - - 298,710 - - - - 298,710 1,511 300,221 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar (vergi etkisi düşülmüş) - - 31,216 - - - - 31,216-31,216 Diğer - - - - - - - - - - Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - 329,926 (12) 3,425-208 333,547 1,995 335,542 Dönemin toplam kapsamlı karı - - 329,926 (12) 3,425-1,053,934 1,387,273 (17,277) 1,369,996 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - - 197,226 (197,226) - - - Dağıtılan temettü - - - - - - (107,221) (107,221) (327) (107,548) Diğer - - - - - - 4,226 4,226 (2,395) 1,831 Ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - - 197,226 (300,221) (102,995) (2,722) (105,717) 30Haziran 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300,146 724,352 345,409 652,336 160,041 1,441,040 11,767,151 18,390,475 616,471 19,006,946 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farkları Banka hissedarlarına atfolunan Yeniden değerleme fonu Yabancı para çevirim farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300,146 724,316 506,220-118,470 1,076,894 9,721,220 15,447,266 619,460 16,066,726 Dönem karı - - - - - - 613,719 613,719 (96,562) 517,157 Diğer kapsamlı gelirler Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçülmesi, net - - - - - - (2,046) (2,046) (2,164) (4,210) Yeniden değerleme fonundaki değişim Yabancı para çevirim farkları - - - - 19,096 - - 19,096 2,219 21,315 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) - - (453,249) - - - - (453,249) - (453,249) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar (vergi etkisi düşülmüş) - - 50,885 - - - - 50,885-50,885 Diğer - - - - - - - - - - Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - (402,364) - 19,096 - (2,046) (385,314) 55 (385,259) Dönemin toplam kapsamlı karı - - (402,364) - 19,096-611,673 228,405 (96,507) 131,898 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - - 166,991 (166,991) - - - Dağıtılan temettü - - - - - - (100,000) (100,000) (1,513) (101,513) Diğer - - - - - - 5,765 5,765 830 6,595 Ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - - 166,991 (261,226) (94,235) (683) (94,918) 30Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300,146 724,316 103,856-137,566 1,243,885 10,071,667 15,581,436 522,270 16,103,706 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 1Ocak- 30 Haziran 2016 1Ocak- 30 Haziran 2015 Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları: Dönem karı 1,034,454 517,157 Düzeltmeler: Gelir vergisi gideri 258,630 155,169 Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri 671,006 752,903 Amortisman giderleri ve tükenme payları 81,657 78,478 Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı gideri 78,791 213,079 Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları giderleri 39,836 34,378 Kazanılmamış primler karşılığında değişim 10 261,992 93,089 Muallak hasar ve tazminatlar karşılığında değişim 12 38,423 209,855 Uzun süreli sigorta yükümlülüklerindeki değişim - - Diğer karşılık giderleri 27,422 64,997 Net faiz gelirleri (3,222,287) (2,777,967) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerden elde edilen gelirler (21,291) (16,772) Diğer nakit olmayan kalem düzeltmeleri (343,349) (77,083) (1,094,716) (752,717) Düzeltmeler: Bankalara verilen kredi ve avanslar 109,320 161,379 Zorunlu karşılıklar (1,924,113) (1,698,923) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 16,310 (258,073) Müşterilere verilen kredi ve avanslar (7,703,188) (14,921,273) Diğer varlıklar 2,321,128 1,983,807 Bankalar mevduatı 1,163,493 (370,852) Müşteri mevduatları 2,875,363 8,804,368 Repo işlemlerinden borçlar 2,879,106 1,736,608 Diğer yükümlülük ve karşılıklar 814,017 890,888 551,436 (3,672,071) Alınan faizler 7,463,495 6,114,217 Ödenen faizler (4,706,102) (2,031,863) Ödenen gelir vergisi (340,950) (415,005) Faaliyetlerden sağlanan /(kullanılan) nakit (-) 1,873,163 (757,439) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Alınan temettüler 13,623 4,988 Maddi duran varlık alımları (54,474) (141,123) Maddi duran varlık satışları 24,877 40,497 Maddi olmayan duran varlık alımları (31,371) (20,305) Maddi olmayan duran varlık satışları 443 - Yatırım amaçlı menkul kıymet alımları (3,393,843) (3,670,592) Yatırım amaçlı menkul kıymet satışları 3,406,626 3,039,795 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan /(kullanılan) nakit (34,119) (746,740) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: İhraç edilen borçlanma araçlarından sağlanan nakit 6,862,796 4,875,381 Vadesi dolan borçlanma araçlarına İlişkin ödemeler 7 (3,996,302) (3,562,927) Alınan kredilerin geri ödemelerinden sağlanan nakit (4,113,207) 5,312,198 Alınan kredilerin geri ödemeleri 2,428,716 (3,635,788) Ödenen temettüler (100,327) (101,513) Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit 1,081,676 2,887,351 Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 15,300 (32,115) Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış (-) 2,936,020 1,351,057 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 27,396,707 25,114,309 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 6 30,332,727 26,465,366 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ( Banka ve ya Ana Ortaklık ), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü ne ( Vakıflar Genel Müdürlüğü ) verilen salahiyet çerçevesinde kurulmuştur. Banka nın faaliyet alanları Banka nın Ana Sözleşmesi nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesaire ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğünün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık hizmetlerini, 919 yurt içi ve 3 ü New York, Bahreyn ve Erbil de olmak üzere yurt dışında kurulu şubeler ağı ile sağlamaktadır (31 Aralık 2015: 917 yurt içi ve 3 yurt dışı olmak üzere toplam 920 şube). Şubelerine ek olarak, Banka nın Avusturya da da bir bankası bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka nın personel sayısı 15,363 (31 Aralık 2015: 15,410) kişidir. Banka nın genel müdürlüğü; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane-İstanbul adresinde yerleşiktir. Banka nın sermayesinde hâkimiyeti söz konusu olan ortak Banka hisselerinin %58.45 üne sahip olan Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut ve mülhak vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı dır. Banka nın hisseleri Borsa İstanbul A.Ş. ne(bist) kotedir ve halka açık birşekilde işlem görmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 paya bölünmüştür. Banka nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 7 Hisse Adedi (100 pay) Hissenin Toplam İtibar Bedeli - Bin TL Pay Oranı (%) Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) 1,075,058,640 1,075,058 43.00 Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) 402,552,666 402,553 16.10 Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) 386,224,785 386,225 15.45 Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) 3,080,407 3,081 0.12 Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) 1,448,543 1,448 0.06 Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) 1,532,753 1,533 0.06 Halka açık (D Grubu) 630,102,206 630,102 25.21 Ödenmiş Sermaye 2,500,000,000 2,500,000 100.00 Sermaye Düzeltmesi 800,146 Toplam 3,300,146 Sermaye düzeltmesi, 1 Ocak 2006 tarihine kadar UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardının uygulanması sonucunda sermaye hesabına yapılan toplam düzeltme rakamını içermektedir.
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) 30 Haziran 2016 tarihi ve bu tarihte sona eren dönem itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları Banka yönetimince 28 Ekim 2016 tarihinde onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tablolar sınırlı denetimden geçmiş ve kapsamlı bir denetime tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide edilen ortaklıklar ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Doğrudan pay oranı (%) Dolaylı pay oranı (%) Bağlı ortaklıklar: Güneş Sigorta A.Ş. (*) 36.35 36.35 Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) 22.89 32.91 Vakıf Emeklilik A.Ş. 53.90 75.30 Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. 65.50 84.96 Taksim Otelcilik A.Ş. 51.00 51.52 Vakıf Factoring A.Ş. 78.39 86.99 Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 58.71 64.40 Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 99.00 99.44 Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. 100.00 100.00 Vakıfbank International AG 90.00 90.00 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) 38.70 40.64 Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**) 82.00 85.25 İştirakler: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. 15.00 15.00 T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 8.38 8.38 (*) Banka, hissedarlar arasında imzalanan anlaşmalar ve ya şirketin ana sözleşmesine istinaden Grup un doğrudan ve ya dolaylı olarak %50 den daha fazla oy hakkına ya da hisse oranına sahip olmadığı konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarını, bağlı ortaklıklarla olan ilişkilerinden kaynaklı değişken gelirlere ve bağlı ortaklıkların üzerindeki gücü ile bu gelirleri yönetme hakkına sahiptir. (**) World Vakıf UBB Ltd. kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Banka nın bu karara itirazı reddedilmiş ve karar kesinleşmiştir. Bu nedenle ortaklığın ünvanı Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd olarak değiştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirket 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında değildir. 8
