1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 ÖZET.. 6-34 DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR. 7-12 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 12 DİPNOT 4 TİCARİ ALACAKLAR... 13 DİPNOT 5 BORÇLANMALAR... 14-15 DİPNOT 6 KISA VADELİ KARŞILIKLAR... 15-16 DİPNOT 7 STOKLAR... 16 DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 17-19 DİPNOT 9 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 19-20 DİPNOT 10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ... 21 DİPNOT 11 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 22 DİPNOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 22-23 DİPNOT 13 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)... 24-26 DİPNOT 14 PAY BAŞINA KAYIP... 26 DİPNOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 26-28 DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 29-32 DİPNOT 17 FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 32-33 DİPNOT 18 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 34-36
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Dönen varlıklar Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş referansları 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Nakit ve nakit benzerleri 25.415.250 17.778.999 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 15 13.129.950 10.974.960 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 160.179.254 158.317.565 Diğer alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 1.689.167 1.079.455 Stoklar 7 107.730.909 90.189.394 Peşin ödenmiş giderler 14.036.563 10.390.047 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 816.487 876.427 Diğer dönen varlıklar 46.029.964 22.041.212 369.027.544 311.648.059 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 29.301.831 29.301.831 Toplam dönen varlıklar 398.329.375 340.949.890 Duran varlıklar Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 106.896.454 118.295.313 Finansal yatırımlar 404.469 265.634 Maddi duran varlıklar 8 430.723.958 409.092.583 Maddi olmayan duran varlıklar -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 148.561.674 148.425.489 Peşin ödenmiş giderler 15.024.389 15.594.647 Ertelenmiş vergi varlığı 13 39.067.822 32.064.260 Diğer duran varlıklar 70.000.056 70.000.000 Toplam duran varlıklar 810.678.822 793.737.926 TOPLAM VARLIKLAR 1.209.008.197 1.134.687.816 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmiş denetimden geçmiş referansları 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli borçlanmalar 5 214.859.985 18.294.729 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 95.345.380 98.359.137 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 15 2.569.522 8.363.796 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 79.161.985 59.645.315 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 6.688.651 5.045.260 Ertelenmiş gelirler 3.392.226 1.207.420 Dönem karı vergi yükümlülüğü 13 914.083 150.159 Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 2.842.288 1.996.996 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 6 17.237.316 15.752.697 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 14.692.495 2.049.569 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 437.703.931 210.865.078 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 5 509.687.941 642.038.796 Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 15.139.863 13.172.875 - Diğer uzun vadeli karşılıklar 31.572.334 35.435.359 Ertelenmiş gelirler 331.382 331.381 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 556.731.520 690.978.411 Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar 238.186.916 256.543.313 Ödenmiş sermaye 10 460.000.000 460.000.000 Sermaye düzeltme farkları 10 22.585.778 22.585.778 Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı (12.402.788) (12.402.788) Paylara ilişkin primler 10 6.139.733 6.139.733 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları 80.480.862 80.480.862 - Diğer kayıplar (3.609.248) (3.336.110) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler - Yabancı para çevrim farkları 62.992 44.533 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 10 1.031.613 1.031.613 Geçmiş yıllar zararları (298.000.308) (212.619.021) Net dönem (zararı)/karı (18.101.718) (85.381.287) Kontrol gücü olmayan paylar (23.614.170) (23.698.986) Toplam özkaynaklar 214.572.746 232.844.327 TOPLAM KAYNAKLAR 1.209.008.197 1.134.687.816 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Hasılat 