GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA HESAP DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 6-36 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-11 NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ... 11 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 12-16 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 16-17 NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR... 17 NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 17-18 NOT 8 BORÇLANMALAR... 18 NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 19 NOT 10 STOKLAR... 20 NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 20 NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 21-22 NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİ... 23 NOT 14 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ... 23 NOT 15 BORÇLANMA MALİYETLERİ... 23 NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24 NOT 17 TAAHHÜTLER... 25 NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 26-28 NOT 19 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 28 NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ... 29-30 NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ... 31 NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR... 31-32 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 32-36 NOT 24 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 36 NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 36

30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dönen varlıklar Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar Nakit ve nakit benzerleri 5 10.625.659 40.648.383 Ticari alacaklar 343.870.619 275.435.722 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 218.746.663 159.925.459 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 7 125.123.956 115.510.263 Stoklar 10 249.474.943 169.949.926 Peşin ödenmiş giderler 11 17.656.651 21.243.011 Diğer dönen varlıklar 19 78.002.354 43.734.103 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 699.630.226 551.011.145 Duran varlıklar Diğer alacaklar 1.506.825 1.497.560 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 9 1.506.825 1.497.560 Finansal yatırımlar 6 5.000 5.000 Maddi duran varlıklar 12 242.931.398 231.653.538 Peşin ödenmiş giderler 4,11 2.468.828 874.026 Diğer duran varlıklar 19 25.552.856 22.899.401 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 272.464.907 256.929.525 TOPLAM VARLIKLAR 972.095.133 807.940.670 Finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 3 Ağustos 2017 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar Kısa vadeli borçlanmalar 8 53.792.833 1.610.723 Ticari borçlar 324.326.965 261.669.110 - İlişkili taraflara ticari borçlar 4 86.460.906 67.356.031 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 237.866.059 194.313.079 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 10.368.805 9.199.139 Diğer borçlar 16.218.910 17.486.415 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 9 16.218.910 17.486.415 Kısa vadeli karşılıklar 9.785.522 10.112.693 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 7.788.798 8.008.650 -Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 1.996.724 2.104.043 Dönem karı vergi yükümlülüğü 5.671.270 5.508.314 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19 2.756.572 1.986.984 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 422.920.877 307.573.378 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 8 1.837.905 1.583.867 Diğer borçlar 9 13.171.623 19.841.820 Uzun vadeli karşılıklar 23.175.933 21.875.262 -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 23.175.933 21.875.262 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 629.284 1.530.267 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 38.814.745 44.831.216 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 270.000.000 270.000.000 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 5.187.134 2.383.533 Geçmiş yıllar karları 171.715.461 137.187.554 Net dönem karı 63.456.916 45.964.989 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 20 510.359.511 455.536.076 TOPLAM KAYNAKLAR 972.095.133 807.940.670 Finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 3 Ağustos 2017 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları 2017 2017 2016 2016 Hasılat 824.169.957 405.285.706 653.035.387 327.555.417 Satışların maliyeti (-) (682.869.884) (342.591.973) (541.444.468) (264.223.986) BRÜT KAR 141.300.073 62.693.733 111.590.919 63.331.431 Genel yönetim giderleri(-) (20.633.562) (8.674.884) (21.783.878) (11.604.075) Pazarlama giderleri (-) (44.335.832) (20.742.401) (46.598.239) (24.317.518) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 16.045.008 7.043.868 7.483.228 4.857.616 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.045.882) (747.044) (4.236.122) (500.661) ESAS FAALİYET KARI 86.329.805 39.573.272 46.455.908 31.766.793 Finansman gelirleri 3.618.287 1.400.165 5.071.371 4.191.033 Finansman giderleri (-) (12.074.389) (6.328.898) (9.485.162) (6.947.283) VERGİ ÖNCESİ KAR 77.873.703 34.644.539 42.042.117 29.010.543 Vergi gideri (14.416.787) (5.178.878) (9.255.502) (6.178.614) Dönem vergi gideri (15.317.770) (5.009.915) (8.930.268) (6.138.188) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 900.983 (168.963) (325.234) (40.426) DÖNEM KARI 63.456.916 29.465.661 32.786.615 22.831.929 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları - - - - Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - - - - - Ertelenmiş vergi gideri - - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 63.456.916 29.465.661 32.786.615 22.831.929 Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 21 0,00 0,00 0,11 0,00 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Kardan ayrılan Dipnot Ödenmiş düzeltme Pay ihraç kısıtlanmış Geçmiş yıllar Net dönem referanslar sermaye farkları primleri