PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)... 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT... 6-32 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI... 6-11 DIPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI... 11-15 DIPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR... 15-16 DIPNOT 5 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 17-19 DIPNOT 6 BORÇLANMALAR... 19-21 DIPNOT 7 VERGİLER... 21-22 DIPNOT 8 ÖZKAYNAKLAR... 23 DIPNOT 9 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 24 DIPNOT 10 FAALİYET GİDERLERİ... 24-25 DIPNOT 11 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER... 25 DIPNOT 12 FİNANMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ... 25 DİPNOT 13 PAY BAŞINA KAZANÇ... 26 DIPNOT 14 YABANCI PARA POZİSYONU... 27-29 DIPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 30-32

30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Dönen Varlıklar 40.418.396 33.588.699 Nakit ve Nakit Benzerleri 266.910 561.129 Ticari Alacaklar 28.918.157 13.572.914 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 2.187.918 2.220.837 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 26.730.239 11.352.077 Diğer Alacaklar 481.009 10.935.355 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 447.897 10.314.246 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 33.112 621.109 Stoklar 7.706.531 6.199.999 Peşin Ödenmiş Giderler 603.109 970.019 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 1.747 561.770 Diğer Dönen Varlıklar 2.440.933 787.513 Duran Varlıklar 97.378.892 85.528.028 Finansal Yatırımlar 4 19.550.492 21.716.172 Diğer Alacaklar 1.800 1.800 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.800 1.800 Maddi Duran Varlıklar 5 77.574.652 62.092.156 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 171.095 132.021 Peşin Ödenmiş Giderler 80.853 1.585.879 TOPLAM VARLIKLAR 137.797.288 119.116.727 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2013 tarihinde onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler 46.564.892 33.534.225 Kısa Vadeli Borçlanmalar 8.397.255 7.217.363 - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 8.397.255 7.217.363 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.249.735 758.223 - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 1.249.735 758.223 Ticari Borçlar 32.326.127 22.315.164 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 947.892 482.045 - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 31.378.235 21.833.119 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 309.143 232.102 Diğer Borçlar 424.242 371.322 - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3-10.335 - İlişkili Taraflara Olmayan Diğer Borçlar 424.242 360.987 Ertelenmiş Gelirler 167.490 813.674 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 7 - - Kısa Vadeli Karşılıklar 3.690.900 1.826.377 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 3.332.367 1.469.684 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 358.533 356.693 Uzun Vadeli Yükümlülükler 14.104.764 7.430.945 Uzun Vadeli Borçlanmalar 4.436.455 156.778 - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 4.436.455 156.778 Ticari Borçlar 4.833.749 - - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 4.833.749 - Uzun Vadeli Karşılıklar 1.826.193 1.502.602 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 1.826.193 1.502.602 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 7 3.008.367 5.771.565 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 60.669.656 40.965.170 ÖZKAYNAKLAR 77.127.632 78.151.557 Ödenmiş Sermaye 8 12.789.345 12.789.345 Sermaye Düzeltmesi Farkları 8 11.713.515 11.713.515 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler 23.868.522 23.877.158 - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları 5 24.190.160 24.073.850 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (321.638) (196.692) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler 12.319.824 14.339.007 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Makul Değer Fonu 4 12.319.824 14.339.007 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 8 4.180.008 4.180.008 Geçmiş Yıllar Karları 12.249.219 10.865.403 Net Dönem Karı 7.199 387.121 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 137.797.288 119.116.727 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