11 98.990.271 95.021.619 Satışların maliyeti 11 (88.608.233) (75.054.764) BRÜT KAR 10.382.038 19.942.620 Pazarlama giderleri (-) 12 (6.542.436) (14.720.322) Genel yönetim giderleri (-) 12 (8.435.520) (8.808.614) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (575.843) (549.087) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 10.987.051 10.175.768 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (9.247.609) (4.451.260) Esas faaliyet karı/(zararı) (3.432.319) 1.589.105 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 291.148 1.923.857 Finansaman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (3.141.171) 3.512.962 Finansman giderleri (-) (20.954.852) (16.148.817) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (24.096.023) (12.635.855) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri 13 (859.868) (232.794) - Ertelenmiş vergi geliri 13 6.935.277 3.166.903 DÖNEM ZARARI (18.020.614) (9.701.746) Dönem zararının dağılımı (18.020.614) (9.701.746) Azınlık payları 81.104 (926.678) Ana ortaklık payları (18.101.718) (8.775.068) Hisse başına kayıp 14 (0,00039) (0,00019) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları - 278.398 Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları (273.138) (541.883) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları 22.171 - Diğer kapsamlıı gider (250.967) (263.485) Toplam kapsamlı gider (18.271.581) (9.965.231) Toplam kapsamlı giderlerin dağılımı (18.271.581) (9.965.231) -Kontrol gücü olmayan paylar 84.816 (926.678) -Ana ortaklık payları (18.356.397) (9.038.553) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Birleşmeye Yabancı Yeniden Kardan Ana Sermaye ilişkin ilave para Paylara değerleme ayrılmış Geçmiş Dönem ortaklığa Ödenmiş düzeltmesi özsermaye çevrim ilişkin ölçüm kısıtlanmış Diğer yıllar karı/ ait Azınlık Toplam sermaye farkları katkısı farkları primler kazancı yedekler kayıplar zararlaı (zararı) özkaynak payları özkaynak 1 Ocak 2014 460.000.000 22.585.778 (12.402.788) - 6.139.733 85.478.836 1.031.613 (1.775.182) (235.028.919) 15.849.219 341.878.290 (8.413.010) 333.465.280 Geçmiş yıl zararlarına transferler - - - - - - - - 15.849.219 (15.849.219) - - - Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - Temettü dağıtımı - - - - - - - - (1.500.000) - (1.500.000) (1.500.000) Döneme ait kapsamlı gider - - - - - 278.398 - (541.883) - (8.775.068) (9.038.553) (926.678) (9.965.231) 31 Mart 2014 460.000.000 22.585.778 (12.402.788) - 6.139.733 85.757.234 1.031.613 (2.317.065) (220.679.700) (8.775.068) 331.339.737 (9.339.688) 322.000.049 1 Ocak 2015 460.000.000 22.585.778 (12.402.788) 44.533 6.139.733 80.480.862 1.031.613 (3.336.110) (212.619.021) (85.381.287) 256.543.313 (23.698.986) 232.844.327 Geçmiş yıl zararlarına transferler - - - - - - - - (85.381.287) 85.381.287 - - - Döneme ait kapsamlı gider - - - 18.459 - - - (273.138) - (18.101.718) (18.356.397) 84.816 (18.271.581) 31 Mart 2015 460.000.000 22.585.778 (12.402.788) 62.992 6.139.733 80.480.862 1.031.613 (3.609.248) (298.000.308) (18.101.718) 238.186.916 (23.614.170) 214.572.746 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Dönem (zararı)/karı (18.020.614) (9.701.746) Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 23.896.590 14.928.500 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 10.380.270 7.389.091 Kıdem tazminatı karşılığı gideri 2.325.814 1.769.755 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ile ilgili düzeltmeler (100.000) - Faiz gelirleri ve giderleri ilgili düzeltmeler 18.910.301 9.230.118 Stok değer düşüklüğü 7 (10.681) (267.394) Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (2.378.406) - İzin yükümlülüğü 845.292 (258.961) Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler (6.076.000) (2.934.109) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (7.021.550) (7.561.418) Ticari alacaklar 4 9.948.324 2.371.476 Stoklar 7 (17.530.834) 16.449.615 İlişkili taraflardan alacaklar 15 (2.265.270) (1.362.651) Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (28.244.980) (7.223.757) Diğer duran varlıklar 570.202 - Ticari borçlar 19.815.056 9.332.399 İlişkili taraflara borçlar (5.785.172) (33.529.232) Diğer uzun/kısa vadeli yükümlülükler 16.471.124 6.400.732 Faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları 544.020 (134.027) Ödenen vergi (46.093) - Ödenen kıdem tazminatı (700.249) (134.027) Alınan faiz 815.840 - Ödenen faiz 474.522 - İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (601.554) (2.468.691) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞ Maddi duran varlık alımı 8 (29.852.221) (30.546.676) Maddi olmayan duran varlık alımı (2.488.156) (10.966.572) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 292.546 917.824 Alınan faiz 291.148 2.584.211 Diğer (116.664) - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (31.873.347) (38.011.213) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerindeki artış, net 61.200.644 61.069.520 Ödenen faiz (21.089.492) (11.814.329) Sermaye arttırımı - - Emisyon primi - - Temettü ödemesi - (1.500.000) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit 40.111.152 47.755.191 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış 7.636.251 7.275.287 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 17.778.999 39.440.493 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 25.415.250 46.715.780 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İşletmenin ticaret ünvanı: Karsan Otomotiv Sanayii ve Ticaret A.Ş. ( Karsan veya Şirket ) Hasanağa Organize Sanayi Bölgesi HOSAB, Sanayi Caddesi, 16225, Nilüfer-BURSA Bağlı bulunduğu grup: Kıraça Holding A.Ş. İşlem gördüğü borsa: Borsa İstanbul Ulusal Pazar Şirket, Türkiye de her nevi oto montaj ve karöseri tesisleri kurmak, kurulmuş olanları satın almak, bunlara iştirak etmek, karöseri imali için oto ithal etmek, her nevi oto karöseri yapmak ve satmak amacıyla kurulmuştur. Şirket in faaliyet alanları; çeşitli otomotiv markalarına motorlu araçlar üretmek, ithal ve ihraç etmektir. Aynı kapsamda, otomotiv ana ve yan sanayilerine endüstriyel hizmet vermektir. Bağlı Ortaklıklar 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan özet finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda yer almaktadır: Şirket in Ortaklık Payı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Doğrudan ve Doğrudan ve dolaylı Etkin dolaylı Etkin ortaklık ortaklık ortaklık ortaklık Şirket ismi Faaliyet alanı oranı oranı oranı oranı Karsan Otomotiv Sanayi Mamulleri Pazarlama A.Ş. ( Karsan Pazarlama ) Distribütör %25 %25 %25 %25 Kırpart Otomotiv Parçaları San. ve Tic. A.Ş. Üretim, satış ( Kırpart ) pazarlama ve dağıtım %83 %83 %83 %83 Kırpart Shanghai Satış pazarlama %100 %83 %100 %83 Karsan USA LLC (*) Satış pazarlama %100 %100 %100 %100 Karsan S.R.L. (**) Satış pazarlama %100 %100 %100 %100 Yukarıda adı geçen kuruluşlar hep birlikte Grup olarak ifade edilmektedir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Karsan ile bağlı ortaklıkları Karsan Pazarlama ve Kırpart ın finansal tablolarının tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle konsolide olarak hazırlanmıştır. (*) Karsan, bir taksi modeli projesi ile ilgili olarak ABD deki yerel otoritelerin düzenleyecekleri ihalelere katılmak amacıyla merkezi New York, ABD de tamamı Karsan a ait kuruluş aşamasında bir sermaye aktarımı gerektirmeyen Karsan USA LLC unvanı ile bir şirket kurmuştur. Şirkete herhangi bir sermaye aktarımı olmamış ve Grup un finansal pozisyonu üzerinde hiçbir etkisi yoktur. (**) Karsan, 19 Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile ihracat potansiyelini artırmak amacıyla merkezi Torino, İtalya'da tamamı Karsan'a ait 100.000 Avro sermayeli Karsan Italy S.R.L. unvanlı bir şirket kurmuştur. Şirket'in henüz ticari faaliyete geçmemiş olması ve Grup'un finansal pozisyonu üzerinde hiçbir etkisi olmaması nedenleriyle 2014 yılı ve 31 Mart 2015 mali tablolarında konsolidasyona dahil edilmemiştir. 6
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri: II, No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğ in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) içermektedir. Grup un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Grup (ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları) muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar ana ortaklık, Karsan Otomotiv Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2 de belirtilen TMS ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar, iktisap edildikleri tarih itibariyle konsolidasyon kapsamına alınmış ve elden çıkarılma tarihi itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. a) Bağlı Ortaklıklar, Grup un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. 7
