1 OCAK - 31 MART 2010 HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLAR
31 MART 2010 TARH TBARYLE DÜZENLENEN KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARIMIZA LKN BEYANIMIZ liikte sunulan 31 Mart 2010 tarihi itibariyle düzenlediimiz konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn sigortaclk mevzuat gerei yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarna göre hazrlandn ve ilgili mevzuat ile irketimiz kaytlarna uygun olduunu beyan ederiz. Yap Kredi Sigorta A.). Genel Müdürlüü stanbul, 30 Nisan 2010 Doç. Dr. S. Giray Veliolu lkay Özel Teoman Çelen Genel Müdür Genel Müdür Yardmcs Finansal Raporlama ve Muhasebe Müdürü Adil Giray Öztoprak Abdullah Geçer Belks Sema Eren Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Aktüer
1 OCAK - 31 MART 2010 HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLAR ÇNDEKLER SAYFA KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR... 1-5 KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI... 6-7 KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI... 8 KONSOLDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DE$M TABLOLARI... 9 KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAYICI DPNOTLAR... 10-57 EK 1 - KAR DA$ITIM TABLOLARI... 58
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR VARLIKLAR Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmi3 Dipnot 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 I- Cari Varl)klar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varl)klar 191.718.984 156.379.779 1- Kasa 2.12 6.980 3.702 2- Alnan Çekler - - 3- Bankalar 2.12 160.322.809 127.477.212 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - - 5- Di1er Nakit ve Nakit Benzeri Varlklar 2.12 ve 47.1 31.389.195 28.898.865 B- Finansal Varl)klar ile Riski Sigortal)lara ait Finansal Yat)r)mlar 191.707.034 188.582.158 1- Satlmaya Hazr Finansal Varlklar 2.8 ve 11.1 187.936.370 184.906.397 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar - - 3- Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar 2.8 ve 11.1 3.770.664 3.675.761 4- Krediler - - 5- Krediler Karl1 (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatrmlar - - 7- >irket Hissesi - - 8- Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 185.154.331 181.455.858 1- Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 167.189.905 178.078.156 2- Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) 12.1 (1.463.121) (1.224.763) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 17.875.217 3.094.123 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans >irketleri Nezdindeki Depolar 12.1 75.511 75.511 6- Sigortallara Krediler (?krazlar) - - 7- Sigortallara Krediler (?krazlar) Karl1 (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar 12.1 60.297.815 58.401.777 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar Karl1 (-) (58.820.996) (56.968.946) D- li3kili Taraflardan Alacaklar 7.051.510 59.435 1- Ortaklardan Alacaklar - 2.167 2-?tiraklerden Alacaklar - - 3- Ba1l Ortaklklardan Alacaklar 7.051.510 57.268 4- Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Di1er?likili Taraflardan Alacaklar - - 7-?likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8-?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar - - 9-?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - E- Di(er Alacaklar 3.575.987 2.858.807 1- Finansal Kiralama Alacaklar - - 2- Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 26.248 25.280 4- Di1er Çeitli Alacaklar 47.1 3.507.406 2.791.194 5- Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- >üpheli Di1er Alacaklar 86.825 86.825 7- >üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) (44.492) (44.492) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar) 49.164.913 40.620.092 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 49.164.913 40.620.092 2- Tahakkuk Etmi Faiz ve Kira Gelirleri - - 3- Gelir Tahakkuklar - - 4- Gelecek Aylara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar - - G- Di(er Cari Varl)klar 4.045.418 3.311.007 1- Gelecek Aylar?htiyac Stoklar 302.899 248.713 2- Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 3.727.369 3.055.673 3- Ertelenmi Vergi Varlklar - - 4-? Avanslar 15.150 6.621 5- Personele Verilen Avanslar - - 6- Saym ve Tesellüm Noksanlar - - 7- Di1er Çeitli Cari Varlklar - - 8- Di1er Cari Varlklar Karl1 (-) - - I- Cari Varl)klar Toplam) 632.418.177 573.267.136 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 1
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR VARLIKLAR Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmi3 Dipnot 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 II- Cari Olmayan Varl)klar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 - - 5- Sigorta ve Reasürans >irketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortallara Krediler (?krazlar - - 7- Sigortallara Krediler (?krazlar) Karl1 (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan >üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - B- li3kili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2-?tiraklerden Alacaklar - - 3- Ba1l Ortaklklardan Alacaklar - - 4- Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Di1er?likili Taraflardan Alacaklar - - 7-?likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8-?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar - - 9-?likili Taraflardan >üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - C- Di(er Alacaklar - - 1- Finansal Kiralama Alacaklar - - 2- Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - - 4- Di1er Çeitli Alacaklar - - 5- Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- >üpheli Di1er Alacaklar - - 7- >üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) - - D- Finansal Varl)klar 148.249.982 148.249.982 1- Ba1l Menkul Kymetler - - 2-?tirakler - - 3-?tirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Ba1l Ortaklklar 11.4 ve 45.2 148.249.982 148.249.982 5- Ba1l Ortaklklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler - - 7- Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlklar ve Riski Sigortallara ait Finansal Yatrmlar - - 9- Di1er Finansal Varlklar - - 10- Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) - - E- Maddi Varl)klar 2.5 ve 2.6 17.832.831 18.024.569 1- Yatrm Amaçl Gayrimenkuller 7 5.142.657 5.141.566 2- Yatrm Amaçl Gayrimenkuller De1er Düüklü1ü Karl1 (-) - - 3- Kullanm Amaçl Gayrimenkuller 6 