yedekler karları karı Toplam 1 Ocak 2016 bakiyesi 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 304.705.517 72.410.753 475.370.847 Transferler (*) - - - 161.030 72.249.723 (72.410.753) - Toplam kapsamlı gelir - - - - - 32.786.615 32.786.615 Temettüler - - - - (65.882.128) - (65.882.128) Sermaye arttırımı transfer 258.082.336 (84.110.724) (3.686) - (173.967.926) - - 30 Haziran 2016 bakiyesi 270.000.000 - - 2.383.533 137.105.186 32.786.615 442.275.334 1 Ocak 2017 bakiyesi 270.000.000 - - 2.383.533 137.187.554 45.964.989 455.536.076 Transferler - - - - 45.964.989 (45.964.989) - Toplam kapsamlı gelir - - - - - 63.456.916 63.456.916 Temettüler - - - - (8.633.481) - (8.633.481) Kardan kısıtlanmış yedekler transfer - - - 2.803.601 (2.803.601) - - 30 Haziran 2017 bakiyesi 270.000.000 - - 5.187.134 171.715.461 63.456.916 510.359.511 (*) Geçmiş yıl karlarından 161.030 TL kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere sınıflanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referanslar 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı 63.456.916 32.786.615 Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler 12 16.538.605 14.738.138 Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 18 4.462.303 4.968.924 Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 10 (60.587) (759.409) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (89.982) (2.136.943) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 6.322.040 266.144 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net 15.974 251.136 Şüpheli alacak karşılık gideri 2.255 90.506 Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 14.416.787 9.255.502 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (68.437.152) (22.293.116) Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler (79.464.430) 767.677 Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler 3.586.360 (21.284.388) Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler (34.277.516) 8.350.771 Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (2.653.455) (2.499.807) Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler (107.319) (117.025) Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler 55.987.658 21.931.302 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler 769.588 (625.905) Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler (1.267.505) (764.120) Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler 949.814 2.107.925 Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler 18 (3.161.632) (3.337.937) Ödenen vergiler (15.154.814) (6.006.126) Faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit (38.166.092) 35.689.864 B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (28.036.085) (19.065.817) Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar (1.594.802) (969.446) Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 203.646 712.504 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (29.427.241) (19.322.759) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri 52.436.148 (354.973) Alınan faiz 89.982 2.136.943 Ödenen faiz (6.322.040) (266.144) Ödenen temettüler 20 (8.633.481) (65.882.128) Finansman faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit 37.570.609 (64.366.302) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) (30.022.724) (47.999.197) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 40.648.383 118.633.253 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 5 10.625.659 70.634.056 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i (13.297.500.000 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş. de ( Borsa İstanbul ) işlem görebilir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 20). 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.969 dur (31 Aralık 2016: 1.741). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Mahallesi Sümer Sok. No:4 Maslak Ofis Building 34485 Sarıyer-İstanbul 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar a. TMS ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket in 30 Haziran 2017 de sona eren altı aylık ara dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. b. Finansal tabloların hazırlanma şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 3 Ağustos 2017 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket, SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. d. Ölçüm esasları Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. e. Geçerli ve sunum para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Şirket in cari dönem finansal tabloları ile uyum sağlaması açısından, 30 Haziran 2016 mali tabloları içerisinde satış iskontoları olarak gösterilen 2.941.849 TL tutarındaki kredi kartı satışlarından kaynaklanan banka faiz bedeli, faiz giderleri olarak yeniden sınıflandırılmıştır 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Bölümlere göre raporlama Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ) radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu nedenle, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Şirket in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur. 7

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16, Maddi duran varlıklar ve TMS 41, Tarımsal faaliyetler ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi nedeniyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına almıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. 8

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar (Devamı) - TMS 27, Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - 2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler ; satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar ; TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar ; iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama ; bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1, Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. 9