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon esasları (Devamı) b) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. Ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların ödediği sermaye nitelikli fonlar azınlık paylarının içinde gösterilmektedir. 2.1.3 Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler. 2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2015 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2014 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.1.5 İşletmenin sürekliliği Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.1.6 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler ve etkileri a. 31 Mart 2015 tarihli finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm 8
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler ve etkileri (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TMS/UMS40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller b. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik;. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidirstandarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenleyici erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 9
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler ve etkileri (Devamı) - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik - TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 10
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları Ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. (b) Karşılıklar Karşılıklar, Grup un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. (c) Kullanılabilir mali zararlar Grup vergiye esas finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Grup, söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarını muhasebeleştirirken, gelecekteki kar projeksiyonlarını ve cari dönemlerde oluşan zararların son kullanılabileceği tarihleri göz önünde bulundurulmuştur. Bu konu ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini etkileyebilecektir (Dipnot 13). (d) Şüpheli alacak karşılığı Şüpheli hale gelen ticari alacaklar için Şirket vadesi geçmiş ve tahsilat imkanı azaldığı öngörülen alacaklar için geçmiş tahsil edilmeme tecrübesine de dayanarak karşılık ayırmaktadır. 11
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları (Devamı) (e) Yapılmakta olan yatırımlar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 229.221.188 TL tutarındaki yapılmakta olan yatırımlar, halen yatırımı devam eden projelere ilişkin maddi ve maddi olmayan varlıklar yatırımlarından oluşmaktadır. Söz konusu projeler tamamlanmalarını takiben, aktifleştirilip amortisman ayırma yoluyla giderleştirilecektir. Grup yönetimi en iyi tahminleri doğrultusunda yatırımlardan elde edeceği ekonomik faydanın defter değerlerinden yüksek olduğunu öngörmektedir (Dipnot 8). DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup un organizasyon yapısı, Grup un farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi seklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Grup'un faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Ayrı faaliyet bölümleri olarak değerlendirmemekle birlikte 1 Ocak - 31 Mart 2015 ve 1 Ocak - 31 Mart 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net satışlarının müşterilerin coğrafi konumuna göre dağılımı bilgi amaçlı olarak verilmiştir. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Türkiye 68.878.067 77.245.042 Çin Halk Cumhuriyeti 7.943.992 5.023.057 Azerbeycan 3.093.504 - Birleşik Krallık 2.991.367 2.662.404 Slovakya 2.729.724 2.101.809 Fransa 2.686.974 2.715.896 Almanya 1.748.138 1.412.856 Avusturya 1.676.107 853.387 Romanya 1.392.899 1.219.004 İspanya 1.104.185 621.470 Makedonya 154.076 322.282 Brezilya 861 459.286 Diğer (*) 4.590.377 385.124 Toplam 98.990.271 95.021.619 (*) Macaristan, Belçika, Bulgaristan, Güney Afrika Cumhuriyeti ve İtalya'dan oluşmaktadır. (2014: İsviçre, Dominik Cumhuriyeti, B.A.E, Belçika, Macaristan, İtalya, Avustralya ve Güney Afrika Cumhuriyeti nden oluşmaktadır.). 12