16.629.176 16.628.517 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- Demirba ve Tesisatlar 6 16.336.888 16.142.938 6- Motorlu Tatlar 6 143.695 143.695 7- Di1er Maddi Varlklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 7.038.827 7.033.348 8- Kiralama Yoluyla Edinilmi Maddi Varlklar - - 9- Birikmi Amortismanlar (-) (27.458.412) (27.065.495) 10- Maddi Varlklara?likin Avanslar (Yaplmakta Olan Yatrmlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varl)klar 2.7 5.826.300 5.040.384 1- Haklar - - 2- >erefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - - 4- Aratrma ve Gelitirme Giderleri - - 5- Di1er Maddi Olmayan Varlklar 8 5.784.149 5.303.112 6- Birikmi?tfalar (Amortismanlar) (-) 8 (3.214.047) (3.098.772) 7- Maddi Olmayan Varlklara?likin Avanslar 8 3.256.198 2.836.044 G- Gelecek Y)llara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar) 1.728.733 1.500.972 1- Gelecek Yllara Ait Giderler 1.728.733 1.500.972 2- Gelir Tahakkuklar - - 3- Gelecek Yllara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar - - H- Di(er Cari Olmayan Varl)klar 6.546.703 6.771.263 1- Efektif Yabanc Para Hesaplar - - 2- Döviz Hesaplar - - 3- Gelecek Yllar?htiyac Stoklar - - 4- Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmi Vergi Varlklar 2.18, 21 ve 35 6.546.703 6.771.263 6- Di1er Çeitli Cari Olmayan Varlklar - - 7- Di1er Cari Olmayan Varlklar Amortisman (-) - - 8- Di1er Cari Olmayan Varlklar Karl1 - - II- Cari Olmayan Varl)klar Toplam) 180.184.549 179.587.170 Varl)klar Toplam) (I+II) 812.602.726 752.854.306 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 2
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmi3 Dipnot 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 III- K)sa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kurulularna Borçlar - - 2- Finansal Kiralama?lemlerinden Borçlar 2.22 289 289 3- Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 2.22 (289) (289) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çkarlm Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çkarlm Di1er Finansal Varlklar - - 7- Çkarlm Di1er Finansal Varlklar?hraç Fark (-) - - 8- Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 82.935.617 70.888.034 1- Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar 17.380.981 19.729.964 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 26.538.877 14.096.193 3- Sigorta ve Reasürans >irketlerinden Alnan Depolar 4 72.505 72.505 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 38.943.254 36.989.372 6- Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li3kili Taraflara Borçlar 741.021 760.695 1- Ortaklara Borçlar 484 484 2-?tiraklere Borçlar - - 3- Ba1l Ortaklklara Borçlar - - 4- Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 123.169-6- Di1er?likili Taraflara Borçlar 47.1 617.368 760.211 D- Di(er Borçlar 6.584.694 10.718.522 1- Alnan Depozito ve Teminatlar 59 59 2- Di1er Çeitli Borçlar 19 ve 47.1 6.584.635 10.718.463 3- Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortac)l)k Teknik Kar3)l)klar) 374.625.536 347.017.134 1- Kazanlmam Primler Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 288.805.655 253.107.465 2- Devam Eden Riskler Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 11.813.982 6.996.416 3- Hayat Matematik Karl1 - Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 74.005.899 76.661.572 5-?kramiye ve?ndirimler Karl1 - Net - - 6- Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net - - 7- Di1er Teknik Karlklar - Net 47.1-10.251.681 F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Di(er Yükümlülükler le Kar3)l)klar) 8.234.858 8.275.047 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 4.427.653 4.821.478 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.040.169 886.188 3- Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar 2.18 ve 35 1.778.833 1.778.833 6- Dönem Karnn Pein Ödenen Vergi ve Di1er Yükümlülükleri (-) 2.18 (1.188.363) (1.188.363) 7- Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karlklar 47.1 2.176.566 1.976.911 G- Di(er Risklere li3kin Kar3)l)klar - - 1- Kdem Tazminat Karl1 - - 2- Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 - - 3- Maliyet Giderleri Karl1 - - H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar) 12.784.918 15.702.819 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 11.005.096 12.286.882 2- Gider Tahakkuklar 23 1.779.822 3.415.937 3- Gelecek Aylara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Di(er K)sa Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmi Vergi Yükümlü1ü - - 2- Saym ve Tesellüm Fazlalklar - - 3- Di1er Çeitli Ksa Vadeli Yükümlülükler - - III- K)sa Vadeli Yükümlülükler Toplam) 485.906.644 453.362.251 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 3
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmi3 Dipnot 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kurulularna Borçlar - - 2- Finansal Kiralama?lemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çkarlm Tahviller - - 5- Çkarlm Di1er Finansal Varlklar - - 6- Çkarlm Di1er Finansal Varlklar?hraç Fark (-) - - 7- Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans >irketlerinden Alnan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li3kili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2-?tiraklere Borçlar - - 3- Ba1l Ortaklklara Borçlar - - 4- Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Di1er?likili Taraflara Borçlar - - D- Di(er Borçlar - - 1- Alnan Depozito ve Teminatlar - - 2- Di1er Çeitli Borçlar - - 3- Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortac)l)k Teknik Kar3)l)klar) 4.348.816 3.726.882 1- Kazanlmam Primler Karl1 - Net - - 2- Devam Eden Riskler Karl1 - Net - - 3- Hayat Matematik Karl1 - Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net - - 5-?kramiye ve?ndirimler Karl1 - Net - - 6- Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net - - 7- Di1er Teknik Karlklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 4.348.816 3.726.882 F- Di(er Yükümlülükler ve Kar3)l)klar) 1.748.140 1.554.540 1- Ödenecek Di1er Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler - - 3- Di1er Borç ve Gider Karlklar 47.1 1.748.140 1.554.540 G- Di(er Risklere li3kin Kar3)l)klar 4.077.166 4.221.050 1- Kdem Tazminat Karl1 2.19 ve 22 4.077.166 4.221.050 2- Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 - - H- Gelecek Y)llara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar) - - 1- Gelecek Yllara Ait Gelirler - - 2- Gider Tahakkuklar - - 3- Gelecek Yllara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Di(er Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü - - 2- Di1er Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam) 10.174.122 9.502.472 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 4