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve değiştirilmiş standartlar (Devamı) - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre bir sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 10

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Dipnot 11 - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Dipnot 15 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 17 - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in ara dönem özet finansal tablolarında, Şirket faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 11

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Yurt dışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 164.638.293 129.205.029 Goodyear South Africa Ltd 23.526.375 15.422.420 The Goodyear Tire&Rubber Company 20.443.673 5.040.288 Tire Company Debica S.A. 2.083.948 2.404.282 Goodyear Singapore Tyres 1.473.967 850.254 Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda 1.373.398 365.561 Goodyear Russia LLC 1.173.510 3.494.790 South Pacific Tires Australia 1.111.670 - Goodyear International Corporation 626.471 958.569 Goodyear de Chile S.A.I.C. 553.143 280.249 Goodyear de Colombia S.A. 133.627 726.568 Goodyear Indonesia TBK 108.103 146.724 Goodyear Luxembourg S.A. 1.208.643 528.547 Goodyear Dalian Tire Company 47.583 150.042 Neumaticos Goodyear S.R.L. - 146.324 Goodyear Thailand 46.899 - Diğer 249.637 218.963 218.798.940 159.938.610 Vade farkı geliri (-) (52.277) (13.151) 218.746.663 159.925.459 İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2016: Üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 12

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: Ortaklara borçlar: Goodyear S.A. 1.911.022 1.731.025 İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 64.843.574 57.779.463 The Goodyear Tire&Rubber Company 17.627.550 7.701.891 Goodyear Dunlop Tyres UK 542.015 - Tyre Company Debica S.A. 299.985 176.537 Goodyear Dunlop Italy 167.092 159.675 Goodyear Luxembourg S.A. 118.342 170.203 GOCL Singapore - 530.101 Goodyear Dunlop Tires Polska SP. Z 92.529 192.745 Diğer - 4.066 85.602.109 68.445.706 Vade farkı gideri (-) 858.797 (1.089.675) 86.460.906 67.356.031 İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: Ortaklara satışlar: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Goodyear S.A. - - İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 338.436.748 162.056.437 217.054.674 115.723.866 Goodyear Middle East FZE - - 60.001.644 22.220.817 Goodyear South Africa Ltd 49.708.615 21.905.948 30.663.893 14.711.047 The Goodyear Tire&Rubber Company 36.563.847 20.868.440 20.262.112 5.599.735 Goodyear Russia LLC 18.612.684 5.068.021 13.140.709 3.458.716 Tyre Company Debica S.A. 19.282.031 7.851.191 11.723.005 4.499.541 Goodyear Do Brasil 4.591.481 1.786.163 7.056.847 3.342.632 Goodyear International Corporation 1.284.928 648.817 2.250.562 1.163.108 Goodyear & Dunlop Tyres (Aus) Pty 2.548.123 1.176.057 1.174.971 599.106 Goodyear Canada 997.516-913.245 311.029 Goodyear Colombia S.A. 1.319.024 141.770 552.029 437.246 Compania Goodyear del Peru S.A. - - 488.832 - Goodyear de Chile S A I C 573.946 573.946 - - Goodyear Luxembourg S.A. 442.623 399.770 - - Goodyear Singapore Tyres 2.106.446 1.161.897 234.946 Diğer 563.350 358.950 139.270 - Vade farkı geliri (-) 131.363 67.990 (3.632) - 477.162.725 224.065.397 365.653.107 172.066.843 13

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Ortaklardan alımlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A. 492.438-3.835.029-4.327.467 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 134.393.673 29.044.841 2.460.967 61.365 165.960.846 Goodyear Orient Co Pte Ltd 91.304.754 - - - 91.304.754 The Goodyear Tire&Rubber Co. 16.900.980 871.033-285.803 18.057.816 Tyre Company Debica S.A. 13.538.504 - - - 13.538.504 Goodyear Dunlop Italy - 209.017-1.247.494 1.456.511 Diğer 449.767 145.514-452.300 1.047.581 295.693.479 Vade farkı gideri (-) (102.911) 295.590.568 1 Nisan - 30 Haziran 2017 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A. 166.174-1.801.670-1.967.844 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 71.140.599 14.001.308 1.875.075 50.530 87.067.512 Goodyear Orient Co Pte Ltd 52.930.780 - - - 52.930.780 The Goodyear Tire&Rubber Co. 9.714.632 476.240-289.519 10.480.391 Tyre Company Debica S.A. 12.348.981 - - - 12.348.981 Goodyear Dunlop Italy - 262.117 - - 262.117 Diğer 281.311 138.830-2.018 422.159 165.479.784 Vade farkı gideri (-) (54.933) 165.424.851 14