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Konsolide mali tablolar için Grup olarak adlandırılan Banka ve konsolide bağlı ortaklıklar aşağıda açıklanmıştır: Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat dışı tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1991 yılında İstanbul da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş. Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul dadır. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. ilgili kanun ve yönetmeliklere uygun olarak elektrik ve ısı enerjisi üretmek ve ürettiği enerjiyi satmak amacıyla 2001 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi Ankara dadır. Taksim Otelcilik A.Ş. Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 1966 tarihinde kurulmuştur. Şirket in temel amaç ve faaliyet konusu, otel işletmeciliği ya da mülkiyetine sahip olunan otellerin kiraya verilmesi faaliyetlerini yerine getirmektedir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Factoring Hizmetleri A.Ş. 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı ve menkul kıymetlerin alım satımı işlemlerinde bulunmak, menkul kıymetler borsasına üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıfbank International AG yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Bankanın merkezi Viyana da bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Merkezi İstanbul dadır. 9
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Banka nın ayrıca iki iştiraki bulunmaktadır: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. 1982 yılında KKTC de, Banka nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka nın genel müdürlüğü Lefkoşa dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka nın genel müdürlüğü İstanbul dadır. 2. SUNUM ESASLARI 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet konsolide ara dönem finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Grup un özet konsolide ara dönem finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem gelir vergisi, beklenen yıllık kar veya zarar rakamına uygulanabilecek vergi oranı kullanılarak tahakkuk ettirilmiştir. Grup, özet konsolide ara dönem mali tablolarını hazırlarken en güncel konsolide yıllık mali tablolarda uyguladığı muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemlerini ve 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. İlgili değişiklikler aşağıdadır: Yeni ve Revize Edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a. 30 Haziran 2016 ara dönem raporlama geçerli standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin maddi duran varlıklara, aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. 10
2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar daki değer düşüklüğü ve amortisman 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketleri, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştiremeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ;1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik,,işletmelere, bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.bu değişiklikler bir istisna gerektirmektedir, bu durum konsolidasyonun uygulanması için bağlı ortaklık ve iştirakler olduğu durumlarda geçerlidir. - Yıllık iyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler de 4 standarda değişiklik getirilmiştir: - TFRS 5 Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler satış yöntemlerine ilişkin değişiklik. - TFRS 7 Finansal araçlar: Açıklamalar TFRS 1 e bağlı olarak yapılan hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik. - TMS19 Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, - TMS 34 Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal tabloların Sunuluşu 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.bu değişiklikler Amerika da kabul görmüş muhasebe standartlarının bir parçası gibi finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. 11
