AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5... 6-22 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-8 NOT 3 FİNANSAL BORÇLAR... 9-10 NOT 4 TİCARİ ALACAKLAR... 11 NOT 5 TAAHHÜTLER... 12 NOT 6 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 13 NOT 7 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER... 13 NOT 8 FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ)... 13-14 NOT 9 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 14-16 NOT 10 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)... 16 NOT 11 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 17-20 NOT 12 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 20-22

31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş VARLIKLAR Not 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 5.037.568 5.405.439 Ticari alacaklar 4 40.245.259 38.455.474 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 ve 11 2.658.638 4.012.075 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 37.586.621 34.443.399 Diğer alacaklar 137.717 136.608 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 137.717 136.608 Stoklar 13.492.587 13.790.804 Peşin ödenmiş giderler 3.261.715 3.178.351 - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 3.261.715 3.178.351 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 9 28.881 28.881 Diğer dönen varlıklar 478.072 499.774 - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar 478.072 499.774 Dönen varlıklar 62.681.799 61.495.331 Duran varlıklar Ticari alacaklar 931.470 910.840 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 931.470 910.840 Diğer alacaklar 203.446.849 202.757.573 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 11 203.446.849 202.757.573 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 18.590.000 18.590.000 Maddi duran varlıklar 4.910.503 5.704.858 - Arazi ve arsalar 30.000 30.000 - Binalar 1.779.088 1.782.212 - Özel maliyetler 426.586 882.508 - Makina ekipman ve teçhizatlar 195.373 426.197 - Taşıtlar 1.709.023 1.801.006 - Demirbaşlar 768.675 780.650 - Diğer duran varlıklar 1.758 2.285 Maddi olmayan duran varlıklar 847.397 1.017.266 - Haklar 724.837 858.064 - Bilgisayar yazılımları 122.560 159.202 Ertelenmiş vergi varlığı 9 887.718 758.014 Diğer duran varlıklar 53.341 53.341 - İlişkili olmayan taraflardan diğer duran varlıklar 53.341 53.341 Duran varlıklar 229.667.278 229.791.892 TOPLAM VARLIKLAR 292.349.077 291.287.223 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET BİLANÇOLAR Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş KAYNAKLAR Not 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar 3 56.437.821 32.974.572 - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar 56.437.821 32.974.572 - Banka kredileri 56.023.642 32.414.283 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 414.179 560.289 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 3 8.619.007 5.513.973 - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 8.619.007 5.513.973 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 8.619.007 5.513.973 Diğer finansal yükümlülükler 4 13.827.634 13.963.424 - Diğer muhtelif finansal yükümlülükler 13.827.634 13.963.424 Ticari borçlar 44.291.731 40.416.268 - İlişkili taraflara ticari borçlar 11 1.170.309 1.170.309 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 43.121.422 39.245.959 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 2.139.833 2.979.597 Diğer borçlar 1.645.379 2.107.557 - İlişkili taraflara diğer borçlar 1.624.026 2.086.204 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 21.353 21.353 Kısa vadeli karşılıklar 551.939 553.127 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 165.186 166.374 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 386.753 386.753 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 817.014 314.052 - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler 817.014 314.052 Kısa vadeli yükümlülükler 128.330.358 98.822.570 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 3 147.337.132 173.959.282 - Banka kredileri 124.658.303 148.692.632 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 793.766 786.099 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 21.885.063 24.480.551 Uzun vadeli karşılıklar 359.084 451.930 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 359.084 451.930 Uzun vadeli yükümlülükler 147.696.216 174.411.212 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 46.086.740 46.086.740 Pay ihraç primleri 18.953.166 18.953.166 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 239.049 239.049 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler (1.578.229) (1.413.759) - Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kayıpları (2.834.929) (2.670.459) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları) 1.256.700 1.256.700 Geçmiş yıllar (zararları) / karları (45.811.755) (23.963.495) Net dönem karı / (zararı) (1.566.468) (21.848.260) Özkaynaklar 16.322.503 18.053.441 TOPLAM KAYNAKLAR 292.349.077 291.287.223 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Hasılat 6 19.292.136 38.959.762 Satışların maliyeti (-) 6 (14.576.037) (35.127.172) BRÜT KAR 4.716.099 3.832.590 Pazarlama giderleri (-) (2.742.626) (4.102.231) Genel yönetim giderleri (-) (1.664.409) (3.745.785) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 772.245 7.506.751 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (991.168) (1.824.020) ESAS FAALİYET KARI 90.141 1.667.305 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 7 1.219.656 4.073.763 FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) 1.309.797 5.741.068 Finansman giderleri (-) 8 (2.964.850) (2.156.072) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARAR (1.655.053) 3.584.996 Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) 9 88.585 (190.484) - Dönem vergi (gideri)/geliri - - - Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) 9 88.585 (190.484) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI (1.566.468) 3.394.512 DİĞER KAPSAMLI GİDER: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (164.470) 60.346 TOPLAM KAPSAMLI GİDER (1.730.938) 3.454.858 Pay başına kazanç/(kayıp) Sürdürülen faaliyetler pay başına kazanç/(kayıp) 10 (0,033) 0,073 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Yeniden Planlarının Değerleme Birikmiş Birikmiş Karlar ve Ölçüm Yeniden Ölçüm Kardan ayrılan Geçmiş Ödenmiş Pay İhraç Kazanç/ Kazançları/ Kısıtlanmış Yıllar Net dönem Sermaye Primleri (Kayıpları) (Kayıpları) Yedekler Karları Karı /(Zararı) Özkaynalar 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiyeler 46.086.740 18.953.166 1.256.700 (1.409.946) 239.049 13.829.991 (37.793.486) 41.162.214 Transferler - - - - - (37.793.486) 