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAKLAR a) İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Ticari alacaklar 141.384.625 142.878.349 Alacak senetleri 19.645.041 16.223.067 Şüpheli ticari alacaklar 2.060.000 2.060.000 163.089.666 161.161.416 Eksi: şüpheli alacaklar karşılığı (2.060.000) (2.060.000) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (850.412) (783.851) 160.179.253 158.317.565 Grup un, ticari alacaklarına uyguladığı standart vade 30 ile 60 gün arasındadır (31 Aralık 2014: 30 ile 60 gün). Grup un TL, EURO ve ABD Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %8,86, %0,20 ve %0,26 dır (31 Aralık 2014: yıllık %8,33, %0,29 ve %0,63 dir). b) İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Ticari alacaklar (*) 107.151.617 119.017.511 Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (255.163) (722.198) 106.896.454 118.295.313 (*) Grup, İ.E.T.T. İşletmeleri Genel Müdürlüğü'nün açmış olduğu; 24 Mayıs 2012 tarihli "200 Adet Doğalgaz Yakıtlı Solo Tip Otobüs ile 75 Kalem Yedek Parça Alımı" ve 21 Haziran 2012 tarihli "250 Adet Dizel Yakıtlı Körüklü Tip Otobüs ile 73 Kalem Yedek Parça Alımı" ihalelerine ilişkin prosedürleri tamamlamış olup, anlaşma kapsamında 2012 Aralık ayında 40 adet Doğalgaz yakıtlı solo tip otobüs üretim arttırımı ve 2013 Mayıs ayında 50 adet Dizel Yakıtlı Körüklü tip üretim arttırımı ile toplam üretilecek otobüs sayısı 540 a ulaşmıştır. 2012 Ağustos ayında imzalanan sözleşmeler çerçevesinde otobüslerin teslimatı 2013 yılı içinde tamamlanmıştır. Grup un söz konusu sözleşmeye istinaden İ.E.T.T. den toplam 159.667.171 TL tutarında alacağının 107.151.617 TL lik kısmı uzun vadelidir. 31 Mart 2015 itibariyle, İETT den alacakların 55.955.496 Avro tutarındaki kısmı, uzun vadeli kredilerin 66.031.624 TL ve 24.709.497 Avro sunun itfasında kullanılmak üzere, Ziraat Bankası A.Ş. ve VakıfBank A.Ş. adına temlik edilmiştir. 13
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - BORÇLANMALAR 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli finansal krediler 203.004.129 8.489.891 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 90.790.168 93.348.922 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 11.855.856 9.804.838 Tahvil ihracına ilişkin kısa vadeli borçlanmalar (*) 4.555.212 5.010.215 310.205.365 116.653.866 Tahvil ihracına ilişkin uzun vadeli borçlanmalar (*) 300.000.000 280.000.000 Uzun vadeli finansal krediler 139.582.949 289.195.418 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 70.104.992 72.843.378 509.687.941 642.038.796 Toplam finansal borçlar 819.893.306 758.692.662 a) Kısa vadeli finansal borçlar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Faiz Faiz TL oranı (%) TL oranı (%) Kısa vadeli krediler TL krediler 192.249.618 10,43 57.221.410 9,14 Avro krediler 88.304.037 4,99 44.591.972 4,95 ABD Doları krediler 13.240.642 4,94 25.431 4,94 Finansal kiralama borçları 11.855.856-9.804.838 - Tahvil ihracına ilişkin kısa vadeli borçlanmalar (*) 4.555.212 12,31 5.010.215 12,76 b) Uzun vadeli finansal borçlar 310.205.365 116.653.866 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Faiz Faiz TL oranı (%) TL oranı (%) Tahvil ihracına ilişkin uzun vadeli borçlanmalar (*) 300.000.000 12,31 280.000.000 12,76 Uzun vadeli krediler TL krediler 92.977.020 4,99 135.659.806 5,05 Avro krediler 46.605.929 12,07 141.941.112 12 ABD Doları krediler - - 11.594.500 4,94 Finansal kiralama borçları 70.104.992-72.843.378-509.687.941 642.038.796 (*) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 6 Mayıs 2014 tarih ve 14/424 sayılı izni ile onaylanan ihraç başvurusu kapsamında, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılmak üzere 728 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli olarak ihraç edilen 100.000.000 TL nominal değerli tahvil ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2 Ekim 2014 tarih ve 29/966 sayılı izni ile onaylanan 200.000.000 TL ihraç tavanı kapsamında 21 Ekim 2014 tarihinde ihraç edilen, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılan 180.000.000 TL nominal değerli, 1.092 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli birinci tertip ve 27 Mart 2015 tarihinde ihraç edilen, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılan 20.000.000 TL nominal değerli, 1092 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli ikinci tertip tahvil ihraçlarının toplamını temsil etmektedir. 14
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli finansal kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 2016 40.122.502 175.796.795 2017 56.539.827 71.805.810 2018 30.052.893 28.771.450 2019 5.147.091 5.128.545 2020 5.147.091 5.128.545 2021 2.573.545 2.564.273 139.582.949 289.195.418 Dipnot 4 da anlatıldığı üzere 31 Mart 2015 itibariyla İETT den alacakların 55.955.496 Avro tutarındaki kısmı, uzun vadeli kredilerin 66.031.624 TL ve 24.709.497 Avro sunun itfasında kullanılmak üzere, Ziraat Bankası A.Ş. ve VakıfBank A.