Basit bir akış şeması,

YANSITMA İŞLEMLERİ HAKKINDA... Tanım : Yansıtma işlemi bilançonun 7A / 7B gider hesaplarının dönem sonunda yansıtma hesaplarına aktarılmasıdır. Yansıtma hesaplarından gelir tablosu hesaplarına aktarım ve en son dönem sonunda bilanço ( aylık veya 3 aylık ) oluşturulmadan önce 690 hesaba aktarılmasını içerir. Basit bir akış şeması, 770 ------ 771 ------ 632 ----- 690 Mizandaki 700 lü hesapların 600 lü gelir tablosu hesaplarında bir karşılığı vardır. 750 ( Araştırma ve Geliştirme ) --- 630 ( Araştırma ve geliştirme ) 760 ( Pazarlama, Satış ve Dağıtım ) --- 631 ( Pazarlama, Satış ve Dağıtım ) 770 ( Genel Yönetim Giderleri ) --- 632 ( Genel Yönetim Giderleri ) Örnek İşlem Geçici Mizan ; Hesap Kodu Borç Alacak 600 400.000.000 610 60.000.000 611 35.000.000 643 90.000.000 750 40.000.000 760 80.000.000 770 114.000.000 Devir işlemlerinde ilk önce giderlerin kapatılması yapılacaktır. Bu yüzden yukarıdaki tabloda bulunan tutarlar 700 lü gider hesaplarının Yansıtma hesapları ile ilgili 600 lü gider hesaplarına atılacaktır. 630 40.000.000 631 80.000.000 632 114.000.000 751 40.000.000 761 80.000.000 771 114.000.000 Genel geçici mizandan kesin mizana giderken hiç bir 700 lü hesabın açık kalmaması gerektiğinden şu anda açık bulunan bütün 700 lü hesaplar kapanacaktır. 751 40.000.000 761 80.000.000 771 114.000.000 750 40.000.000 760 80.000.000 770 114.000.000 Şu anda bütün 700 lü hesaplar kapanmış durumdadır. Yansıtma hesapları ile 600 lü hesaplarda toplanan gider tutarlarının da kapanması gerekecektir. Bu aşamada hem yansıtma hesaplarından gelenler hem de mizanda ve envanter işlemleri sırasında ortaya çıkan tüm 600 lü gider hesapları kapatılarak 690 Dönem Karı veya Zararı hesabına atılacaktır. 690 329.000.000 610 60.000.000 611 35.000.000 630 40.000.000 631 80.000.000 632 114.000.000 Sırada 600 lü tüm gelir hesapları kapatılarak 690 Dönem Karı veya Zararı hesabına atılacaktır. 600 400.000.000 643 90.000.000 690 490.000.000

690 nolu hesabın alacak tarafı borç tarafından fazla olduğuna göre diğer bir deyişle gelirlerin toplamı giderlerin toplamından fazla olduğu için şirket kar etmiştir sonucu çıkartılır. 490.000.000 329.000.000 = 161.000.000 kar hesaplanmış olacaktır. YANSITMA İŞLEMLERİNİN PROGRAMDA UYGULANMASI YANSITMA ŞABLONU : Genel Muhsasebe / İşlemler menüsü altında yer alan Yansıtma seçeneği ile şablon tanımı kaydedilir. Yansıtma Şablonu, yansıtma işlem adılmlarının hangi hesaplar arasında uygulanacağının belirlendiği kayıttır. Yansıtma Şablonu içerisinde bulunan başlık bilgileri şunlardır: Şablon Kodu ve Açıklaması : Şablon içerisinde kod alanı numaralama şablonlarında muhasebe fişleri altında bulunan yansıtma şablonu ndan uygulanabilir. Gider Hesap Kodu ve Açıklaması : Gelir hesaplarının kapıtılarak dönem karı veya zararının yansıtılacağı hesap kodudur. Bu hesap 690 olarak program tarafından öndeğer olarak oluşturulmaktadır. Yansıtma (1) : Şablonun uygulanması durumunda gider hesaplarının yansıtılması işleminin yapılıp yapılmayacağını belirleyen işaret burada atılır. İşaretli değilse dönem içi yansıtma fişleri oluşturulmaz. Yansıtma (2) : Şablonun uygulanması durumunda gider yansıtma hesaplarının kapatılıp kapatılmayacağını belirleyen işaret burada atılır. İşaretli değilse dönem sonu gider hesapları gider yansıtma hesapları ile kapatılmaz. Yansıtma Şablonu içerisinde bulunan satır bilgileri şunlardır: Gider Başl. Hesap Kodu : Dönem içi gider işlemlerinin kaydedildiği en küçük hesap kodudur. Gider Bitiş Hesap Kodu : Dönem içi gider işlemlerinin kaydedildiği en büyük hesap kodudur. Gider Yansıtma Hesap Kodu : Yukarıdaki iki hesap (dahil) aralığı arasında kalan muhasebe hesaplarının bakiyelerinin bilanço dönemlerinde yansıtıldığı hesap kodudur. Gelir Yansıtma Hesap Kodu : Gelir Yansıtmalarının yapılacağı 630 lu gruplardaki hesap kodudur. Bu hesaptaki bakiyeler dönem net kar veya zararının hesaplancağı 690 kodlu gider hesabına yansıtılır. Gider Hesap Kodu : Bu hesap Gelir/Gider kapatmaları sonunda Dönem Kar veya Zararı verir. Program tarafından öndeğer olarak 690 olarak getirilmektedir. Şablon satırlarında Gider Başlangıç ve Bitiş Hesap Kodu olarak tanımlanan dönem içi gider hesapları aralığında kalan tüm hesaplar (kendileri dahil) ın bakiyeleri yansıtma işleminde dikkate alınırlar. Yansıtma işlemi iki gider hesabı arasında uygulanmayacaksa Gider Başlangıç ve Bitiş Hesap Kodlarına aynı hesap hesap kodu yazılmalıdır.