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR ÖZSERMAYE Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmi3 Dipnot 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 V- Özsermaye A- Ödenmi3 Sermaye 198.495.352 198.495.352 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80.000.000 80.000.000 2- Ödenmemi Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar 118.495.352 118.495.352 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar (-) - - B- Sermaye Yedekleri 9.350.548 9.350.548 1- Hisse Senedi?hraç Primleri - - 2- Hisse Senedi?ptal Karlar - - 3- Sermayeye Eklenecek Sat Karlar - - 4- Yabanc Para Çevirim Farklar - - 5- Di1er Sermaye Yedekleri 15 9.350.548 9.350.548 C- Kar Yedekleri 83.855.284 85.396.142 1- Yasal Yedekler 15 5.600.553 5.600.553 2- Statü Yedekleri - - 3- Ola1anüstü Yedekler 49.304.509 49.304.509 4- Özel Fonlar (Yedekler) - - 5- Finansal Varlklarn De1erlemesi 15 6.958.956 8.499.814 6- Di1er Kar Yedekleri 21.991.266 21.991.266 D- Geçmi3 Y)llar Karlar) 8.677.836 8.677.836 1- Geçmi Yllar Karlar 8.677.836 8.677.836 E- Geçmi3 Y)llar Zararlar) (-) (11.930.295) - 1- Geçmi Yllar Zararlar (11.930.295) - F- Dönem Net Kar) 28.073.235 (11.930.295) 1- Dönem Net Kar 28.073.235-2- Dönem Net Zarar (-) - (11.930.295) 3- Da1tma Konu Olmayan Dönem Kar 15 - - V- Özsermaye Toplam) 316.521.960 289.989.583 Yükümlülükler Toplam) (III+IV+V) 812.602.726 752.854.306 Taahhütler, 3arta ba(l) varl)klar ve yükümlülükler Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 5
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN AYRINTILI GELR TABLOLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras (YTL) olarak gösterilmitir) I-TEKNK BÖLÜM 6 Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmemi3 Dipnot 01.01.2010-01.01.2009-31.03.2010 31.03.2009 A- Hayat D)3) Teknik Gelir 142.636.479 128.378.526 1- Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 113.620.507 112.755.682 1.1- Yazlan Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 154.136.263 107.372.189 1.1.1- Brüt Yazlan Primler (+) 24 189.054.155 142.474.997 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (34.917.892) (35.102.808) 1.2- Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) 47.5 (35.698.190) 5.409.492 1.2.1- Kazanlmam Primler Karl1 (-) (32.206.133) 11.461.955 1.2.2- Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) (3.492.057) (6.052.463) 1.3- Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) 47.5 (4.817.566) (25.999) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karl1 (-) (4.817.566) (25.999) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarlan Yatrm Gelirleri 28.279.983 14.433.386 3- Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 735.989 1.189.458 3.1- Brüt Di1er Teknik Gelirler (+) 735.989 1.189.458 3.2- Brüt Di1er Teknik Gelirlerde Reasürör Pay (-) - - B- Hayat D)3) Teknik Gider(-) (120.807.606) (117.580.777) 1- Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (99.154.478) (99.323.154) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (101.810.151) (101.821.658) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (113.724.027) (118.777.194) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Pay (+) 10 11.913.876 16.955.536 1.2- Muallak Hasarlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 47.5 2.655.673 2.498.504 1.2.1- Muallak Hasarlar Karl1 (-) 8.463.895 129.831 1.2.2- Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) 10 (5.808.222) 2.368.673 2-?kramiye ve?ndirimler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 2.1-?kramiye ve?ndirimler Karl1 (-) - - 2.2-?kramiye ve?ndirimler Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 3- Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 47.5 (621.934) (429.929) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (21.031.194) (17.827.694) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D)3) (A - B) 21.828.873 10.797.749 D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) - - - - 1.1- Yazlan Primler (Reasürör pay Düülmü Olarak) - - 1.1.1- Brüt Yazlan Primler (+) - - 1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) - - 1.2- Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 1.2.1- Kazanlmam Primler Karl1 (-) - - 1.2.2- Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 1.3- Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karl1 (-) - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 2- Hayat Bran Yatrm Geliri - - 3- Yatrmlardaki Gerçeklememi Karlar - - 4- Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) - - E- Hayat Teknik Gider - - 1- Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) - - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Pay (+) - - 1.2- Muallak Tazminatlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karl1 (-) - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 2-?kramiye ve?ndirimler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 2.1-?kramiye ve?ndirimler Karl1 (-) - - 2.2-?kramiye ve?ndirimler Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 3- Hayat Matematik Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) - - 3.1- Hayat Matematik Karl1 (-) - - 3.2- Hayat Matematik Karl1nda Reasürör Pay (+) - - 4- Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) - - 4.1- Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklar(-) - - 4.2- Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda Reasürör Pay (+) - - 5- Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - 6- Faaliyet Giderleri (-) - - 7- Yatrm Giderleri(-) - - 8- Yatrmlardaki Gerçeklememi Zararlar (-) - - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir - - 1- Fon?letim Gelirleri - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - 3- Giri Aidat Gelirleri - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - 6- Sermaye Tahsis Avans De1er Art Gelirleri - - 7- Di1er Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - 1- Fon?letim Giderleri (-) - - 2- Sermaye Tahsis Avanslar De1er Azal Giderleri (-) - - 3- Faaliyet Giderleri (-) - - 4- Di1er Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar.