Ş. adına temlik edilmiştir. c) Finansal kiralama borçları Bir yıldan kısa vadeli kısım 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Minimum Minimum finansal finansal kiralama Toplam kiralama Toplam ödemesi Faiz yükümlülük ödemesi Faiz yükümlülük 2015 13.503.439 (5.162.594) 8.340.845 16.260.398 (6.455.560) 9.804.838 2016 5.122.837 (1.607.826) 3.515.011 - - - Bir yıldan uzun vadeli kısım 2016 15.482.739 (3.844.095) 11.638.644 20.254.345 (5.410.195) 14.844.150 2017 19.132.988 (4.098.413) 15.034.575 18.834.750 (4.075.751) 14.758.999 2018 16.880.333 (3.027.087) 13.853.246 16.783.834 (3.015.560) 13.768.274 2019 13.955.097 (2.032.986) 11.922.111 13.904.816 (2.025.661) 11.879.155 2020 13.857.001 (1.055.506) 12.801.495 13.807.073 (1.051.703) 12.755.370 2021 5.011.762 (156.841) 4.854.921 4.993.706 (156.276) 4.837.430 102.946.195 (20.985.348) 81.960.847 104.838.922 (22.190.706) 82.648.216 DİPNOT 6 - KISA VADELİ KARŞILIKLAR Kısa Vadeli Karşılıklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Konya Belediyesi otobüs bakım onarım karşılığı 5.517.124 6.800.508 Garanti giderleri karşılığı 5.489.823 5.467.407 Satış iskontoları karşılığı 5.303.274 3.063.532 Diğer 927.095 421.250 17.237.316 15.752.697 15
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - KISA VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı) Garanti giderleri karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 1 Ocak tarihi itibariyle bakiye 5.467.407 1.753.552 Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar 1.704.427 486.235 Ödemelerden kaynaklanan azalmalar (1.682.011) (898.692) 31 Mart tarihi itibariyle bakiye 5.489.823 1.341.095 Satış iskontoları karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 1 Ocak tarihi itibariyle bakiye 3.063.532 1.687.5008 Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar 3.694.297 280.923 Ödemelerden kaynaklanan azalmalar (1.454.555) - 31 Mart tarihi itibariyle bakiye 5.303.274 1.968.423 DİPNOT 7 - STOKLAR 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 İlk madde ve malzeme 44.281.861 37.335.761 Yarı mamuller 8.057.074 16.239.343 Mamuller 19.929.987 20.160.214 Ticari mallar 25.707.240 16.858.353 Yoldaki mallar 10.790.590 642.247 108.766.752 91.235.918 Eksi: değer düşüklüğü karşılığı (1.035.843) (1.046.524) 107.730.909 90.189.394 1 Ocak - 31 Mart 2015 ara hesap döneminde Grup un satılan malın maliyeti hesabının 55.956.806 TL lik (1 Ocak - 31 Mart 2014: 35.159.756 TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir (Dipnot 11). Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 1 Ocak (1.046.524) (337.698) Cari dönemde satışlar 10.681 70.304 31 Mart (1.035.843) (267.394) 16
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve Tesis, Diğer Yapılmakta Arazi ve yerüstü makine ve maddi olan arsalar düzenleri Binalar cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar varlıklar yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi 41.740.512 13.988.285 98.209.612 195.256.711 5.489.681 25.310.577 2.143.653 208.685.966 590.824.997 Alımlar - 7.000 181.623 2.125.357 1.285.610 285.996-25.966.635 29.852.221 Çıkışlar - - - (81.000) (67.330) (7.668) - - (155.998) Transferler - - 1.360.266 367.982-50.410 - (5.431.413) (3.652.755) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi 41.740.512 13.995.285 99.751.501 197.669.051 6.707.961 25.639.314 2.143.653 229.221.188 616.868.465 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi - 5.791.512 39.761.425 115.199.287 2.000.517 17.495.960 1.483.713-181.732.414 Dönem gideri - 147.004 810.944 2.616.493 300.156 543.915 29.888-4.448.399 Çıkışlar - - - (9.000) (19.638) (7.668) - - (36.306) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi - 5.938.516 40.572.369 117.806.780 2.281.035 18.032.206 1.513.601-186.144.507 31 Mart 2015 itibariyle net defter değeri 41.740.512 8.056.769 59.179.132 79.862.271 4.426.926 7.607.108 630.052 229.221.188 430.723.958 17
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yeraltı ve Tesis, Diğer Yapılmakta Arazi ve yerüstü makine ve maddi olan arsalar düzenleri Binalar cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar varlıklar yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2014 açılış bakiyesi 41.740.512 13.124.596 97.069.420 206.733.496 3.434.046 27.166.603 4.600.532 92.300.443 486.169.648 Alımlar - 107.402 509.361 1.188.129 1.416.489 226.955 398.007 26.700.333 30.546.676 Çıkışlar (683.029) (52.733) (7.772) (743.534) Yeniden değerleme fonu - - - 380.027 - - - - 380.027 31 Mart 2014 kapanış bakiyesi 41.740.512 13.231.998 97.578.781 207.618.623 4.797.802 27.385.786 4.998.539 119.000.776 516.352.817 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2014 açılış bakiyesi - 5.260.807 39.520.350 122.597.703 1.370.663 18.054.432 3.586.909-190.390.864 Dönem gideri 133.402 1.720.433 2.177.705 250.979 741.547 9.568-5.033.634 Çıkışlar - (680.896) (52.733) (7.619) - (741.248) 31 Mart 2014 kapanış bakiyesi - 5.394.209 41.240.783 124.094.512 1.568.909 18.788.360 3.596.477-194.683.250 31 Mart 2014 itibariyle net defter değeri 41.740.512 7.837.789 56.337.998 83.524.111 3.228.893 8.597.426 1.402.062 119.000.776 321.669.567 18
DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, Grup un almış olduğu kredilere istinaden sabit kıymetler üzerinde 59.260.000 Avro, 149.000.000 TL ve 4.500.000 ABD Doları tutarlarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 59.260.000 Avro, 149.000.000 TL ve 4.500.000 ABD Doları) (Dipnot 9). Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 9.689.651 TL si (2014: 6.014.780 TL) satılan malın maliyetine (Dipnot 11), 185.363 TL si (2014: 118.509 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine (Dipnot 12), 477.122 TL si (2014: 567.245 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 12) ve 28.134 TL si araştırma ve geliştirme giderlerine yansıtılmıştır. DİPNOT 9 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ): Grup un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2015 Orijinal para Orijinal para Orijinal para Orijinal para Toplam birimi birimi birimi birimi TL karşılığı TL USD EUR JPY A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler (*) 482.543.622 156.491.842 5.193.755 72.051.688 49.880.000 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ ler Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Toplam TRİ 482.543.622 156.491.842 5.193.755 72.051.688 49.880.000 Diğer verilen TRİ ler Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur (*) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Gümrük müdürlükleri, vergi dairesi ve diğer kamu kuruluşlarına verilen 7.491.842 TL, 11.789.524 Avro ile 693.755 ABD doları tutarındaki teminat mektuplarından, 49.880.000 Japon Yeni ve 90.000 Avro tutarındaki hammadde ve malzeme alımı için açılmış bulunan fakat fiili ithalatı gerçekleşmemiş akreditif tutarı ve uzun vadeli kredi çerçevesinde verilen 149.000.000 TL, 4.500.000 ABD Doları ve 59.260.000 Avro tutarındaki ipoteklerden oluşmaktadır. 19
DİPNOT 9 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) a) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ): (Devamı) 31 Aralık 2014 Orijinal para Orijinal para Orijinal para Toplam birimi birimi birimi TL karşılığı TL ABD Doları Avro A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler (*) 390.278.897 179.180.592 4.500.000 71.139.524 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ ler Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ ler toplamı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Toplam TRİ 390.914.428 179.180.592 4.500.000 71.139.524 Diğer verilen TRİ ler Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 31 Mart tarihi itibariyle Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un özkaynaklarına oranı %0 dır (31 Aralık 2014: %0). (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Gümrük müdürlükleri, vergi dairesi ve diğer kamu kuruluşlarına verilen 30.180.592 TL ile 11.789.524 Avro tutarındaki teminat mektuplarından, 90.000 ABD Doları tutarındaki hammadde ve malzeme alımı için açılmış bulunan fakat fiili ithalatı gerçekleşmemiş akreditif tutarı ve uzun vadeli kredi çerçevesinde verilen 149.000.000 TL, 4.500.000 ABD Doları ve 59.260.000 Avro tutarındaki ipoteklerden oluşmaktadır. b) Alınan teminatlar: Grup un aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: 20 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Doğrudan borçlanma sistemi 11.690.859 15.190.818 Alınan teminat mektupları ve çekleri 30.478.508 5.207.352 42.169.367 20.398.170 c) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklamalar: 31 Mart 2015 tarihi itibariyle müşterilerden alacaklara ilişkin davalar devam etmektedir. Bu davalara ilişkin Grup un kayıtlarındaki tutarlardan alınan teminatlar (ipotekler) ve ilgili borçlar düşüldükten sonra kalan tutar olan 2.060.000 TL nin tamamı için karşılık ayrılmıştır. d) Diğer: 31 Mart 2015 tarihi itibariyle hammadde ve malzeme alımı için açılmış bulunan fakat fiili ithalatı gerçekleşmemiş akreditif tutarı 49.880.000 Japon Yeni ve 90.000 Avro dur. (31 Aralık 2014: 253.863 TL).