2. SUNUM ESASLARI (Devamı) b. 30 Haziran 2016 sonrası yürürlüğe girecek olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TFRS 7, Nakit Akış Tablosu ndaki açıklamalar üzerindeki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik finansal tabloların kullanıcılarına finansman faaliyetlerinden kaynaklanan borç değişikliklerini değerlendirebilecekleri ek bir açıklama getirmektedir. Değişiklik, finansal tabloların açıklanmasının nasıl geliştirileceğini araştırmaya devam eden Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları Bilgilendirme Girişimi'nin bir parçasıdır. - TFRS 12, Gelir Vergisi ndeki değişiklik; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, bir varlığın gerçeğe uygun değeriyle ölçülmesine ve gerçeğe uygun değerin vergi matrahının altında olduğu durumlarda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesine açıklık getirmiştir. Ayrıca, ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesinin bazı diğer yönlerini de açıklamaktadır. - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler deki belirli hisse bazlı ödemelerin nasıl hesaplanacağına ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, nakit ödemeler, hisse bazlı ödemeler ve bir kararı nakit ödenenden öz sermayeye dönüştüren temel muhasebe ölçümlerini de açıklamaktadır. Ayrıca, TFRS 2'deki bir ilke istisna getirmektedir; bu durum, tamamı öz sermayeymiş gibi işlem görmüş olan kararlarda, bir işverenin hisse bazlı bir ödeme ile ilişkili olan çalışanın vergi yükümlülüğü için bir tutarı kesmek zorunda olduğu ve tamamen mesuliyet kazanmış gibi karar vermesi gerektiği ve bu miktarı vergi dairesine ödemesi gerektiği durumlarda geçerlidir. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonar başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat, Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamaktadır. - TFRS 15 "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.bu değişiklikler hizmet yükümlülüğü kılavuzunun,fikir hakkı belgelerinin hesaplanmasının ve başlıca vekil değerlendirmelerine karşı(brüte karşı net gelir sunumu) açıklığa kavuşturulmasını kapsamaktadır.yeni ve değiştirilen açıklayıcı örnekler bu alanların her birine kılavuz olarak eklenmiştir.amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ayrıca yeni net gelir standartlarına geçişle ilişkili olarak ilave kullanışlı önlemler içermektedir. - TFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 12
2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - TFRS 16 Ticari Kira Sözleşmeleri, 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 17 nin yerini almaktadır ve özellikle kiracılar ile ilgili muhasebe alanında kapsamlı değişiklik içermektedir. TMS 17 uyarınca, kiracılar finansal kiralama (bilanço tablosu dahilinde) ve işletme kiralaması (bilanço tablosu dışı) arasında bir ayrım yapmakla yükümlüydüler. Şu anda TFRS 16, kiracıların gelecekteki kira ödemelerini ve neredeyse tüm kira sözleşmeleri için "kullanım hakkı"nı gösteren yansıtan bir finansal kiralama yükümlülüğünü gerekli kılmaktadır. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları bazı kısa vadeli kiralamalar ve düşük değerli varlıkların kiralanması için isteğe bağlı bir muafiyet içermektedir; ancak bu istisna sadece kiracılar tarafından uygulanabilir. Kiraya verenler için ise muhasebe standartları neredeyse aynı kalmıştır. Ancak, Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları kiraya vermek tanımında (sözleşmelerin birleştirilmesi ve ayrılması konusunda) ilgili rehberliği güncellediği için, kiraya verenler de yeni standarttan etkilenmiştir. TFRS 16 uyarınca, eğer sözleşme bedel karşılığında bir süre için tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını veriyorsa ya da içeriyorsa kontrat kira sözleşmesidir. - 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olacak olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların UFRS 9 un uygulaması dışında Grup üzerinde önemli büyüklükte bir etkisinin olması beklenmemektedir. Grup, yeni standardın konsolide finansal tabloları üzerinde etkilerini değerlendirmektedir. 