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN AYRINTILI GELR TABLOLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras (YTL) olarak gösterilmitir) II-TEKNK OLMAYAN BÖLÜM Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmemi3 01.01.2010-01.01.2009 - Dipnot 31.03.2010 31.03.2009 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D)3) (A-B) 21.828.873 10.797.749 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 21.828.873 10.797.749 K- Yat)r)m Gelirleri 36.567.367 19.720.628 1- Finansal Yatrmlardan Elde Edilen Gelirler 5.972.040 11.611.789 2- Finansal Yatrmlarn Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 47.167 142.056 3- Finansal Yatrmlarn De1erlemesi 3.162.568 (1.286.734) 4- Kambiyo Karlar 749.019 2.084.760 5-?tiraklerden Gelirler 26 ve 45 26.480.569 6.995.853 6- Ba1l Ortaklklar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 156.004 172.904 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Di1er Yatrmlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarlan Yatrm Gelirleri - - L- Yat)r)m Giderleri (-) (30.115.821) (15.621.876) 1- Yatrm Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (817) (1.951) 2- Yatrmlar De1er Azallar (-) - - 3- Yatrmlarn Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar (-) - - 4- Hayat D Teknik Bölümüne Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) (28.279.983) (14.433.386) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar (-) - - 6- Kambiyo Zararlar (-) (1.323.393) (730.335) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (511.628) (456.204) 8- Di1er Yatrm Giderleri (-) - - M- Di(er Faaliyetlerden ve Ola(and)3) Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (207.184) 481.174 1- Karlklar Hesab (+/-) (352.004) (1.002.467) 2- Reeskont Hesab (+/-) 47.5 319.678 1.434.533 3- Özellikli Sigortalar Hesab (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesab (+/-) - - 5- Ertelenmi Vergi Varl1 Hesab (+/-) 47.5 (618.460) 82.498 6- Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Gideri (-) - - 7- Di1er Gelir ve Karlar 518.587 29.943 8- Di1er Gider ve Zararlar (-) 47.1 (74.985) (63.333) 9- Önceki Yl Gelir ve Karlar - - 10- Önceki Yl Gider ve Zararlar(-) - - N- Dönem Net Kar) veya Zarar) 28.073.235 13.484.897 1- Dönem Kar veya Zarar 28.073.235 15.377.675 2- Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar (-) 35 ve 47.5 - (1.892.778) 3- Dönem Net Kar veya Zarar 28.073.235 13.484.897 4- Enflasyon Düzeltme Hesab - - Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 7
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI Ba()ms)z Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 Denetimden Geçmemi3 01.01.2010-01.01.2009- Dipnot 31.03.2010 31.03.2009 A- ESAS FAALYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Sigortaclk faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 178.902.110 159.926.540 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 17.882.897 39.098.367 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri - - 4- Sigortaclk faaliyetleri nedeniyle yaplan nakit çk (-) (154.558.119) (179.269.669) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) (22.475.208) (33.728.634) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu olu3an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 19.751.680 (13.973.396) 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 10- Di1er nakit girileri 123.169 4.927.142 11- Di1er nakit çklar (-) (14.008.078) - 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 5.866.771 (9.046.254) B- YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Maddi varlklarn sat 41.372 204.276 2- Maddi varlklarn iktisab (-) (1.147.178) (68.754) 3- Mali varlk iktisab (-) (39.004.036) (34.379.626) 4- Mali varlklarn sat 37.595.773 45.467.728 5- Alnan faizler 5.672.659 17.539.925 6- Alnan temettüler 20.000.000 6.994.867 7- Di1er nakit girileri 6.636.574 30.929 8- Di1er nakit çklar (-) - 2.567.165 9- Yat)r)m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 29.795.164 38.356.510 C- FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihrac - - 2- Kredilerle ilgili nakit girileri - - 3- Finansal kiralama borçlar ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) 38 - - 5- Di1er nakit girileri - - 6- Di1er nakit çklar (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - D- KUR FARKLARININ NAKT VE NAKT BENZERLERNE OLAN ETKS (574.374) 1.354.425 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net art)3 35.087.561 30.664.681 F- Dönem ba3)ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 156.024.114 145.179.929 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 191.111.675 175.844.610 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 8
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DE$M TABLOLARI Özsermaye De(i3im Tablolar) - Ba()ms)z Denetimden Geçmemi3 (*) Özsermaye Yabanc) Di(er Net Geçmi3 3letmenin Varl)klarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Y)llar Kendi Hisse De(er Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Da()t)lmam)3 Kar)/ Karlar)/ Sermaye Senetleri(-) Art)3) Farklar) Farklar) Yedekler Yedekleri Karlar (Zarar)) (Zararlar)) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 80.000.000-3.093.553 118.495.352-2.207.340 18.421.558 21.991.266 54.384.475 8.677.836 307.271.380 A- Sermaye artrm (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2-?