37.793.486 - Toplam kapsamlı gelir - - - 60.346 - - 3.394.512 3.454.858 31 Mart 2016 tarihi itibariyle bakiyeler 46.086.740 18.953.166 1.256.700 (1.349.600) 239.049 (23.963.495) 3.394.512 44.617.072 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler 46.086.740 18.953.166 1.256.700 (2.670.459) 239.049 (23.963.495) (21.848.260) 18.053.441 Transferler - - - - - (21.848.260) 21.848.260 - Toplam kapsamlı gelir - - - (164.470) - - (1.566.468) (1.730.938) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler 46.086.740 18.953.166 1.256.700 (2.834.929) 239.049 (45.811.755) (1.566.468) 16.322.503 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Mart 2017 31 Mart 2016 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları (2.745.046) (35.172.638) Dönem net zararı (1.566.468) 3.394.512 Sürdürülen faaliyetlerden dönem zararı (1.566.468) 3.394.512 Dönem net karı /(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 884.895 283.357 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 281.592 601.060 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 119.340 349.451 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler 119.340 349.451 Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 1.481.796 2.861.945 - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (1.219.656) (92.394) - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 2.191.930 2.901.194 - Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri 656.741 68.500 - Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri (147.219) (15.355) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler (64.202) - Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler (88.585) 190.484 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler (845.046) (3.719.583) - Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler (845.046) (3.719.583) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (2.063.473) (38.850.507) Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler 1.542.061 (6.141.053) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) 1.353.437 55.799 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) 188.624 (6.196.852) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler 1.218.547 1.248.373 - İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) 1.219.656 1.248.373 - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) (1.109) - Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler 298.217 76.788 Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) (83.364) - Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (3.842.692) (26.042.813) - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) 656.935 (26.042.813) - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) (4.499.627) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) (839.764) - Faaliyetler ile İlgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (462.178) - - İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) (462.178) - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 553.545 (7.097.233) - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) 50.583 (6.683.465) - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) 502.962 (413.768) Ödenen kıdem tazminatları (418.964) (157.288) Alınan faiz - 92.394 Vergi iadeleri (ödemeleri) (28.881) (829.675) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları 4.694.560 4.663.376 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satısından kaynaklanan nakit girişleri 4.704.560 4.925.688 - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 4.703.514 4.923.653 - Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 1.046 2.035 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çikislari (10.000) (262.312) - Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (10.000) (262.312) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (2.317.385) 31.462.322 Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri (211.591) 34.569.836 - Kredilerden nakit girişleri (75.801) 15.169.838 - Faktoring işlemlerinden nakit girişleri (135.790) 19.399.998 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (2.105.794) (3.107.514) - İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları (500.003) - - Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (165.843) (206.320) - Ödenen faiz (1.439.948) (2.901.194) Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış) / artış (367.871) 953.060 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 5.405.439 3.380.513 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 5.037.568 4.333.573 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 4 Kasım 1996 yılında İstanbul da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu hızlı tüketim ürünlerinin pazarlama ve dağıtımıdır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket in ana ve nihai ana ortakları Eyyüp Serdal Akyürek ve Şekip Akyürek olup, hisselerinin %36 sı Borsa İstanbul AŞ. ye ( BIST ) 2013 yılında kote edilmiştir. Şirket in genel müdürlük adresi ve başlıca faaliyet merkezi Halkalı Merkez Mahallesi Dereboyu Caddesi No:8 Küçükçekmece İstanbul / Türkiye dir. Şirket in 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla personel sayısı 79 dur. (31 Aralık 2016: 101). 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 2 Mayıs 2017 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru ile SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Bu ara dönem özet tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İşletmenin sürekliliği varsayımı Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket in bilanço tarihinden itibaren önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Şirket'in 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarından 65.648.559 TL yüksek olup, 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde net dönem zararı 1.566.468 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca, TTK nın 376. Maddesi kapsamında yapılan değerlendirmeye göre Şirket in sermayesi ile kanuni yedek akçeleri toplamının üçte ikisi birikmiş zararlar ve cari dönem zararı sebebiyle karşılıksız kalmış durumdadır. Şirket yönetimi mevcut duruma ilişkin aşağıdaki açıklamaları ve iyileştirici önlemleri yapılacak olan Genel Kurul toplantısında Genel Kurul a sunacaktır: Şirket yönetimi hazırlanmış 5 yıllık iş planı ve imzalanan sözleşmeler doğrultusunda, 2017 yılından itibaren satış gelirlerini hacim artışlarından kaynaklanan ciro artışları ile artırmayı planlamakta, 2017 yılında %122 lik, 2018 ve sonraki yıllarda %19 luk hasılat artışları hedeflemektedir. Bunlar ile birlikte 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 18.953.166 TL tutarındaki paylara ilişkin primlerin geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesi planlanmaktadır. 6