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Ortaklardan alımlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2016 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A. 234.348-3.992.495 74.193 4.301.036 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 94.547.691 38.568 31.117.167 67.238 125.770.664 Goodyear Orient Co Pte Ltd 57.382.339 - - - 57.382.339 The Goodyear Tire&Rubber Co. 19.072.864 310.301 1.108.489 138.780 20.630.434 Tyre Company Debica S.A. 1.975.746-492.859-2.468.605 Goodyear Dunlop Italy 15.350-3.987.728 1.367.105 5.370.183 Diğer 6.526 5.159 407.441 84.641 503.767 173.234.864 354.028 41.106.179 1.731.957 216.427.028 Vade farkı gideri (-) (54.768) 216.372.260 1 Nisan - 30 Haziran 2016 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Goodyear S.A. 81.816-2.688.318 74.193 2.844.327 İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. 49.588.181-31.100.231 27.317 80.715.729 Goodyear Orient Co Pte Ltd 38.421.156 - - - 38.421.156 The Goodyear Tire&Rubber Co. 12.438.300 310.301 1.108.489-13.857.090 Tyre Company Debica S.A. 912.273-42.771 (2.205) 952.839 Goodyear Dunlop Italy 15.350-3.987.728 235.230 4.238.308 Diğer - - 407.441 22.066 429.507 101.457.076 310.301 39.334.978 356.601 141.458.956 Vade farkı gideri (-) (27.167) 141.431.789 15

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) İlişkili taraflar yoldaki mallar: Goodyear Orient Co Pte Ltd 30.583.651 14.718.382 The Goodyear Tire&Rubber Company 18.550.714 5.389.934 Goodyear Luxembourg SA 152.328 - Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. 869.972 - Goodyear Dunlop Tyres UK Limited 514.784 - PT Goodyear Indonesia TBK - - Diğer 121.456 20.645 f) İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: 50.792.905 20.128.961 Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 2.468.828 874.026 g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetim olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Üst yönetim 4.658.846 3.323.818 5.652.861 3.215.350 Yönetim kurulu üyeleri 78.400 48.000 108.600 66.600 4.737.246 3.371.818 5.761.461 3.281.950 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 16 Nakit mevcudu 5.323 9.002 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar 1.604.836 17.139.381 - Vadeli mevduatlar 9.015.500 23.500.000 Nakit ve nakit benzerleri 10.625.659 40.648.383

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1 ile %11 arasındadır (31 Aralık 2016: %1 ile %11). 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2016: 2 gün). Şirket in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 22 te açıklanmıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar Pay Oranı Defter Pay Oranı Defter (%) değeri (%) değeri Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. 1 den az 5.000 1 den az 5.000 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Alıcılar 126.355.429 116.432.570 Alacak senetleri - 32.910 Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri (1.072.444) (798.443) Şüpheli alacak karşılığı (-) (159.029) (156.774) 125.123.956 115.510.263 Şirket in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 22 de açıklanmıştır. 17

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Satıcılar 239.501.618 196.809.665 Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) (1.635.559) (2.496.586) 237.866.059 194.313.079 Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Şirket in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 22 te açıklanmıştır. 8. BORÇLANMALAR 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 22 e bakınız. Kısa vadeli finansal borçlar: 53.792.833 1.610.723 Kısa vadeli banka kredileri 52.220.175 - Kısa vadeli finansal kiralama borçları 1.572.658 1.610.723 Uzun vadeli finansal borçlar: 1.837.905 1.583.867 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 1.837.905 1.583.867 Finansal borçlar toplamı 55.630.738 3.194.590 Şirket in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Faiz oranı (%) 30 Haziran 2017 Kısa vadeli krediler: Avro krediler - - ABD Doları krediler - - Türk Lirası krediler 15 52.220.175 Toplam 52.220.175 18