ç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B-?letmenin ald1 kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) - - 3.225.692 - - - - - - - 3.225.692 D- Varlklarda de1er art - - - - - - - - - - - E- Yabanc para çevrim farklar - - - - - - - - - - - F- Di1er kazanç ve kayplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farklar - - - - - - - - - - - H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 13.484.897-13.484.897 I- Da1tlan temettü (38 ve 45 no lu dipnotlar) - - - - - - - - (10.739.894) - (10.739.894) J- Transfer - - - - - 3.393.213 30.900.820 9.350.548 (43.644.581) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80.000.000-6.319.245 118.495.352-5.600.553 49.322.378 31.341.814 13.484..897 8.677.836 313.242.075 I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 80.000.000-8.499.814 118.495.352-5.600.553 49.304.509 31.341.814 (11.930.295) 8.677.836 289.989.583 A- Sermaye artrm (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2-?ç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B-?letmenin ald1 kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) - - (1.540.858) - - - - - - - (1.540.858) D- Varlklarda de1er art - - - - - - - - - - - E- Yabanc para çevrim farklar - - - - - - - - - - - F- Di1er kazanç ve kayplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farklar - - - - - - - - - - - H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 28.073.235-28.073.235 I- Da1tlan temettü (38 ve 45 no lu dipnotlar) - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - - - - 11.930.295 (11.930.295) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80.000.000-6.958.956 118.495.352-5.600.553 49.304.509 31.341.814 28.073.235 (3.252.459) 316.521.960 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detayl açklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadr. Takip eden dipnotla finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 9
1. Genel Bilgiler 1.1 Ana 3irketin ad): 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Yap Kredi Sigorta A.>. nin ( >irket ) do1rudan orta1 Yap ve Kredi Bankas A.>. olup nihai ana ortaklar Koç Holding A.>. ve Unicredit S.P.A. dr. 1.2 Kurulu3un ikametgah) ve yasal yap)s), irket olarak olu3tu(u ülke ve kay)tl) büronun adresi: Yap Kredi Sigorta A.>. 24 Aralk 1943 tarihinde faaliyete geçmitir. >irket merkezi ve genel müdürlü1ü?stanbul da olup, Yap Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad. 34330 Levent-?stanbul adresinde anonim irket olarak faaliyet göstermektedir. >irket in?stanbul,?ç Anadolu, Marmara, Güney, Ege, Akdeniz, Bakrköy ve Kadköy Bölge Müdürlükleri bulunmaktadr. 1.3 3letmenin fiili faaliyet konusu: >irket yangn, nakliyat, kaza, ferdi kaza, makina montaj, ziraat ve sa1lk dallarnda faaliyet göstermektedir. 1.4 Kurulu3un faaliyetlerinin ve esas çal)3ma alanlar)n)n niteliklerinin aç)klamas): 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açklanmtr. 1.5 Kategorileri itibariyle y)l içinde çal)3an personelin ortalama say)s): 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler 41 45 Di1er personel 840 832 Toplam 881 877 1.6 Yönetim kurulu ba3kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yard)mc)lar) gibi üst yöneticilere cari dönemde sa(lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar): 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Üst Yöneticilere Sa(lanan K)sa Vadeli Faydalar Ücret ve benzeri ksa vadeli ödemeler 546.005 404.600 Prim 554.590 632.942 Grup emeklilik plan 35.530 26.721 Toplam 1.136.125 1.064.263 Üst Yöneticilere Sa(lanan Uzun Vadeli Faydalar Kdem tazminat karl1 168.197 215.924 Toplam 168.197 215.924 Üst Yöneticilere Sa(lanan Toplam Faydalar 1.304.322 1.280.187 1.7 Finansal tablolarda; yat)r)m gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, ara3t)rma geli3tirme, pazarlama ve sat)3, d)3ar)dan sa(lanan fayda ve hizmetler ile di(er faaliyet giderleri) da()t)m)nda kullan)lan anahtarlar: >irket tarafndan hayat d teknik karlklar karlayan varlklarn yatrma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarlmtr. Di1er yatrm gelirleri ise teknik olmayan bölüm altnda snflandrlmtr. >irket teknik bölüme aktard1 faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe says, brüt yazlan prim miktar ve hasar ihbar adedinin, son üç yl içindeki a1rlklarnn ortalamasn dikkate alarak alt branlara da1tmtr. 1.8 Finansal tablolar)n tek bir 3irketi mi yoksa 3irketler grubunu mu içerdi(i: Finansal tablolar tek bir irketi (Yap Kredi Sigorta A.>.) içermektedir. >irket in ba1l ortaklklarndan Yap Kredi Emeklilik A.>. yi de içeren konsolide finansal tablolar ayrca yaymlanacaktr. 1.9 Raporlayan i3letmenin ad) veya di(er kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan de(i3iklikler: >irket in ad ve di1er kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir de1iiklik olmamtr. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2010 hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar 30 Nisan 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafndan onaylanmtr. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açklanmtr. 10
2. Önemli Muhasebe Politikalar)n)n Özeti 2.1 Haz)rl)k Esaslar) Sermaye Piyasas Kanunu nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fkras hükmü uyarnca sigorta irketleri, kurulu, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartlar konularnda kendi özel kanunlar hükümlerine tabidir. Dolaysyla >irket konsolide olmayan finansal tablolarn, 5684 sayl Sigortaclk Kanunu ile T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 nn ( Hazine Müstearl1 ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördü1ü esaslara göre hazrlamaktadr. Finansal tablolar Hazine Müstearl1 tarafndan, 30 Aralk 2004 tarih ve 25686 sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigortaclk Hesap Plan ve?zahnamesi Hakknda Tebli1 (Sigortaclk Muhasebe Sistemi Tebli1 No:1) içerisinde yer alan Sigortaclk Hesap Plan uyarnca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tablolarn biçim ve içerikleri ile bunlarn açklama ve dipnotlar 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayl Resmi Gazete de yaymlanan Finansal Tablolarn Sunumu Hakknda Tebli1 uyarnca belirlenmektedir. >irket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans >irketleri ile Emeklilik >irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik do1rultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) tarafndan açklanan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile Hazine Müstearl1 tarafndan muhasebe ve finansal raporlama esaslarna ilikin yaymlanan di1er yönetmelik, açklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Müstearl1 nn 18 >ubat 2008 tarih ve 9 sayl yazsna istinaden 2008 ylnda TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçi ve TFRS 4-Sigorta Sözlemeleri bu uygulamann kapsam dnda tutulmutur. Bununla birlikte, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2008 tarih ve 27097 sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigorta ve Reasürans >irketleri?le Emeklilik >irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Düzenlenmesine?likin Tebli1 i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamalar gerekmektedir. >irket bu do1rultuda konsolide finansal tablolarn ayrca yaymlayacaktr. Konsolide olmayan finansal tablolar, makul de1erleri ile gösterilen finansal varlk ve yükümlülüklerin dnda, 31 Aralk 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr. Hazine Müstearl1 nn 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayl yazsyla, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn, Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) nn 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayl Resmi Gazete de yaymlanarak yürürlü1e giren Seri XI, No: 25 sayl Sermaye Piyasasnda Muhasebe Standartlar Hakknda Tebli1 de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerekti1i açklanmtr. Hazine Müstearl1 ayrca, SPK nn 17 Mart 2005 tarihinde ald1 karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasnn gerekli olmad1n bildirmitir. >irket, Hazine Müstearl1 nn ilgili yazsna istinaden, 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemi ve 1 Ocak 2005 tarihinden balamak üzere TMSK tarafndan yaymlanm 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardn uygulamamtr. >irket, sigortaclk ile ilgili teknik karlklarn ise 5684 Sayl Sigortaclk Kanunu çerçevesinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik >irketlerinin Teknik Karlklarna ve Bu Karlklarn Yatrlaca1 Varlklara?likin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplam ve konsolide olmayan finansal tablolara yanstmtr. Konsolide olmayan finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan de1erleme esaslar, aa1da yer alan 2.3 ila 2.24 no lu dipnotlarda açklanmaktadr. 11
2.1 Haz)rl)k Esaslar) (Devam)) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarnda deiiklikler: TFRS 8, Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir). TFRS 8, TMS 14 ün yerini alacak olup, Amerika Birleik Devletleri nde Genel Kabul Görmü Muhasebe Standartlarndan SFAS 131 >irket in Bölümleri Hakknda Açklamalar ve?likili Bilgiler ile uyumlu hale gelmitir. >irket, TFRS 8 kapsamnda geçerli hale gelen uygulamalarn etkisi ile ilgili de1erlendirmesini 5 no lu dipnot içerisinde açklamtr. 2009 ve 2010 yllarnda yürürlü1e giren ve >irket in konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki de1iiklik ve yorumlar: TMS 1 (De1iiklik), Finansal Tablolarn Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir.). Yukarda açkland1 üzere TMS 1 sigortaclk mevzuat gere1i uygulama kapsam dndadr. TFRS 2 (De1iiklik), Hisse Bazl Ödemeler (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7, Finansal Araçlar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 23 (De1iiklik), Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir). TFRYK 17, Parasal Olmayan Varlklarn Hissedarlara Da1tm (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (De1iiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 3 (De1iiklik),?letme Birlemeleri (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 38 (De1iiklik), Maddi Olmayan Varlklar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 5 (De1iiklik), Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlklar ve Durdurulan Faaliyetler (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (De1iiklik), Finansal Tablolarn Sunumu (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 2 (De1iiklik), Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazl Ödeme?lemleri (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yllk raporlama dönemlerinde geçerlidir). >irket yönetimi, yukardaki standart ve yorumlarn uygulanmasnn, gelecek dönemlerde >irket in konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayaca1 görüündedir. 2.2 Konsolidasyon >irket in TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamnda yer alan ba1l ortakl1 olan Yap Kredi Emeklilik A.>. 31 Mart 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda konsolidasyon ilemine tabi tutulmam ve söz konusu finansal tablolarda elde edilme maliyeti üzerinden gösterilmitir (2.1, 11.4 ve 45.2 no lu dipnotlar). Sigorta ve Reasürans >irketleri ve Emeklilik >irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Düzenlenmesine?likin Tebli1 31 Aralk 2008 tarih ve 27097 sayl Resmi Gazete de yaymlanmtr. Söz konusu tebli1 gere1ince sigorta irketleri ba1l ortaklklarnn finansal tablolarn 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren konsolide etmekle yükümlüdürler. Bu do1rultuda >irket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamnda yer alan ba1l ortakl1 Yap Kredi Emeklilik A.>. nin finansal tablolarn konsolidasyon ilemine tabi tutarak hazrlayaca1 konsolide finansal tablolarn da ayrca yaymlayacaktr. 12