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Şirket yönetimi, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bilançoda uzun vadeli diğer alacaklar içerisinde yer alan 202.757.573 TL tutarındaki ilişkili taraflardan diğer alacaklar hakkında hakim ortaklar tarafından öngörülen plan doğrultusunda herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır. Hakim ortakların söz konusu planları doğrultusunda, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ilişkili taraf olan ve aynı hakim ortak tarafından kontrol edilen Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Doruk Tütün ) ve Taco Tarım Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Taco Tarım ) den olan, sırasıyla, 188.129.921 TL ve 14.627.652 TL tutarındaki alacakların şirket ortaklarının şahsi ve bahsi geçen ilişkili tarafların mal varlıkları ile karşılanması planlanmaktadır. 2.2 Faaliyetlerin dönemselliği Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hazırlanmış ara dönem özet finansal tablolar, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş TFRS ler dışında, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 7

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Devamı) a) TMS 8 28. paragraf gereği, raporlama dönemi sonu 31 Mart 2017 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 14 - Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları (Değişiklikler) - TFRS 11 - Müşterek anlaşmalar (Değişiklikler) - TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 - Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 16 - Maddi duran varlıklar ve TMS 38 - Maddi olmayan duran varlıklar (Değişiklikler) - TMS 27 - Bireysel finansal tablolar (Değişiklikler) - TFRS 10 - Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 - İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar (Değişiklikler) - TMS 1 - Finansal tabloların sunuluşu (Değişiklikler) - TFRS Yıllık İyileştirmeler - 2014 Dönemi Söz konusu değişikliklerin ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. b) TMS 8 30. paragraf gereği, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayınlanmış, henüz Grup tarafından erken uygulanmamış standartlar, değişiklikler ve yorumlar: Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. Aşağıdaki değişikliklerin ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler - TMS 12 Gelir vergileri deki değişiklikler - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler - TMS 40 Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler - 2014 2016 dönemi yıllık iyileştirmeler - TFRS Yorum 22 Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri Aşağıdaki standartların Şirket in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkilerine ilişkin çalışmalar devam etmektedir: - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama - TFRS 16 Kiralama işlemleri 2.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans göstergelerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla cari dönem özet finansal tabloların sunumuna ve uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde yapılan önemli bir sınıflama değişikliği bulunmamaktadır. 8

3. FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Kısa vadeli banka kredileri 49.417.344 23.765.523 Kredi kartı borçları 6.606.298 8.648.760 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 414.179 560.289 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 56.437.821 32.974.572 Çıkarılmış tahviller 8.619.007 5.513.973 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 8.619.007 5.513.973 Uzun vadeli banka kredileri 124.658.303 148.692.632 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 793.766 786.099 Çıkarılmış tahviller 21.885.063 24.480.551 Toplam uzun vadeli borçlanmalar 147.337.132 173.959.282 Toplam finansal borçlar 212.393.960 212.447.827 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 1 yıl içinde ödenecekler 49.417.344 23.765.523 2 yıl içinde ödenecekler 17.402.690 18.526.361 3 yıl ve sonrası 107.255.613 130.166.271 174.075.647 172.458.155 Şirket in 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları üzerinde, kullandığı kredilere ve finansal kiralama işlemlerine karşılık, teminat olarak 24.212.575 TL tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 24.305.901 TL). Ayrıca Şirket, kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket in sahip olduğu 3.461.158 TL tutarındaki alacak senedi bankalara verilmiştir (31 Aralık 2016: 3.461.158 TL) (Not 4). 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Etkin yıllık 31 Mart 2017 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 13,21 42.325.356 11.186.500 Avro 4,00 7.091.988 113.471.803 49.417.344 124.658.303 9

3. FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Etkin yıllık 31 Aralık 2016 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 12,55 23.765.523 27.149.926 Avro 4,00-121.542.706 23.765.523 148.692.632 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Toplam yapılacak finansal kira ödemeleri 1.334.359 1.497.478 Gelecek yıllara ait faizler (126.414) (151.090) 1.207.945 1.346.388 Vadesi 1 yıla kadar olan finansal kiralama yükümlülükleri 414.179 560.289 Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal kiralama yükümlülükleri 793.766 786.099 1.207.945 1.346.388 31 Mart 2017 itibarıyla finansal kiralama borçlarının 569.369 TL si TL (31 Aralık 2016: 436.441 TL) 638.576 TL si Avro (31 Aralık 2016 909.947 TL) cinsindendir. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla çıkarılmış tahvillerin detayı aşağıdaki gibidir: Etkin yıllık 31 Mart 2017 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 8.619.007 21.885.063 8.619.007 21.885.063 Etkin yıllık 31 Aralık 2016 Para birimi faiz oranı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli TL 13,43 5.513.973 24.480.551 5.513.973 24.480.551 Şirket in 2014 yılı içerisinde ihraç ettiği itfa tarihi 29 Nisan 2016 olan 32.000.000 TL tutarındaki tahvil yeniden yapılandırılmış olup itfa tarihi 26 Nisan 2019 olarak değiştirilmiştir. 10

4. TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Müşteri cari hesapları 34.377.687 28.762.729 Alacak senetleri 10.258.568 12.856.893 44.636.255 41.619.622 Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) (177.398) (303.987) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (6.872.236) (6.872.236) 37.586.621 34.443.399 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 11) 2.658.638 4.012.075 Toplam 40.245.259 38.455.474 Uzun vadeli ticari alacaklar: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Alacak senetleri 1.025.000 1.025.000 11 1.025.000 1.025.000 Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) (93.530) (114.160) Toplam 931.470 910.840 Dönem içerisinde Şirket in ilişkili kuruluşlar dışındaki bir şirkete 13.827.634 TL tutarında ticari alacak devri bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 13.693.424 TL). Devir işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahmini tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı vermiştir. Dolayısıyla Şirket, alacakların defter değerini bilançoda tutmaya devam etmiş ve devire ilişkin alınan nakit tutarı teminat altına alınmış bir borç olarak muhasebeleştirmiş ve bilançoda Diğer finansal yükümlülük altında gösterilmiştir. Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 Dönem başı - 1 Ocak (6.872.236) (8.060.001) Dönem içinde ayrılan ( Not:18) - (1.546.748) Dönem içide yapılan tahsilatlar (Not:18) - 2.734.513 Dönem sonu 31 Mart (6.872.236) (6.872.236) Şirket in ticari alacaklarına ilişkin ortalama vade süresi 75 gündür (31 Aralık 2016: 75 gün). Şirket in, 31 Mart 2017 itibarıyla ticari alacakları için almış olduğu 945.000 TL tutarında teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 400.000 TL). Kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket in sahip olduğu 3.461.158 TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiştir (31 Aralık 2016: 3.461.158 TL).

5. TAAHHÜTLER 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Dövizli Tutar TL Karşılığı Dövizli Tutar TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 44.814.048 44.814.048 44.889.374 44.889.374 Teminatlar -TL 20.601.473 20.601.473 20.583.473 20.583.473 -EUR - - - - İpotekler -TL 21.950.000 21.950.000 24.305.901 24.305.901 -EUR - - - - Rehin -TL 2.262.575 2.262.575 - - -USD - - - - -EUR - - - - B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı - - - - i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - 44.814.048 44.814.048 44.889.374 44.889.374 12

6. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Yurtiçi satışlar 17.174.448 37.710.432 Yurtdışı satışlar 68.168 36.441 Diğer gelirler 3.867.961 1.877.818 Satış iadeleri (1.804.970) (664.929) Satış iskontoları (13.471) - 19.292.136 38.959.762 b) Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Satılan ticari malların maliyeti (14.576.037) (35.127.172) (14.576.037) (35.127.172) NOT 7 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Maddi duran varlık satış karları 845.046 3.719.583 Kira gelirleri 374.610 354.180 1.219.656 4.073.763 8. FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) Finansman gelirleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Faiz gelirleri - 92.044 Kambiyo karları - 350-92.394 13

8. FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) (Devamı) Finansman giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Faiz gideri (2.164.529) (1.928.377) Banka komisyon gideri (45.778) (173.663) Finansal kiralama giderleri (27.400) (53.546) Diğer (727.143) (486) (2.964.850) (2.156.072) 9. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi: Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Peşin ödenen vergiler 28.881 28.881 Vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir: 28.881 28.881 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Cari dönem vergi gideri - - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 88.585 (190.484) Toplam vergi geliri/(gideri) 88.585 (190.484) 2017 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2016: % 20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 14

9. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş Vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2015 : %20). Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Maddi duran varlıklara ve yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme farkları (638.046) (638.046) Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları 5.888 (20.780) Şüpheli alacak karşılığı 673.097 673.683 Alacak / borç iskontoları (net) 54.186 83.629 Kredilere ilişkin kur farkı ve faiz düzeltmesi 503.126 351.278 Kullanılmamış izin karşılıkları 33.037 33.275 Kıdem tazminatı karşılıkları 71.817 90.386 Dava karşılığı 77.351 77.351 Diğer 107.262 107.238 Ertelenmiş vergi varlığı, net 887.718 758.014 31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemler içindeki ertelenmiş vergi varlığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 2017 2016 Dönem başı - 1 Ocak 758.014 1.027.742 Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen 88.585 (584.857) Özkaynak altında muhasebeleştirilen 41.119 315.129 Dönem sonu 31 Mart 887.718 758.014 Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Mahsup edilebilir mali zararlardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kaydedilmektedirler. Şirket, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, 60.080.489 TL (31 Aralık 2016: 58.940.244 TL) tutarındaki kullanılmamış mali zararlarından doğan ertelenmiş vergi varlığı tutarını söz konusu mali zararının tamamından öngörülebilir bir vadede istifade edememe ihtimali nedeniyle kayıtlara yansıtmamıştır. 15

9. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergi varlığına konu edilmemiş mahsup edilebilir mali zararlarının son kullanım tarihleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 2020 37.213.330 37.213.330 2021 21.726.914 21.726.914 2022 1.140.245-60.080.489 58.940.244 10. PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) 1 Ocak - 1 Ocak - Pay başına kazanç 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 46.086.740 46.086.740 Toplam kapsamlı (gider)/gelir (1.566.468) 3.394.512 Pay başına kazanç / (kayıp) (0,033) 0,073 16

11. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 1 Ocak - 31 Mart 2017 Mal Mal Maddi Duran Maddi Duran Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Varlık Alımı Varlık Satışı gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. - - - - - - - - - BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. - - - - - - - 10.424 9.924 İsmar Marketler Zinciri A.Ş. - - - - - - - - - Akyürek Holding - - - - - - - - - Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - - - - 56.513 - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic. A.Ş. 95.193 424.358 - - - - - 2.904 102.292 95.193 424.358 - - - - - 69.841 112.216 1 Ocak - 31 Mart 2016 Mal Mal Maddi Duran Maddi Duran Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Varlık Alımı Varlık Satışı gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. - - - - - - - - - BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. - 1.007.409 - - - - (14.290) - 54.128 İsmar Marketler Zinciri A.Ş. - - - - - - (113) - 18.283 Akyürek Holding - - - - - - (214.323) - 5.560 Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - - - (163.637) (23.878) 479 Doruk Tütün Ürünleri - - - - - - - - Satış Dağıtım Tic. A.Ş. - - - - - - - - - 1.007.409 - - - - (404.513) (23.878) 78.450 17

11. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Mart 2017: Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ortaklar Şekip Akyürek - - - - - 7.554 Aslan Akyürek - - - - - 774 Serdal Akyürek 700 - - - - - İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.Ş. - - - - - 94.654 BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 2.613.938 - - - - - Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. 44.000 - - - - - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. - - - 188.819.197 - - Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - 1.170.309 124.182 Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. - - - 14.627.652 - - Akyürek Holding - - - - - 1.396.862 Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş. - - - - - - 2.658.638 - - 203.446.849 1.170.309 1.624.026 İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. 18

11. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2016: Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ortaklar Serdal Akyürek 700 - - - - - Şekip Akyürek - - - - - 7.554 Aslan Akyürek - - - - - 774 İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.Ş. - - - - - 252.482 BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 2.797.137 - - - - - Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. 44.000 - - - - - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. (*) 1.170.238 - - 188.129.921 - - Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - 1.170.309 857.784 Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. - - - 14.627.652 - - Akyürek Holding Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş. - - - - - 967.610 4.012.075 - - 202.757.573 1.170.309 2.086.204 İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. (*) İlişkili taraflardan diğer alacaklar finansman amacıyla verilmiş olup faiz oranı %21 dir. 19

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 11. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 359.388 139.070 12. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Yabancı para riski Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. 20

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 12. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Şirket in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 TL Karşılığı TL Karşılığı (Fonksiyonel (Fonksiyonel para birimi) Avro para birimi) Avro 1. Ticari borçlar - - - - 2. Borçlanmalar (394.883) (106.440) (363.229) (97.908) 3. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (394.883) (106.440) (363.229) (97.908) 4. Borçlanmalar (120.960.298) (32.604.733) (122.089.424) (32.909.088) 5. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (120.960.298) (32.604.733) (122.089.424) (32.909.088) 6. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (121.355.181) (32.711.173) (122.452.653) (33.006.996) 7. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (2-8) (121.355.181) (32.711.173) (122.452.653) (33.006.996) 21

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 12. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riskine duyarlılık Şirket, özellikle Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket in AVRO kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Kar /(Zarar) Kar /(Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1 - Avro net varlık / yükümlülük (12.784.508) 12.784.508 (12.245.265) 12.245.265 2 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 3 - Avro net etki (1+2) (12.784.508) 12.784.508 (12.245.265) 12.245.265 TOPLAM (12.784.508) 12.784.508 (12.245.265) 12.245.265. 22