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar 1.506.825 1.497.560 Toplam 1.506.825 1.497.560 Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi 10.393.488 10.393.488 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 4.960.355 6.297.342 Ödenecek diğer yükümlülükler 865.067 795.585 Toplam 16.218.910 17.486.415 Uzun vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi 13.857.984 19.054.728 Gider tahakkukları (686.361) 787.092 Toplam 13.171.623 19.841.820 6736 sayılı Bazı Alacakların Yapılandırılması Hakkında Kanun kapsamında, Ocak 2017 ve Mart 2017 aylarında taksit ödemeleri yapılmış olup, 1 yıldan kısa sürede ödenecek 10.393.488 TL'lik yükümlülük kısa vadeli yükümlülükler içerisinde diğer borçlar satırında, 1 yıldan uzun sürede ödenecek 13.857.984 TL tutarındaki yükümlülük uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer borçlar satırında gösterilmiştir. 19

30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 10. STOKLAR 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in stokları aşağıdaki gibidir: Hammaddeler 40.185.217 31.859.745 Yarımamül 15.469.563 14.480.971 Mamüller 105.996.142 81.170.451 Ticari mallar 38.588.142 24.055.134 Yoldaki mallar 50.792.905 20.128.961 Diğer stoklar 784.983 657.260 251.816.952 172.352.522 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.342.009) (2.402.596) Toplam 249.474.943 169.949.926 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 2.402.596 3.039.318 Dönem içinde ayrılan / (ters çevrilen), net (60.587) (759.409) 30 Haziran 2.342.009 2.279.909 11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Stok alımları için verilen avanslar 17.656.651 21.243.011 Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 2.468.828 874.026 Toplam 20.125.479 22.117.037 20

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 31 Aralık 2016 Maliyet 1.873.285 37.861.090 138.846.204 599.281.873 39.487.658 306.826 258.244 22.160.805 840.075.985 Birikmiş amortisman - (33.440.461) (90.573.353) (450.773.068) (33.075.392) (301.929) (258.244) - (608.422.447) Net defter değeri 1.873.285 4.420.629 48.272.851 148.508.805 6.412.266 4.897-22.160.805 231.653.538 1 Ocak 2017 Açılış net defter değeri 1.873.285 4.420.629 48.272.851 148.508.805 6.412.266 4.897-22.160.805 231.653.538 Girişler 28.036.085 28.036.085 Transferler - 97.557 3.330.538 13.832.050 911.276 947 - (18.172.368) - Çıkışlar - - (3.733) (699.286) (297.086) - - - (1.000.105) Cari dönem amortismanı - (111.489) (1.431.450) (14.012.446) (981.827) (1.393) - - (16.538.605) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - - 1.692 482.587 296.206 - - - 780.485 Kapanış net defter değeri 1.873.285 4.406.697 50.169.898 148.111.710 6.340.835 4.451-32.024.522 242.931.398 30 Haziran 2017 Maliyet 1.873.285 37.958.648 142.173.010 612.414.636 40.101.848 307.772 258.244 32.024.522 867.111.965 Birikmiş amortisman - (33.551.951) (92.003.111) (464.302.925) (33.761.013) (303.323) (258.244) - (624.180.567) Net defter değeri 1.873.285 4.406.697 50.169.899 148.111.711 6.340.835 4.449-32.024.522 242.931.398 21