2.3 Bölüm Raporlamas) Faaliyet bölümleri raporlamas iletmenin karar almaya yetkili merciine yaplan raporlamayla yeknesakl1 sa1layacak biçimde düzenlenmitir. >irket in faaliyetlere ilikin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilikin kararlarn alnmasndan ve bölümün performansnn de1erlendirilmesinden sorumludur. Stratejik kararlar alan genel müdür >irket in faaliyetlere ilikin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmitir. Faaliyet bölümleri raporlamas detaylar 5 no lu dipnotta açklanmtr. 2.4 Yabanc) Para Çevrimi >irket in fonksiyonel para birimi Türk Liras dr. Yabanc para ile yaplan ilemler, ilemin gerçekleti1i tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden do1an ve yabanc para cinsinden parasal varlk ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur fark kar ve zarar gelir tablosuna yanstlr. Parasal varlklardan satlmaya hazr olarak snflandrlm yabanc para cinsinden finansal varlklarn iskonto edilmi de1erleri üzerinde oluan kur farklar gelir tablosuna, bu varlklarn makul de1erindeki di1er tüm de1iiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farklar özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yanstlr. Parasal olmayan finansal varlk ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklar ise makul de1er de1iikli1inin bir parças olarak kabul edilir ve söz konusu farklar di1er makul de1er de1iikliklerinin takip edildi1i hesaplarda yanstlr. 2.5 Maddi Duran Varl)klar Maddi duran varlklar, elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için snrsz ömürleri olmas sebebi ile amortisman ayrlmamaktadr. Amortisman, maddi varlklarn faydal ömürleri esas alnarak do1rusal amortisman yöntemi kullanlarak ayrlmaktadr. Maddi duran varlklarn, faydal ömürleri esas alnarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aa1da belirtilmitir: Kullanm amaçl gayrimenkuller (Binalar) 50 yl Demirbalar 3-15 yl Teçhizatlar 10-20 yl Motorlu tatlar 5 yl Di1er maddi varlklar 5 yl Maddi varlklarda de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde, olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda maddi varl1n kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erinden fazla ise kaytl de1eri, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Maddi varlklarn elden çkartlmas dolaysyla oluan kar ve zararlar di1er faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarna dahil edilirler (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilikili bilgiler 15 no lu dipnotta açklanmtr. 2.6 Yat)r)m Amaçl) Gayrimenkuller >irket in faaliyetlerinde kullanlmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak yerine, kira elde etmek veya de1er kazanm amacyla veya her ikisi için tutulan binalar yatrm amaçl gayrimenkuller olarak snflandrlmtr. Yatrm amaçl gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatrm amaçl gayrimenkuller do1rusal amortisman metoduyla faydal ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmutur. Yatrm amaçl gayrimenkullerde de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda yatrm amaçl gayrimenkullerin kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Geri kazanlabilir de1er, ilgili yatrm amaçl gayrimenkulün mevcut kullanmndan gelecek net nakit akmlar ile sat maliyetleri düülmü makul de1erin yüksek olan olarak kabul edilir. >irket 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yatrm amaçl gayrimenkulleri için 11.925 TL de1er düüklü1ü karl1 ayrmtr. (31 Aralk 2009: 11.925) (7 no lu dipnot). Yatrm amaçl gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yldr. 13
2.7 Maddi Olmayan Duran Varl)klar Maddi olmayan duran varlklar iktisap edilmi bilgi sistemleri, imtiyaz haklarn ve bilgisayar yazlmlarn içermektedir. Maddi olmayan duran varlklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal ömürleri üzerinden do1rusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. De1er düüklü1ünün olmas durumunda maddi olmayan duran varlklarn kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlklarn 31 Mart 2010 tarihi itibariyle amortisman süreleri aa1daki gibidir: Yazlmlar Haklar 2.8 Finansal Varl)klar 3 yl 15 yl >irket, finansal varlklarn Makul de1er fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar), Satlmaya hazr finansal varlklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlk olarak snflandrlmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadr. Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri Teslim tarihi ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas, ilgili varlklarn >irket yönetimi tarafndan satn alma amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr. Makul deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar): >irket tarafndan makul de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendiren finansal varlklar finansal tablolarda alm-satm amaçl finansal varlklar hesap kalemi altnda snflandrlmtr. Makul de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendirilen finansal varlklar piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa1lama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba1msz olarak, ksa dönemde kar sa1lamaya yönelik bir portföyün parças finansal araçlar ile >irket'in performansn makul de1erine göre de1erlendirdi1i ve bu amaçla alm esnasnda bu kategoride snflandrd1 finansal araçlardan olumaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklarn ilk olarak kayda alnmalarnda makul de1erleri kullanlmakta ve kayda alnmalarn izleyen dönemlerde makul de1erleri ile de1erlenmektedir. Makul de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda makul de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan?skonto edilmi de1er makul de1er olarak dikkate alnmaktadr. Yaplan de1erleme sonucu oluan kazanç ve kayplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alm satm amaçl menkul kymetlerin de1erlemesi sonucu ortaya çkan de1er art ve azallar kar/zarar tablosunda yatrm gelirleri ve yatrm giderleri hesap kalemleri altnda takip edilmektedir (11 no lu dipnot). 14
