30 Haziran 2014 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi İnceleme Raporu
Coca-Cola İçecek A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Coca-Cola İçecek A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 e ( TMS 34 ) Ara Dönem Finansal Raporlama uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Denetçi Istanbul, 13 Ağustos 2014
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız İnceleme Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) 6-32 Not 1 - Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6-8 Not 2 - Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-12 Not 3 - İşletme Birleşmeleri 13 Not 4 - Bölümlere Göre Raporlama 14-15 Not 5 - Nakit ve Nakit Benzerleri 16 Not 6 - Finansal Yatırımlar 16 Not 7 - Türev Finansal Araçlar 16 Not 8 - Finansal Borçlanmalar 17 Not 9 - Diğer Alacak ve Borçlar 18 Not 10 - Peşin Ödenmiş Giderler 18 Not 11 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 18 Not 12 - Maddi Duran Varlıklar 19 Not 13 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 Not 14 - Pozitif / Negatif Şerefiye 20 Not 15 - Devlet Teşvik ve Yardımları 20 Not 16 - Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 20-21 Not 17 - Taahhütler 22 Not 18 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler 22-23 Not 19 - Özkaynaklar 23 Not 20 - Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler 24 Not 21 - Finansal Gelirler 24 Not 22 - Finansal Giderler 24 Not 23 - Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 25-26 Not 24 - Hisse Başına Kar / (Zarar) 26 Not 25 - İlişkili Taraf Açıklamaları 27 Not 26 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 28-31 Not 27 - Finansal Araçlar 31-32 Not 28 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 32
Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.567.948 2.802.351 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 778.736 916.770 Finansal Yatırımlar 6-562.985 Türev Finansal Araçlar 7 218 - Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar 25 18.039 52.731 - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar 741.745 330.657 Diğer Alacaklar 9 27.888 21.537 Stoklar 648.514 461.486 Peşin Ödenmiş Giderler 10 159.055 203.799 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 51.131 56.315 Diğer Dönen Varlıklar 18 142.622 196.071 Duran Varlıklar 4.368.835 4.203.424 Diğer Alacaklar 5.142 4.329 Maddi Duran Varlıklar 12 2.933.791 2.783.929 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye 14 443.011 445.285 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 850.276 856.191 Peşin Ödenmiş Giderler 10 136.615 113.690 Toplam Varlıklar 6.936.783 7.005.775 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.651.032 1.815.250 Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 265.660 164.334 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 373.577 1.004.320 Türev Finansal Araçlar 7-477 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 25 173.300 112.135 - İlişkili olmayan taraflara borçlar 530.910 321.071 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 21.015 21.084 Diğer Borçlar 9 191.032 130.986 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30.859 4.506 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 44.678 34.887 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 20.001 21.450 Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.230.200 2.319.186 Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 1.888.316 1.917.577 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 25 20.359 - - İlişkili olmayan taraflara borçlar 2.249 2.895 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 47.864 44.586 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 23 176.246 185.596 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 95.166 168.532 ÖZKAYNAKLAR 3.055.551 2.871.339 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.730.583 2.574.535 Ödenmiş Sermaye 19 254.371 254.371 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559) Paylara İlişkin Primler / İskontolar 214.241 214.241 Değer Artış Fonları 9.782 9.782 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) 7 174 (382) Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Kazanç / (Kayıpları) (22.180) (37.897) Aktüer Kazanç / (Kayıplar) (8.902) (8.902) Yabancı Para Çevrim Farkları 497.768 497.607 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 146.232 126.320 Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) 1.423.042 1.039.151 Net Dönem Karı / (Zararı) 224.614 488.803 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 324.968 296.804 Toplam Kaynaklar 6.936.783 7.005.775 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu Bağımsız Incelemeden Geçmiş Bağımsız Incelemeden Geçmiş Dipnot Referansları 1 Ocak - 30 Haziran 2014 1 Nisan - 30 Haziran 2014 1 Ocak - 30 Haziran 2013 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Hasılat (net) 2.977.810 1.829.947 2.490.984 1.573.694 Satışların Maliyeti (-) (1.860.908) (1.108.201) (1.541.196) (953.556) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 1.116.902 721.746 949.788 620.138 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (629.138) (370.526) (549.314) (328.517) Genel Yönetim Giderleri (-) (135.879) (67.915) (107.898) (56.944) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20 23.656 8.428 14.129 7.514 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 20 (28.814) (11.979) (11.665) (7.488) Esas Faaliyet Karı 346.727 279.754 295.040 234.703 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 20 - (292) 241.632 (167) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (19) (19) (280) (280) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararındaki Paylar 11 (440) (157) (1.186) (765) Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Karı 346.268 279.286 535.206 233.491 Finansal Gelirler 21 346.869 121.753 73.260 40.560 Finansal Giderler (-) 22 (385.735) (114.257) (175.575) (120.768) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 307.402 286.782 432.891 153.283 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 23 9.172 886 6.799 1.470 Dönem Vergi Gideri (-) (70.222) (53.366) (40.942) (21.511) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 246.352 234.302 398.748 133.242 Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 21.738 31.250 7.023 16.359 Ana Ortaklık Payları 24 224.614 203.052 391.725 116.883 246.352 234.302 398.748 133.242 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Tam TL) 24 0,0088 0,0080 0,0154 0,0046 Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Tam TL) 24 0,0088 0,0080 0,0154 0,0046 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.. (2)
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 Dönem Karı / (Zararı) 246.352 234.302 398.748 133.242 Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) 695 941 (1.599) (460) Ertelenmiş vergi etkisi (139) (188) 320 94 Kontrol gücü olmayan payları satış - opsiyonu değerleme kazanç / (kayıpları) - 638 638 Yabancı para çevrim farklarına satın alınan - bağlı ortaklık yoluyla eklenenler - 17.980 - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 7.632 (75.865) 151.779 132.711 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabilecekler toplamı 8.188 (75.112) 169.118 132.983 Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir 254.540 159.190 567.866 266.225 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 29.209 19.300 46.110 53.867 Ana ortaklık payları 225.331 139.890 521.756 212.358 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Yeniden Düzenlenmiş (Not 2) Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Değer Artış Fonları Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar sınıflandırılabilecekler Nakit Akış Kontrol Gücü Riskinden Olmayan Paylar Aktüer Kazanç / Korunma Satış Opsiyonu (Kayıplar) Kazanç / Değerleme Kazanç (Kayıpları) / (Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) 224 (17.984) 191.743 116.599 1.128.999 1.885.452 24.684 1.910.136 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (1.279) 638 112.692 - - 112.051 39.087 151.138 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler - - - - - - - 17.980 - - 17.980-17.980 Net dönem karı - - - - - - - - - 391.725 391.725 7.023 398.748 Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (1.279) 638 130.672-391.725 521.756 46.110 567.866 Ödenen Temettü - - - - - - - - - (80.127) (80.127) - (80.127) Yedeklere Transferler - - - - - - - - 9.721 (9.721) - - - Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler ( Not 1, Not 3) - - - - - - - - - - - 183.982 183.982 30 Haziran 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) (1.055) (17.346) 322.415 126.320 1.430.876 2.327.081 254.776 2.581.857 1 Ocak 2014 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) (382) (37.897) 497.607 126.320 1.527.954 2.574.535 296.804 2.871.339 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 556-161 - - 717 7.471 8.188 Net dönem karı - - - - - - - - - 224.614 224.614 21.738 246.352 Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 556-161 - 224.614 225.331 29.209 254.540 Ödenen Temettü - - - - - - - - - (85.000) (85.000) - (85.000) Yedeklere Transferler - - - - - - - - 19.912 (19.912) - - - Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü (Not 1) - - - - - - 15.717 - - - 15.717 (1.045) 14.672 30 Haziran 2014 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) 174 (22.180) 497.768 146.232 1.647.656 2.730.583 324.968 3.055.551 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar 307.402 432.891 Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri 151.028 130.211 Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar) 20 19 280 Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 12,20 2.643 2.842 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı 3,20 - (241.632) Bağlı ortaklık satış zararı, net 1 82 - Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar 35.699 29.276 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net (1.021) 911 Şüpheli alacak karşılığı, net 194 1.064 Özkaynak yöntemiyle muhasebeleşen iştirak (karı) / zararı 11 440 1.186 Faiz gideri 22 74.236 41.083 Faiz gelirleri 21 (22.038) (16.079) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) (7.911) 85.594 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 540.773 467.627 Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar (376.589) (342.805) Stoklar (186.007) (136.935) Diğer dönen varlıklar 90.809 (56.357) Diğer duran varlıklar (22.925) (35.049) Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar 290.717 232.362 Ödenen faiz (70.041) (36.131) Alınan faiz 21 22.038 16.079 Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (23.859) (17.409) Ödenen vergiler (39.002) (3.455) Çalışanlara sağlanan faydalar 1.161 1.539 Diğer yükümlülükler 58.562 56.135 Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit 285.637 145.601 Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 12,13 (275.677) (230.368) Maddi varlık satış hasılatı 4.708 8.368 Finansal yatırımlar 562.985 97.098 Satın alınan azınlık payı için net nakit çıkışı (55.812) - Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - 570 Kontrol gücü olmayan paylar tarafından yapılan iştiraklerdeki sermaye