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 31 Aralık 2015 Maliyet 1.873.285 37.402.097 122.294.393 570.379.603 38.848.604 306.826 258.244 27.292.031 798.655.083 Birikmiş amortisman - (33.317.425) (88.386.501) (433.635.074) (30.960.060) (299.281) (258.244) - (586.856.585) Net defter değeri 1.873.285 4.084.672 33.907.892 136.744.529 7.888.544 7.545-27.292.031 211.798.498 1 Ocak 2016 Açılış net defter değeri 1.873.285 4.084.672 33.907.892 136.744.529 7.888.544 7.545-27.292.031 211.798.498 Girişler - - 19.065.817 19.065.817 Transferler - 497.291 4.161.219 13.697.325 456.456 - - (18.812.291) - Çıkışlar - (102.019) (105.478) (4.205.419) (47.982) - - - (4.460.898) Cari dönem amortismanı - (109.529) (1.137.907) (12.381.648) (1.107.710) (1.344) - - (14.738.138) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - 96.735 104.743 3.247.797 47.982 - - - 3.497.257 Kapanış net defter değeri 1.873.285 4.467.150 36.930.469 137.102.584 7.237.290 6.201-27.545.557 215.162.536 30 Haziran 2016 Maliyet 1.873.285 37.797.369 126.350.135 579.871.509 39.257.078 306.826 258.244 27.545.557 813.260.003 Birikmiş amortisman - (33.330.219) (89.419.665) (442.768.925) (32.019.788) (300.625) (258.244) - (598.097.466) Net defter değeri 1.873.285 4.467.150 36.930.470 137.102.584 7.237.290 6.201-27.545.557 215.162.537 22

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır. 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %2 ve %20 arasındadır (31 Aralık 2016: %2 ve %20). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Minimum Minimum Toplam finansal Toplam finansal Defter kiralama defter kiralama Değeri Faiz ödemesi Değeri Faiz ödemesi 2017 1.572.658 292.297 1.864.955 1.610.723 275.641 1.886.364 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2018 484.213 93.232 577.445 891.779 146.466 1.038.245 2019 710.843 121.340 832.183 426.623 71.796 498.419 2020 642.849 39.065 681.914 265.465 15.416 280.881 Toplam 3.410.563 545.934 3.956.497 3.194.590 509.319 3.703.909 14. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 15. BORÇLANMA MALİYETLERİ 30 Haziran 2017 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 23

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Dava karşılığı 1.264.171 1.570.108 Garanti karşılıkları 732.553 533.935 1.996.724 2.104.043 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 1.570.108 1.088.295 Dönem içindeki değişim, net (*) (305.937) (168.157) 30 Haziran 1.264.171 920.138 (*) 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde 360.900 TL tutarında ödeme yapılmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 533.935 235.099 Dönem içindeki değişim, net 198.618 (25.789) 30 Haziran 732.553 209.310 24

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17. TAAHHÜTLER Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı Döviz Cinsi 2017 2016 Tutarı TL Karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL Karşılığı TL 3.981.535 3.981.535 TL 3.411.805 3.411.805 ABD Doları 2.700.000 9.469.170 ABD Doları 3.500.000 12.317.200 Avro 2.000.570 8.008.283 Avro 2.000.000 7.419.800 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı - - C Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı - - D Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - - 21.458.988 23.148.805 Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla vermiş olduğu TRİ ler temel olarak T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı na 8.008.283 TL (31 Aralaık 2016: 7.419.800 TL) ve Shell Enerji A.Ş ye. 9.469.170 TL(31 Aralık 2016: 12.317.200 TL) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in vermiş olduğu toplam TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla %4,2 tir (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla %4,9). 25

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR i. Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 23.175.933 21.875.262 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. 23.175.933 21.875.262 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Bu ödemeler 30 Haziran 2017 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 4.426,16 TL ye göre (31 Aralık 2016: 4.297,21 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirketi in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. İskonto oranı (%) 3,50 3,50 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 98,9 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 21.875.262 22.370.439 Hizmet maliyeti 2.036.764 2.446.096 Ödenen kıdem tazminatları (3.161.632) (3.337.937) Faiz maliyeti 2.425.539 2.522.828 30 Haziran 23.175.933 24.001.426 26

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) ii. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı 2.983.940 3.224.648 Personel masraf karşılığı 2.452.147 1.440.279 Performans prim karşılığı 2.352.711 3.343.723 7.788.798 8.008.650 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 3.224.648 2.769.870 Dönem içindeki değişim, net (240.708) (374.599) 30 Haziran 2.983.940 2.395.271 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 1.440.279 - Dönem içindeki değişim, net 1.011.868 2.046.304 30 Haziran 2.452.147 2.046.304 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak 3.343.723 3.961.246 Dönem içindeki değişim, net (991.012) (1.115.300) 30 Haziran 2.352.711 2.845.946 27