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK Özet konsolide ara dönem mali tabloların hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük, gelir ve gider miktarlarını ve muhasebe politikalarını etkileyecek olan değerlendirmeleri, tahminleri ve varsayımları yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Söz konusu özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda açıklanan kredi karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan tahminlerdeki değişiklikler hariç; Grup un muhasebe politikalarının ve tahmin belirsizliğinin ana kaynaklarına dair uygulamada yönetimin varmış olduğu önemli hükümler 31 Aralık 2015 itibarıyla konsolide finansal tablolarda uygulandığı şekliyle uygulanmıştır. Grup un faaliyetleri üzerinde herhangi bir dönemsel etki bulunmamaktadır. 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri kullanılarak ve uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmektedir. Ancak, tahmini rayiç değerini belirlemek için piyasa verilerini yorumlamak gerekmektedir. Türkiye gelişmekte olan bir piyasa özelliği göstermekte ve finans piyasasının faaliyet hacminde önemli bir düşüş yaşamıştır. Yönetim, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde mevcut piyasa bilgisini kullanırken, piyasa bilgileri mevcut koşullarda elde edebileceği değerleri tam yansıtmayabilir. 13
4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) Yönetim, bazı finansal varlıkların ve borçların, müşterilere verilen kredi ve avaslar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler hariç gerçeğe uygun değerlerini itfa maliyeti üzerinden hesaplanan kayıtlı değerinden önemli derecede farklı olmayacağını tahmin etmektedir. Bu finansal varlıklar ve yükümlülükler, bankalara verilen kredi ve avansları, repo işlemlerinden doğan yükümlülükleri, bankalaradan alınan kredileri ve avansları, ve sözleşmeye bağlı yapılan diğer kısa dönem varlık ve yükümlülükleri içermektedir. Güncel piyasa koşullarının yansıması faiz oranlarının yeniden müzakere edilmesinden ibaret olduğu için, yönetim yukarıda belirtilen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerinin onların gerçeğe uygun değerine yakınsadığını düşünmektedir. 30 Haziran 2016 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avansların gerçeğe uygun değeri 132,297,638TL (31 Aralık 2015: 125,806,878TL), defter değeri ise 132,129,182TL dir (31 Aralık 2015: 126,098,464). 30 Haziran 2016 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, vadeye kadar elde tutulan yatırım amaçlı menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri 7,679,660TL (31 Aralık 2015: 7,496,076TL), defter değeri ise 7,746,195TL dir ( 31 Aralık 2015: 7,677,729TL). Borçlanmalar ve sermaye benzeri kredilerin gerçeğe uygun değeri değişken faizli oldukları için defter değerine yakınsamaktadır. 30 Haziran 2016 itibarıyla, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra (*) Toplam Borçlanma Senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma Senetleri 88,398 - - 88,398 Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (**) 32 983,486-983,518 Yatırım Fonları 1,193 - - 1,193 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 4,557 - - 4,557 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Borçlanma Senetleri (***) 13,166,553 4,655,274-17,821,827 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (****) - 22,412 68,226 90,638 Toplam Finansal Varlıklar 13,260,733 5,661,172 68,226 18,990,131 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (**) - (743,796) - (743,796) Toplam Finansal Yükümlülükler - (743,796) - (743,796) (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. Sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri de, iskonto oranları, makroekonomik etkenler ve öngörülen nakit akışları kullanılarak belirlenir. Muhtemel alternatif varsayımları makul bir şekilde yansıtmak amacıyla bir veya birden fazla gözlemlenebilir girdinin değiştirilmesinin ise yatırım portföyü üzerinde belirgin bir etkisi yoktur. (**) Türev araçların gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, opsiyon dışı türev araçların vadesi için uygun getiri eğrisinin kullanıldığı iskonto edilmiş nakit akış analizi temel alınarak, opsiyonlarda opsiyon fiyatlama modelleri ile tahmini bir hesap yapılır. (***) Borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanmıştır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, son işlem gördüğü fiyat birikmiş faize göre düzeltilerek tahmini bir hesap yapılır. (****) Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerin maliyet üzerinden gösterilen 51,616 TL (31 Aralık 2015: 51,100 TL) tutarı dahil edilmemiştir. Seviye 1 ve Seviye 2 arasında dönem içerisinde transfer gerçekleşmemiştir. 14