artışları - 26.930 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit 236.204 (97.402) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Kredilerden sağlanan nakit 128.887 902.260 Kredilerin ödemeleri (683.596) (776.876) Ödenen temettüler 19 (85.000) (80.127) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (639.709) 45.257 Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki çevrim farkı (5.400) 14.680 Grup içi kredilerden kaynaklanan çevrim farkı (6.311) - Yabancı para çevrim farkları (8.455) 17.866 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) (138.034) 126.002 Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 5 916.770 488.968 Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu 778.736 614.970 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 9 (2013-9) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 14 (2013-14) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş. de ( BIST ) işlem görmektedir. Borsa Istanbul A.Ş., Istanbul Menkul Kıymetler Borsası nın ( IMKB ) Nisan 2013 ten itibaren geçerli yeni unvanıdır. Amerikan Depo Sertifikaları Aşama - 1 (Level - 1) ADR programı Temmuz 2013 ten itibaren ABD de tezgah üstü piyasalarda işlem görmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tertip ihraç belgesi verilen tahvillerin yurtdışında yerleşik yatırımcılara satışı 1 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve söz konusu tahviller İrlanda Borsası'na kote edilmiştir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un, konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 13 Ağustos 2014 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları Şirket in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. dir. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) 102.047 %40,12 102.047 %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) 51.114 %20,09 51.114 %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) 25.788 %10,14 25.788 %10,14 Özgörkey Holding A.Ş. 10.227 %4,02 10.227 %4,02 Halka açık kısım 65.195 %25,63 65.195 %25,63 254.371 %100,00 254.371 %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) - Grup un Faaliyet Alanları 245.812 245.812 CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn, Gladiator ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir. TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir. (6)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 1) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi ( CCSD ) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı %99,96 %99,96 2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) Türkiye Kaynak suyu dolumu %99,99 %99,99 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company ( Azerbaijan CC ) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,87 %99,87 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) 7) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership ( Tonus ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 Kazakistan Holding şirketi %99,23 %99,23 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited ( TCCBCJ ) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 9) Efes Sınai Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Efes Sınai Dış Ticaret ) (Not 1) Türkiye Tuzla Serbest Bölge de dış ticaret şirketi - %99,60 10) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers ( Turkmenistan CC ) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 11) (CC) Company for Beverage Industry/Ltd. ( CCBIL ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 12) Waha Beverages B.V. ( Waha B.V. ) (Not 1) Hollanda Holding Şirketi %80,03 %76,40 13) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company ( Tacikistan CC ) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 14) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC ( Al Waha ) (Not 1) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %80,03 %64,94 15) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited ( CCBPL ) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %49,56 %49,56 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 (7)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısındaki 2014 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler 14 Kasım 2013 te duyurulduğu üzere, Al Waha da satın alma opsiyonu bulunan %15,00 hissenin, Şirket in %76,40 oranında iştirak ettiği Waha B.V. tarafından devralınması işlemi, 14 Ocak 2014 itibariyle tamamlanmıştır. Sözleşme uyarınca Satıcılar a ödenmesi gereken 26 milyon Amerikan Doları hisse devir bedelinin tamamı, Hollanda da devam eden Waha B.V. deki sermaye artırım sürecinin tamamlanmasını müteakiben ödenmiş, Sermaye artışıyla CCİ nin Waha B.V. deki doğrudan hisse oranı %76,40 tan %80,03 e ve bununla birlikte Al Waha daki dolaylı payı da %64,94 ten %80,03 e yükselmiştir. CCİ nin Waha B.V. deki payının yükselmesiyle birlikte, azınlık payı hisselerini satın alma opsiyon yükümlülüğünün gerçekleşen 15.717 TL tutarındaki kısmı, konsolide özkaynak değişim tablosu altında azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğünün gerçekleşen kısmı olarak yansıtılmıştır. CCİ Yönetim Kurulu nun 5 sayılı kararıyla, işlevselliği devam etmeyen Tuzla Serbest Bölge de mukim Efes Sınai Dış Ticaret hisseleri, 30 Mayıs 2014 tarihinde devredilmiş ve bu işlemden kaynaklı net 82 TL tutarındaki zarar ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer giderler hesabına yansıtılmıştır. Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler CCİ Yönetim Kurulu nun 13 sayılı kararıyla onaylanan CCBPL nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil edilerek, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere müşterek yönetilen CCBPL nin kontrol gücü CCİ ye devredilmiştir. Hissedarlar sözleşmesindeki değişiklikle birlikte, 1 Ocak 2013 ten itibaren yürürlüğe giren TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartları çerçevesinde; CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmiştir. Bu kapsamda CCBPL 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren tam olarak konsolide edilmekte ve %50,61 oranındaki diğer ortakların payları, kontrol gücü olmayan paylar hesabında muhasebeleştirilmektedir. TFRS 11, "Müşterek Düzenlemeler", standardı ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. Bu düzenlemeyle birlikte Şirket in %50,00 oranında iştirak ettiği müşterek yönetime tabi ortaklığı SSDSD, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren konsolide finansallarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir. Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu nun açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları su kaynaklarının azalması, çalışanların emniyet ve güvenliği, değişken vergi ve yasal mevzuat, ekonomik durgunluk ve kur riski ile çevresel etkilerin yönetimi ile kurum / marka itibarına yönelik risklerdir. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grubun varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. (8)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar 30 Haziran 2014 ve 2013 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 Mavi yakalı 4.941 5.492 Beyaz yakalı 5.870 5.632 Ortalama çalışan sayısı 10.811 11.124 Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygular. Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem konsolide özet finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Not 1 in Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere, CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmekte ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren CCBPL tam olarak konsolide edilmektedir. Söz konusu işletme birleşmesiyle ilgili makul değer çalışmaları 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle tamamlanamadığından, 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenerek geçmiş dönem mali tablolarında makul değerlerine getirilmiştir. (9)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 30 Haziran 2014 ara dönem raporlama geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS/UMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS/UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS/UFRS 10, TFRS/UFRS 12 ve TMS/UMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Yatırım İşletmesi tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TMS/UMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TMS/UMS 39 daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRYK/UFRYK 21 TMS/UMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler - TMS/ UMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü (10)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) - TMS/UFRS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/ UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar: TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 1, TFRS/UFRS nin İlk Uygulaması - TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS/UFRS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS/UFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TMS/UMS 16 ve TMS/UMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS/UFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslararası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS/UFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknesaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS/UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS/UMS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS/UMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS/UFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. (11)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır. Grup, Türkiye operasyonlarından başlamak üzere, makine, tesis ve cihazlar için kullanım ömrü tahminlerinde 2014 yılında değişiklik yapmış ve 12 yıl olan ekonomik ömür tahmini 20 yıla çıkarılmıştır. Bu tahmin değişikliğinin etkisi Not 12 de açıklanmıştır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs İşlevsel Para Birimleri Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi CCSD Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Mahmudiye Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Efes Sınai Dış Ticaret - - Türk Lirası Amerikan Doları Almaty CC Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Tonus Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Azerbaijan CC Manat Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Bishkek CC Som Amerikan Doları Som Amerikan Doları TCCBCJ Ürdün Dinarı Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları CCBIL Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları SSDSD Suriye Poundu Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları CCBPL Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi CCI Holland Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Waha B.V. Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Al Waha Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Tacikistan CC Somoni Amerikan Doları Somoni Amerikan Doları Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 2,1234 TL (31 Aralık 2013; 1 USD = 2,1343 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 2,1629TL (1 Ocak 30 Haziran 2013; 1 USD = 1,8089 TL) esas alınmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. (12)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2013 yılında gerçeleşenler Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde satın alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar konsolide mali tablolara alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmektedir. Not 1 in Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere 1 Ocak 2013 ten itibaren yürürlüğe giren TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartları çerçevesinde; CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde muhasebeleştirilmekte ve 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon metoduyla konsolide edilen CCBPL, 1 Ocak 2013 ten itibaren tam olarak konsolide edilmektedir. Buna göre, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletme, daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak payını, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçer ve sonuç olarak ortaya çıkan bir kazanç veya kayıp varsa bunu da kar veya zararda muhasebeleştirir. Bu kapsamda CCBPL nin gerçeğe uygun değerinin yeniden ölçümünde üç yıllık dönemi kapsayan finansal bütçeyi temel alan serbest nakit akım tahminleri esas alınmıştır. Üç yıllık dönemden sonraki tahmini serbest nakit akımları beklenen büyüme oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Tahmini serbest nakit akımları iskonto edilerek peşin değerine indirgenmiştir. Faaliyette bulunulan piyasalardaki büyüme oranları, kişi başı gayrisafi yurt içi hasıla ve fiyat indeksleri gibi bilgiler dış kaynaklardan edinilmiştir. Mamul ve hammadde fiyatları, işletme sermayesi gereksinimleri ve sabit kıymet yatırımları gibi değişkenlerle ilgili tahminler Grup un öngörüleri ve geçmiş dönem gerçekleşmelerine göre yapılmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, CCBPL nin satın alma tarihindeki makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin CCBPL deki geçmişten taşınan %49,39 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan 241.437 TL (135,4 milyon USD karşılığı), TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloda pozitif şerefiye hesabına yansıtılmış, satın alma muhasebesi neticesinde ortaya çıkan 241.632 TL gerçeğe uygun değer artış kazancı ise yatırım Faaliyetlerinden gelirler altında Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 20). Konsolidasyon kapsamında, satın alma tarihindeki makul değer esasına göre hazırlanmış CCBPL mali tablosunda oluşan ve TCCC ile yapılan Şişeleme ve Dağıtım Sözleşmeleri ni temsil eden satın alma tarihi itibariyle 179.088 TL (100,4 milyon USD karşılığı), tutarındaki maddi olmayan varlıklar ekonomik ömürlerinin belirsiz olması ve herhangi bir ek maliyet olmaksızın yenilenmesi sebebiyle amortismana tabi olmayıp, olası bir değer düşüklüğü kaybı için değerlendirmeye tabi tutulacaktır. Şerefiyenin içinde kalan tanımlanmış bir maddi olmayan varlık yoktur. (13)
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2 de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur. Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları ile müşterek yönetime tabi teşebbüsü Not 1 de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir: 30 Haziran 2014 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 1.542.124 1.438.995 (3.309) 2.977.810 Satışların maliyeti (-) (907.286) (956.672) 3.050 (1.860.908) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 634.838 482.323 (259) 1.116.902 Faaliyet giderleri (-) (486.639) (287.607) 9.229 (765.017) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 21.456 (2.394) (24.220) (5.158) Esas faaliyet karı 169.655 192.322 (15.250) 346.727 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 426 292 (718) - Yatırım faaliyetlerinden giderler (737) - 718 (19) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (440) - (440) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 169.344 192.174 (15.250) 346.268 Finansal gelirler 345.699 12.861 (11.691) 346.869 Finansal giderler (-) (353.921) (43.505) 11.691 (385.735) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 161.122 161.530 (15.250) 307.402 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (24.698) (35.212) (1.140) (61.050) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 136.424 126.318 (16.390) 246.352 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - 20.674 1.064 21.738 Ana Ortaklık Payları 136.424 105.644 (17.454) 224.614 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 59.819 215.858-275.677 Amortisman gideri ve itfa payı 56.943 94.475 (390) 151.028 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 7.869 12.092 (647) 19.314 Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 234.156 298.741 (16.287) 516.610 30 Haziran 2014 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.394.188 3.154.252 (611.657) 6.936.783 Toplam kaynaklar 2.711.005 1.536.894 (366.667) 3.881.232 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %12 ve %8 dir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %19 ve %14 tür. 30 Haziran 2013 itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat içindeki payı %11 ve 31 Aralık 2013 itibariyle toplam varlıklar içindeki payı %8dir. 30 Haziran 2013 itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat içindeki payı %15 ve 31 Aralık 2013 itibariyle toplam varlıklar içindeki payı %12 dir. (14)