DİPNOT 10 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ a) Sermaye Grup un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Hisse (%) TL Hisse (%) TL Kıraça Holding A.Ş. 63,46 291.905.176 63,46 291.905.176 Halka açık kısım 34,81 160.143.853 34,81 160.143.853 Diğer 1,73 7.950.971 1,73 7.950.971 100,00 460.000.000 100,00 460.000.000 Enflasyon düzeltmesi farkları 22.585.778 22.585.778 Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi nominal değeri 1 Kr (2014: 1 Kr) olan 3.352.039.857 adet A grubu ve 42.647.960.143 adet B grubu hisseden oluşmaktadır (2014: 3.352.039.857 adet A grubu ve 42.647.960.143 adet B grubu) Şirket Ana Mukavelesi nin 8. Maddesi ile (A) Grubu hisse senedi sahiplerine, Yönetim Kurulu nun yedi azadan oluşması durumunda, seçilecek yedi azadan beşinin; dokuz azadan oluşması durumunda ise seçilecek dokuz azadan altısının A Grubu hisse senedi sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilmesi imtiyazı tanınmıştır. b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahis geçen tutarlar SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılmıştır. Grup un 31 Mart 2015 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 1.031.613 TL dir (31 Aralık 2014: 1.031.613 TL). c) Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senedi ihraç primi, Şirket in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hisse senedi ihraç primleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Hisse senetleri ihraç primleri 6.139.733 6.139.733 21
DİPNOT 11 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Net satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Yurtiçi satışlar 71.971.451 74.897.002 Yurtdışı satışlar 30.045.589 20.244.711 Diğer gelirler 1.298.411 2.456 Hizmet gelirleri - 1.398.246 Satış iadeleri (-) (305.048) (872.854) Satış iskontoları (-) (4.020.132) (647.942) b) Satışların maliyeti 98.990.271 95.021.619 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Hammadde kullanımı (55.956.806) (35.159.756) Amortisman (9.689.651) (6.014.780) Genel üretim gideri (8.795.274) (6.781.528) Yarı mamul stoğundaki değişim (8.182.268) (27.100.957) Satılan ticari mal maliyeti (7.227.443) (3.480.835) Direkt işçilik (5.556.127) (4.235.420) Satılan hizmet maliyeti - (843.538) Bitmiş mamul stoğundaki değişim 7.257.978 8.537.815 Stok değer düşüklüğü 10.681 - Toplam (88.608.233) (75.078.999) 1 Ocak - 31 Mart 2015 ara hesap döneminde Grup un satışların maliyeti hesabının 7.469.323 TL lik (1 Ocak - 31 Mart 2014: 4.975.128 TL) tutarı çalışılmayan kısım giderleri ile ilgilidir. DİPNOT 12 - PAZARLAMA, GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (6.542.436) (14.720.322) Genel yönetim giderleri (8.435.520) (8.808.614) Araştırma ve geliştirme giderleri (575.843) (549.087) Toplam (15.553.799) (24.078.023) 22