Örnek 1 : Yukarıdaki 00000001 no.lu yansıtma şablonu örnek alınarak yansıtma uygulanacaktır Mayıs 2002 ayı içerisinde yapılan işlemler sonucunda oluşan 770 hesap bakiyesi 1.000.000 TL. olsun. Yansıtma Şablonları listesi üzerinde sağ butondan Yansıtma İşlemleri seçilerek aşağıdaki Yansıtma İşlemleri filtre ekranı açılır. Filtre ekranında yansıtma işleminin hangi tarih aralığında yapılacağı belirlenir. Aşağıdaki gibi 01.04.2002 30.06.2002 tarih aralığı verilmesi durumunda program, yalnızca bu tarihler arasında kalan gider fişlerini kontrol edecek ve bu tarihler arası için hesaplanan bakiyelerin yansıtmalarını yapacaktır. Yine Yansıtma İşlemleri filtre penceresinde İşyeri filtresi verilerek firmanın İşyerleri bazında Yansıtma uygulatılabilir. İşyeri filtresi kullanıldığında program ilgili işyeri seçili muhasebe fişlerini dikkate alarak yansıtma uygulayacak ve aynı işyeri için yansıtma fişleri oluşturacaktır. Yansıtma İşlemleri filtre penceresinde Mahsup Fişi = Gösterilsin/Gösterilmesin seçeneği Yansıtma işlemi sonunda oluşacak mahsup fişinin kaydet/vazgeç onayı için görüntülenmesi ile ilgilidir. Gösterilmesin seçilmesi halinde yansıtma fişi doğrudan kaydedilecektir. Filtre ekranının tamam ile geçilmesinden sonra yalnızca ilgili yansıtma şablonuna ait mahsup fişlerinin görülebileceği muhasebe fiş listesi penceresi açılır. Burada sağ butondan YANSITMA 1 işlemi seçilerek aşağıdaki fiş oluşturulur. Yansıtma 1 işlemi sonunda oluşan bu fişin açıklaması otomatik olarak... tarihli dönem içi yansıtma kaydı olarak gelecektir.