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Haziran 2013 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 1.441.992 1.052.185 (3.193) 2.490.984 Satışların maliyeti (-) (828.646) (715.935) 3.385 (1.541.196) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 613.346 336.250 192 949.788 Faaliyet giderleri (-) (458.209) (206.648) 7.645 (657.212) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 28.725 598 (26.859) 2.464 Esas faaliyet karı 183.862 130.200 (19.022) 295.040 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1.334-240.298 241.632 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (867) (747) 1.334 (280) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (1.186) - (1.186) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 184.329 128.267 222.610 535.206 Finansal gelirler 71.916 1.344-73.260 Finansal giderler (-) (149.927) (25.648) - (175.575) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 106.318 103.963 222.610 432.891 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (15.072) (18.818) (253) (34.143) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 91.246 85.145 222.357 398.748 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - 6.359 664 7.023 Ana Ortaklık Payları 91.246 78.786 221.693 391.725 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 72.320 158.048-230.368 Amortisman gideri ve itfa payı 61.812 68.787 (388) 130.211 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 5.528 5.832 (240.228) (228.868) Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 251.669 202.886 (18.006) 436.549 31 Aralık 2013 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.595.665 2.851.820 (441.710) 7.005.775 Toplam kaynaklar 2.964.461 1.366.005 (196.030) 4.134.436 Şirket in Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplaması Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı kalemine, amortisman ve itfa giderleri, değer düşüklüğü karşılığı, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi karşılıkları hariç) ve diğer nakdi olmayan giderler ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı ve duran varlık değer düşüklüğü karşılık iptalini içeren nakdi olmayan gelirlerin eklenmesiyle yapılmaktadır. Önceki dönemler ile tutarlı şekilde raporlama açısından FAVÖK hesaplaması SPK nın finansal tablo kullanım rehberine göre yapılan sınıflama değişiklik etkilerinden arındırılmış; Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler hesaplarına eklenen kur farkları ile, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar ın etkisi FAVÖK hesaplamasından çıkarılmıştır. 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı 346.268 535.206 Amortisman ve itfa giderleri 151.028 130.211 Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı 9.197 8.416 Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net (Not 12, Not 20) 2.643 2.842 Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri 6.262 225 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar (Not 11) 440 1.186 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı (Not 3, Not 20) - (241.632) Diğer 772 95 FAVÖK 516.610 436.549 (15)
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 8.230 4.511 Banka -Vadeli 658.731 847.899 -Vadesiz 103.683 61.579 Çekler 8.092 2.781 778.736 916.770 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 464.870 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 87 gün (31 Aralık 2013-517.265 TL, 1 gün ile 66 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %5,00 (31 Aralık 2013 - %0,20 - %5,00) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 193.861 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 74 gün (31 Aralık 2013-330.634 TL, 2 ile 37 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %9,8 - %11,2 (31 Aralık 2013 - %8,75 - %9,90) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 665 TL (31 Aralık 2013-1.455 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar - 562.985-562.985 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2013 - AZM ve USD, 91 ile 181 gün, %3,35 - %6,00). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmamaktadır (31 Aralık 2013-1.252 TL). 7. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 27.010 TL olan, 6.800 tonluk, 5 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla,18 Haziran 2013, 15 Temmuz 2013, 16 Temmuz 2013, 28 Kasım 2013 ve 27 Mart 2014 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 27). Söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / Nominal (Yükümlülük) Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen: Emtia swap işlemleri 27.010 218 23.303 (477) 27.010 218 23.303 (477) (16)
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa vadeli banka kredileri 265.660 164.334 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 373.577 1.004.320 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 639.237 1.168.654 Uzun vadeli krediler 1.888.316 1.917.577 Toplam finansal borçlar 2.527.553 3.086.231 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerlerinde 21.199 TL (31 Aralık 2013-16.728 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD 359.214 1.873.316 855.190 1.902.577 Euro - - 136.463 - TL 37.738 15.000 19.220 15.000 Pakistan Rupisi 242.285-154.533 - Ürdün Dinarı - - 3.248 - Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 639.237 1.888.316 1.168.654 1.917.577 Kısa vadeli TL cinsinden krediler (%10,00) - USD cinsinden krediler (%5,00) (%5,00) Ürdün Dinarı krediler - (%9,37) Pakistan Rupisi krediler (3M Kibor+%0,50) - (1M Kibor+%0,50) (3M Kibor+%0,50) - (1M Kibor+%0,50) Uzun vadeli TL cinsinden krediler (%9,75) - (%10,0) (%9,75) - (%10,0) USD cinsinden krediler (1M Libor+%1,40) - (%4,75) (1M Libor+%1,40) - (%4,75) Euro cinsinden krediler - (1M Euribor+%1,80) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 2014 314.425 1.004.320 2015 106.654 57.687 2016 50.703 54.882 2017 44.683 48.784 2018 1.320.749 1.329.364 2020 169.872 170.744 2023 254.807 256.116 2.261.893 2.921.897 (17)