4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 31 Aralık 2015 itibarıyla, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma senetleri 69,685 25,711-95,396 Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar - 885,467-885,467 Yatırım Fonları 13,234 - - 13,234 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 1,832 - - 1,832 Menkul Kıymetler Borçlanma senetleri 14,322,018 2,934,840-17,256,858 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - - 144,043 (*) 144,043 Toplam Finansal Varlıklar 14,406,769 3,846,018 144,043 18,396,830 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (304,352) - (304,352) Toplam Finansal Yükümlülükler - (304,352) - (304,352) (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. 3. sırada sınıflanan gerçeğe uygun değer ölçümlerinin dönem başı ve dönem sonu arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2016 2015 Dönem başı bakiyesi -1 Ocak 144,043 63,372 Dönem içerisinde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen (75,817) (2,888) Dönem sonu bakiyesi - 30 Haziran 68,226 60,484 15
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Banka Yönetim Kurulu, Grup un operasyonel kararları konusunda karar verici konumdadır. Yönetim, operasyonel bölümlerin belirlenmesinde, kaynak tahsisi ve performans değerlendirmesi amaçları doğrultusunda gözden geçirilen bilgileri temel almaktadır. Coğrafi bilgi Grup un faaliyetleri ağırlıklı olarak ana faaliyet şirketi de olan Türkiye de yapılmaktadır. Grup, ağırlıklı olarak faaliyetlerini Türkiye deki yerel müşterilerle sürüdürmektedir. Faaliyet bölümleri Stratejik iş birimleri farklı ürün ve servislere ilişkin önerilerde bulunmakta ve Grup Yönetimi ile iç denetim yapısını temel alarak birbirlerinden bağımsız bir şekilde yönetilmektedir. Yönetim Kurulu, her bir stratejik iş birimi için iç yönetim raporlarını yılda dört dönemden az olmayacak şekilde inceler. Grubun faaliyet alanları aşağıda tanımlanmıştır: - Bireysel bankacılık; bireysel müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Kurumsal ve ticari bankacılık; kurumsal müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Yatırım bankacılığı; Grup un ticari ve kurumsal finansman faaliyetlerini içerir ve Grup un banka kredileri, tahvil ihraçları ve kısa vadeli plasmanlar ile özel sektör ve devlet tahvilleri gibi likit varlıklar vasıtasıyla finansman sağlama ve merkezi risk yönetimi faaliyetlerini yürütür. - Sigortacılık; Grup un sigorta faaliyetlerini içerir. - Finansal kiralama; Grup un finansal kiralama faaliyetlerini içerir. - Faktoring; Grup un faktoring faaliyetlerini içerir. - Diğer faaliyet alanları; Grup un sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümlerine ilişken muhtelif bilgileri içerir. Yönetim Kurulu operasyonel bölümlerin performanslarını, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi kar ölçütünü temel alarak değerlendirmektedir. Performanslar, Yönetim Kurulu nca gözden geçirilen iç yönetim raporuna dahil olacak şekilde, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi bölüm karı ölçütü temel alınarak değerlendirilmektedir. Bu ölçüt, yönetimin söz konusu bilginin sektörde faaliyet gösteren diğer kurumlarla bağlantılı belirlenmiş bölüm sonuçlarının değerlendirilmesi açısından en uygun bilgi olduğuna inandığı sürece performansı ölçmek üzere kullanılmaktadır. Bölümler arası fiyatlandırma ise emsallere uygunluk ilkesi temel alınarak belirlenmiştir. Bölümlerin varlık ve yükümlülükleri ile operasyonel faaliyet sonuçlarının ölçümünde, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide yıllık finansal tablolarının muhasebe politikaları dipnotlarında yer alan muhasebe politikaları temel alınmıştır. Raporlanabilir bölümlere ilişkin sonuç bilgileri aşağıda yer almaktadır: 16