Dönem sonunda; YANSITMA 2 işlemi ile 770 kodlu gider hesap bakiyesinin 771 gider yansıtma hesabına yansıtılması işlemi gerçekleştirilir ve aşağıdaki fiş oluşturulur.. Yansıtma 2 işlemi sonunda oluşan bu fişin açıklaması otomatik olarak... tarihli dönem sonu yansıtma kaydı olarak gelecektir. Yansıtma 2 işlemi ile dönem yansıtmaları tamamlanmış olmakla birlikte kar zarar hesaplaması henüz yapılmamıştır. Dönem Kar veya Zararı nın hesaplanması için ise örneğimizde GİDERLERİ KAPAT işlemi yapılarak 632 deki gider bakiyesi 690 Dönem Kar veya Zararı hesabına aktarılır (Şayet gelirimiz olsaydı GELİRLERİ KAPAT işlemi ile gelirleri 690 hesaba aktarmış olacaktık.). Gelir ve Giderlerin kapatılması sonunda Dönem Kar veya Zararı hesaplanmış olur NOT : Dönem içi gider fişlerinin Raporlama Dövizi kurları yansıtma fişlerine aynen korunarak gelir. Yani; dönem içi gider kayıtları Raporlama Dövizi tutarları ile bunlara ait yansıtma fişi Raporlama Dövizi tutarları aynıdır. Yüzdeli Yansıtma : Yüzdeli yansıtma kullanımında oran alanları kendisinden önce gelen hesabın bakiyesinin yüzdesel olarak ne kadarının kendisinden sonraki hesaba yansıtılacağını belirler. Yansıtma şablonu içerisinde sağ buton seçeneğinde çıkan Kontrol Et ile yüzdeli yansıtma uygulaması için oluşturulan oranların % 100 e tamamlanıp tamamlanmadığını kontrol eder. Kendisinden önceki hesabın tamamının yansıtılmaması durumunda uyarı olarak aşağıdaki pencereyi getirir. Aynı zamanda bir gider hesabının tamamının yansıtılmaması durumunda Yansıtma şablonu kaydedilemez ve uyarı penceresi ile karşılaşılır. Örnek 2 : 632 hesap bakiyesi 1.000.000 TL.dir. Aşağıdaki şablona göre 770 hesabın bakiyesinin %70 i yani 700.000 TL.lik kısmı 771 e, % 30 lık kısmı olan 300.000 TL. ise 772 hesaba yansıtılacaktır. 771 ve 772 hesapların tüm bakiyeleri ise 632 hesaba oradanda 690 hesaba yansıtılacaktır.

Gider Başl. Gider Bitiş Hesap Oran Gider Yans. Oran Gelir Yans. Oran Hesap Kodu Kodu Hesap Kodu Hesap Kodu 770 770 70 771 100 632 100 770 770 30 772 100 632 100 Bu durumda YANSITMA 1 işlemi yapılması durumunda aşağıdaki mahsup kaydı oluşacaktır. HESAP KODU BORÇ ALACAK 632 700.000 TL. 771 700.000 TL. 632 300.000 TL. 772 300.000 TL. Dönem sonu yanstmaları için YANSITMA 2 işelmi sonunda oluşacak şu şekildedir. HESAP KODU BORÇ ALACAK 771 700.000 TL. 770 700.000 TL. 772 300.000 TL. 770 300.000 TL. UYARILAR : 1. Yansıtma uygulanmış muhasebe fişlerinde değişiklik yapılması nedeniyle yeniden yansıtma yapıldığında işlem yapılmayacak ve mevcut yansıtma fişleri incele yetkisi görüntülenecektir. Aynı dönem için yansıtma yapılmadan önce mevcut yansıtma fişleri çıkartılmalıdır. 2. Yansıtma uygulanmış tarihlere yeni fiş kaydı yapılması ya da çıkartılması halinde yeniden yansıtma yapıldığında işlem yapılmayacak ve mevcut yansıtma fişleri incele yetkisi görüntülenecektir. Aynı dönem için yansıtma yapılmadan önce mevcut yansıtma fişleri çıkartılmalıdır. 3. Yansıtma işlemleri ile birlikte LBS veritabanına aşağıdaki 2 tablo eklenmiştir. LG_XXX_REFLECT : Yansıtma Şablonu tablosudur. LG_XXX_REFLECTTRANS : Yansıtma Şablonu satırları tablosu. 4. Dönem içi yansıtma işlemlerinin manuel mahsup fişi kaydı ile yapılması ve Yansıtma 1 fişinin otomatik olarak tekrar oluşturulması durumunda program manuel yapılan yansıtmayı kontrol etmez ve mükerrer kayıt oluşur. Mükerrer kayıt oluşmaması için programın yansıtma özelliği kullanılacaksa manuel yansıtma kaydı yapılmamalıdır. Bu amaçla kullanıcılara yansıtma hesapları özelinde yetki kısıtlaması yapılabilir. 5. Dönem içi işlemlerinden iptal edilenler yansıtma hesaplamalarına katılmaz. Kaynak : Logo Yazılım A.Ş.