2.8 Finansal Varl)klar (Devam)) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sa1lama yoluyla yaratlan finansal varlklardr. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben etkin faiz oran yöntemi kullanlarak iskonto edilmi bedelleri ile de1erlenmektedir.?lgili alacaklarn teminat olarak alnan varlklara ilikin ödenen harçlar ve benzeri di1er masraflar ilem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna yanstlmaktadr. >irket, yönetimin de1erlendirmeleri ve tahminleri do1rultusunda alacaklar için 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans >irketleri ile Emeklilik >irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik i de dikkate alarak karlk ayrmaktadr. Söz konusu karlk, bilançoda Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1 altnda snflandrlmtr. >irket tahminlerini belirlerken risk politikalar ve ihtiyatllk prensibi do1rultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yaps, sigortal ve araclarn finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadr. Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1na ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak >irket, yukarda belirtilen Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar karl1nn içinde bulunmayan üpheli alacaklar için alaca1n de1erini ve niteli1ini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karl1 ayrmaktadr. Söz konusu karlk bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan üpheli alacaklar altnda snflandrlmtr. Ayrlan üpheli alacak karlklar o yln gelirinden düülmektedir. Daha önce karlk ayrlan üpheli alacaklar tahsil edildi1inde ilgili karlk hesabndan düülerek Karlklar hesabna yanstlmaktadr. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal ilemler tamamlandktan sonra kaytlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Satlmaya hazr finansal varlklar: Satlmaya hazr finansal varlklar Makul de1er fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar) ve Krediler ve alacaklar dnda kalan finansal varlklardan olumaktadr. Söz konusu varlklar, kayda alnmalarn izleyen dönemlerde makul de1erleri ile de1erlenmektedir. Makul de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda makul de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmi de1er, makul de1er olarak dikkate alnmaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklar olarak snflanan sermayede pay temsil eden menkul de1erler tekilatlanm piyasalarda ilem görmesi ve/veya makul de1eri güvenilir bir ekilde belirlenebilmesi durumunda makul de1erleri ile kaytlara yanstlr. Söz konusu varlklar tekilatlanm piyasalarda ilem görmedikleri ve makul de1erleri güvenilir bir ekilde belirlenemedi1i durumda, de1er kayb ile ilgili karlk düüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlr. Satlmaya hazr menkul de1erlerin makul de1erlerindeki de1iikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar ilgili finansal varl1a karlk gelen de1erin tahsili, varl1n satlmas, elden çkarlmas veya zafiyete u1ramas durumlarndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlklarn de1erlemesi hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklar vade geliminde veya elden çkarld1nda özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi makul de1er farklar gelir tablosuna yanstlmaktadr. 15
2.8 Finansal Varl)klar (Devam)) >irket her bilanço tarihinde, finansal varlklarnn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kant olup olmad1n de1erlendirir. Satlmaya hazr olarak snflandrlan hisse senetlerinin makul de1erinin, maliyetinin altna önemli ölçüde ve uzun süreli olarak dümesi de1er düüklü1ü göstergesi olarak de1erlendirilir. Satlmaya hazr finansal varlklarn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kantlarn varl1 durumunda ilgili finansal varl1n elde etme maliyeti ile makul de1eri arasndaki farklar özsermayeden çkarlp gelir tablosunda muhasebeletirilir. Sermaye araçlar ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen de1er düüklü1ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. >irket satlmaya hazr finansal varlklar altnda snflandrd1 ve borçlanmas temsil eden menkul kymetlerde tahsilat riski do1mam olmas kouluyla, ksa vadeli piyasa dalgalanmalarna istinaden de1er düüklü1ü ayrmaz (11 no lu dipnot). 2.9 Varl)klarda De(er Dü3üklü(ü Varlklarda de1er düüklü1ü ile ilgili hususlar, ilgili varlklara ilikin muhasebe politikalarnn açkland1 dipnotlarda yer almaktadr. Aktif de1erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlar 43 no lu dipnotta, vadesi gelmi bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrlan üpheli alacak karl1 tutarlar 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karlk giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açklanmtr. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur). 2.11 Finansal Varl)klar)n Netle3tirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlk ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkn bulunmas, söz konusu varlk ve yükümlülükleri net olarak de1erlendirmeye niyet olmas veya varlklarn elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etti1i durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlar ile tutar belirli, nakde kolayca çevrilebilen, ksa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve de1erindeki de1iim riski önemsiz olan 3 aydan ksa yatrmlar içermektedir. Nakit ak tablosuna esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri aa1da gösterilmitir: 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Bankalar 160.322.809 154.190.389 Di1er nakit ve nakit benzeri varlklar (kredi kart alacaklar) 31.389.195 22.071.896 Kasa 6.980 7.910 Eksi - Faiz tahakkuklar (607.309) (425.586) Nakit ve nakit benzerleri toplam) 191.111.675 175.844.609 >irket in banka mevduatlarnn detay aa1da yer almaktadr: 31 Mart 2010 31 Aral)k 2009 Yabanc para mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 2.349.510 3.611.852 8.130.660 455.726 16 5.961.362 8.586.386 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 152.725.560 1.028.577 117.969.660 565.501 153.754.137 118.535.161 Faiz tahakkuku 607.309 355.665 Toplam 160.322.809 127.477.212