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) 30 Haziran 2016 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide Kredi ve alacaklardan alınan faizler 2,364,893 3,835,084 509,478-6,709,455-54,328-682 6,764,465 (6,300) 6,758,165 Mevduata verilen faizler (1,633,309) (1,880,797) (127,633) - (3,641,739) - - - - (3,641,739) 33,807 (3,607,932) Faaliyet Karı 851,986 1,759,456 733,328 (128,564) 3,216,206 585,036 21,003 14,455 48,776 3,885,476 (114,063) 3,771,413 Vergi öncesi kar 454,587 934,984 489,503 (596,640) 1,282,434 (50,330) 12,897 10,653 37,430 1,293,084-1,293,084 Gelir vergisi gideri (88,658) (182,350) (95,468) 116,363 (250,113) (2,018) (2,724) (2,168) (1,607) (258,630) - (258,630) Dönem Karı 365,929 752,634 394,035 (480,277) 1,032,321 (52,348) 10,173 8,485 35,823 1,034,454-1,034,454 30 Haziran 2016 Bölüm varlıkları 39,203,428 90,729,801 55,903,525 7,349,530 193,186,284 2,618,274 1,497,136 900,631 1,319,070 199,521,395 (1,249,222) 198,272,173 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 1,760,627-1,760,627 306,239 3,226 2,620 56,358 2,129,070 (1,845,336) 283,734 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar - - - - - - - - - - - - Toplam Varlıklar 39,203,428 90,729,801 57,664,152 7,349,530 194,946,911 2,924,513 1,500,362 903,251 1,375,428 201,650,465 (3,094,558) 198,555,907 Bölüm yükümlülükleri 50,297,639 59,544,565 57,717,074 8,356,016 175,915,294 2,492,547 1,346,508 789,018 290,418 180,833,785 (1,284,824) 179,548,961 Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar - - - 19,031,617 19,031,617 431,966 153,854 114,233 1,085,010 20,816,680 (1,809,734) 19,006,946 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar 50,297,639 59,544,565 57,717,074 27,387,633 194,946,911 2,924,513 1,500,362 903,251 1,375,428 201,650,465 (3,094,558) 198,555,907 Maddi duran varlıklar - - - 159,908 159,908 - - - - 159,908-159,908 Maddi olmayan duran varlıklar - - - 196,743 196,743 - - - - 196,743-196,743 Tükenme payı - - - 18,227 18,227 - - - - 18,227-18,227 Amortisman - - - 67,170 67,170 - - - - 67,170-67,170 17
AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide 30 Haziran 2015 Dağıtılmamış Kredi ve alacaklardan alınan faizler 2,015,736 3,404,502 - - 5,420,238-47,180-895 5,468,313 (4,826) 5,463,487 Mevduata verilen faizler (1,169,814) (1,575,836) (99,462) - (2,845,112) - - - - (2,845,112) 29,214 (2,815,898) Faaliyet Karı 1,006,509 1,704,282 285,126 (332,002) 2,663,915 538,432 18,899 11,729 44,538 3,277,513 (129,101) 3,148,412 Vergi öncesi kar 559,734 816,398 40,838 (580,183) 836,787 (168,058) 12,253 8,912 (17,568) 672,326-672,326 Gelir vergisi gideri (105,492) (153,865) (7,697) 109,345 (157,709) 6,763 (1,276) (2,403) (544) (155,169) - (155,169) Dönem Karı 454,242 662,533 33,141 (470,838) 679,078 (161,295) 10,977 6,509 (18,112) 517,157-517,157 31 Aralık 2015 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar ) Konsolide Bölüm varlıkları 36,859,220 87,069,824 51,841,800 6,973,249 182,744,093 2,667,552 1,502,346 778,226 1,201,700 188,893,917 (1,043,340) 187,850,577 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 1,769,569-1,769,569 301,655 3,226 2,620 56,464 2,133,534 (1,870,352) 263,182 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar - - - - - - - - - - - - Toplam Varlıklar 36,859,220 87,069,824 53,611,369 6,973,249 184,513,662 2,969,207 1,505,572 780,846 1,258,164 191,027,451 (2,913,692) 188,113,759 Bölüm yükümlülükleri 47,588,682 59,301,593 52,007,978 7,841,259 166,739,512 2,487,029 1,361,930 675,117 189,200 171,452,788 (1,081,696) 170,371,092 Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar - - - 17,774,151 17,774,151 482,178 143,642 105,729 1,068,964 19,574,664 (1,831,997) 17,742,667 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar 47,588,682 59,301,593 52,007,978 25,615,410 184,513,663 2,969,207 1,505,572 780,846 1,258,164 191,027,452 (2,913,693) 188,113,759 Maddi duran varlıklar - - - (209,841) (209,841) - - - - (209,841) - (209,841) Maddi olmayan duran varlıklar - - - 197,793 197,793 - - - - 197,793-197,793 Tükenme payı - - - (209,190) (209,190) - - - - (209,190) - (209,190) Amortisman - - - 30,269 30,269 - - - - 30,269-30,269 Yönetim Kurulu nun oluşturduğu bölümlerin performansını değerlendirmek için yapılan hesaplama, sabit kıymet dolayısıyla da amortisman ve sermaye harcamalarının hesaplama dışı bırakıldığı bir esasa dayanmaktadır. 18
6. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve konsolide nakit akış tablosunda belirtilen nakit ve nakde eşdeğer varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Kasa 1,658,510 1,440,011 Merkez Bankası mevduatı 20,365,264 18,441,151 Zorunlu karşılıklar dışındaki Merkez Bankası mevduatları 3,518,741 1,393,197 Repo işlemlerinden alacaklar 5,808 6,699 Orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalara verilen kredi ve avanslar 5,431,500 6,115,662 Diğer 262,991 216,642 Konsolide finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 31,242,814 27,613,362 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar reeskontları (34,704) (24,559) Bloke bankalar mevduatı (875,383) (192,096) Konsolide nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 30,332,727 27,396,707 7. İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI Ana Ortaklık Banka, Global Medium Term Notes (GMTN) kapsamında Eurobond ihraç etmektedir. Borçlanma senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 TL Yabancı Para Toplam TL Yabancı Para Toplam Nominal 3,104,091 8,836,957 11,941,048 3,332,669 7,334,807 10,667,476 Maliyet 2,990,875 8,775,633 11,766,508 3,198,134 7,288,382 10,486,516 Net Defter Değeri 3,059,296 8,855,327 11,914,623 3,257,620 7,389,088 10,646,708 19
7. İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) 30 Haziran 2016 Döviz Cinsi Vade Faiz Oranı (en düşük) Faiz Oranı (en yüksek) Net Defter Değeri Banka Bonoları TL 1 yıla kadar 9.05 11.32 2,948,549 Banka Bonoları TL 1-3 yıl - - - Banka Bonoları TL 3-5 yıl - - - Banka Bonoları EUR 1 yıla kadar 0.15 1.04 412,257 Banka Bonoları EUR 1-3 yıl 3.50 3.50 1,576,784 Banka Bonoları EUR 3-5 yıl 2.38 2.38 1,589,867 Banka Bonoları USD 1 yıla kadar 0.44 5.75 2,090,734 Banka Bonoları USD 1-3 yıl 3.75 5.00 3,185,685 Banka Bonoları USD 3-5 yıl - - - Özel Sektör Bonoları TL 1 yıla kadar 11.42 11.42 110,747 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Vade Faiz Oranı (en düşük) Faiz Oranı (en yüksek) Net Defter Değeri Banka Bonoları TL 1 yıla kadar 10.10 11.38 3,128,044 Banka Bonoları TL 1-3 yıl - - - Banka Bonoları TL 3-5 yıl - - - Banka Bonoları EUR 1 yıla kadar 0.22 2.08 600,930 Banka Bonoları EUR 1-3 yıl 3.50 3.50 1,589,640 Banka Bonoları EUR 3-5 yıl - - - Banka Bonoları USD 1 yıla kadar 1.45 1.77 517,656 Banka Bonoları USD 1-3 yıl 3.75 5.00 4,668,752 Banka Bonoları USD 3-5 yıl - - - Banka Bonoları JPY 1 yıla kadar 0.93 0.93 12,110 Özel Sektör Bonoları TL 1 yıla kadar 11.72 11.72 129,576 Dönem içerisinde gerçekleşen değişimlerin detayı aşağıdaki gibidir: 2016 2015 Dönem başı bakiyesi - 1 Ocak 10,646,708 10,384,708 Borçlanma araçlarının satışından 5,583,200 4,885,664 Faiz Ödemesi (318,983) (266,078) Borçlanma senetlerinin geri ödemeleri (3,996,302) (3,296,849) Dönem Sonu Bakiyesi- 30 Haziran 11,914,623 11,707,445 20
8. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kazanç esas sermaye sahiplerine atfedilen karın dönem boyunca çıkarılan hisse senetlerinin sayısına bölünmesiyle hesaplanır: 1 Ocak - 30 Haziran 2016 1 Ocak - 30 Haziran 2015 Ortaklık paylarına ait net kar 1,053,732 613,719 Hisse başına esas kazanç için hisse sayısı 250,000,000,000 250,000,000,000 Hisse başına esas kazanç(tam TL) 0.0042 0.0025 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hisse seyreltme yoktur. Grup, cari dönemde adi hisse senetleri sahiplerine 107,548 TL (30 Haziran 2015: 101,513 TL) temettü ödemiştir. Rapor tarihi itibarıyla ve konsolide finansal tabloların tamamlanmasından önce, adi hisse senetlerini ve potansiyel hisse senetlerini içeren işlemler yoktur. 9. İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ Bu özet konsolide ara dönem finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar (Genel Mazbut Vakıflar Müdürlüğü ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından temsil Mülhak Vakıflar), bağlı ortaklıklar, iştirakler, diğer grup şirketleri ve Grup veya kilit yönetici personel onun ebeveyn ve yakın aile üyeleri ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir. Grup ilişkili taraflarla normal ticari kural ve koşullarda işlemler yapmaktadır. Aşağıdaki bakiyeler ilişkili tarafla yapılan işlemlerdir: İlişkili taraf 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Nakdi Gayri-nakdi Nakdi Gayri-nakdi krediler krediler Mevduat krediler krediler Mevduat Doğrudan/Dolaylı pay sahipleri 1 39,065 828,764 6 30,492 771,614 İştirakler - - 136,146 - - 79,449 Üst Yönetim 52-1,006 - - 1,396 Toplam 53 39,065 965,916 6 30,492 852,459 İlişkili taraf Komisyon Gelirleri 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 Diğer Faiz Faiz Faaliyet Komisyon Faiz Faiz Gelirleri Giderleri Giderleri Gelirleri Gelirleri Giderleri Diğer Faaliyet Giderleri Doğrudan/Dolaylı paysahipleri 7-33,172 57 - - 21,936 - İştirakler - 7 2,708-15 1 1,943 - Toplam 7 7 35,880 57 15 1 23,879 - Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait üst yönetime sağlanan faydalar toplamı 13,367 TL dir. (30 Haziran 2015: 12,673 TL) 21