1 OCAK 30EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Temmıuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Referansları 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 Hasılat 9 92.181.702 36.147.378 79.436.569 32.182.800 Satışların Maliyeti (-) 9 (52.414.023) (20.769.336) (41.811.097) (16.430.634) BRÜT KAR 39.767.679 15.378.042 37.625.472 15.752.166 Genel Yönetim Giderleri (-) 10 (9.169.845) (2.983.958) (7.838.112) (2.681.547) Pazarlama Giderleri (-) 10 (33.139.430) (13.615.415) (28.241.975) (10.869.861) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 30.089 22.895 88.647 5.104 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (211.304) (54.688) (326.921) (70.304) ESAS FAALİYET (ZARARI) / KARI (2.722.811) (1.253.124) 1.307.111 2.135.558 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 11 813.413 71.963 884.938 24.670 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (35.633) (1.304) - - FİNANSMAN (GİDERİ)/ GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET (ZARARI) / KARI (1.945.031) (1.182.465) 2.192.049 2.160.228 Finansman Gelirleri 12 1.492.055 404.132 2.064.570 538.189 Finansman Giderleri (-) 12 (2.323.899) (1.271.735) (911.910) (172.322) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI)/ KARI (2.776.875) (2.050.068) 3.344.709 2.526.095 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) 2.784.074 988.057 (679.257) (661.459) - Dönem Vergi Gideri - - (1.100.664) (624.789) - Ertelenmiş Vergi Geliri 7 2.784.074 988.057 421.407 (36.670) NET DÖNEM KARI 7.199 (1.062.011) 2.665.452 1.864.636 Pay Başına Kazanç (Nominal değeri 1 TL olan pay başına) 13 0,0006 (0,0830) 0,2084 0,1458 DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - Satılmaya hazır finansal varlıklardaki makul değer (azalışı) / artışı - net (2.165.682) (6.769) 379.343 (13.539) - Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri 146.499 1.354 (27.906) 2.707 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları 1.311.614 1.311.614 - - - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (156.182) (52.061) (254.017) (84.672) - Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri (167.373) (188.197) 50.803 16.934 VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR (1.031.124) 1.065.941 148.223 (78.570) TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/GELİR (1.023.925) 3.930 2.813.675 1.786.066 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Gelirler Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Makul Değer Fonu Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Kârlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem (Zararı)/ Karı Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2012 - önceden raporlanan 12.789.345 11.713.515 25.390.898-10.061.124 4.180.008 10.493.519 (870.905) 73.757.504 Muhasebe politikası değişikliği (Dipnot 2) - - - 74.259 - - (74.259) - - 1 Ocak 2012 - yeniden düzenlenmiş 12.789.345 11.713.515 25.390.898 74.259 10.061.124 4.180.008 10.419.260 (870.905) 73.757.504 Önceki dönem zararının geçmiş yıllar - - zararlarına transferi - - - - (870.905) 870.905 - Toplam kapsamlı gider - - - (203.213) 351.437 - - 2.665.451 2.813.675 Amortisman transferi net (Dipnot 5) - - (930.020) - - - 930.020 - - 30 Eylül 2012 - yeniden düzenlenmiş 12.789.345 11.713.515 24.460.878 (128.954) 10.412.561 4.180.008 10.478.375 2.665.451 76.571.179 1 Ocak 2013 - önceden raporlanan 12.789.345 11.713.515 24.073.850-14.339.007 4.180.008 10.939.662 116.170 78.151.557 Muhasebe politikası değişikliği (Dipnot 2) - - (196.692) - - (74.259) 270.951-1 Ocak 2013 - yeniden düzenlenmiş 12.789.345 11.713.515 24.073.850 (196.692) 14.339.007 4.180.008 10.865.403 387.121 78.151.557 Önceki dönem zararının geçmiş yıllar - - zararlarına transferi - - - - 387.121 (387.121) - Toplam kapsamlı gider - - 1.113.005 (124.946) (2.019.183) - - 7.199 (1.023.925) Amortisman transferi net (Dipnot 5) - - (996.695) - - - 996.695 - - 30 Eylül 2013 - yeniden düzenlenmiş 12.789.345 11.713.515 24.190.160 (321.638) 12.319.824 4.180.008 12.249.219 7.199 77.127.632 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Vergi öncesi dönem (zararı)/karı (2.776.875) 3.344.709 Dönem Net (Zararı)/Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa payları 4.168.156 3.781.418 Maddi duran varlık satış karı (285.256) (76.295) Faiz gelirleri 12 (231.055) (676.812) Faiz giderleri 12 638.265 284.312 Kıdem tazminatı karşılığı 185.107 131.008 Şüpheli alacak karşılığı gideri - 19.319 Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü - 206.714 Kaynak suyu harç gideri 15 2.639.852 2.424.335 Temettü geliri 11 (528.157) (808.643) Diğer gider karşılıkları 2.869.671 508.691 Şüpheli alacak karşılıkları iptali (5.290) (5.090) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/ (geliri) 459.890 (84.902) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit 7.134.308 9.048.764 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Diğer ticari alacaklardaki artış (15.378.162) (11.080.908) Stoklardaki artış (1.506.534) (1.476.450) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış 3 32.919 (986.588) Diğer kısa vadeli alacaklar ve dönen varlıklardaki (artış)/ azalış (138.488) 271.353 Diğer duran varlıklardaki artış/ (azalış) 1.505.026 (130.675) Diğer ticari borçlardaki artış 14.378.865 10.742.559 İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/ (azalış) 3 465.847 (363.158) İlişkili taraflara diğer borçlardaki azalış - (23.468) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış (505.888) 913.498 Tahsil edilen şüpheli alacaklar - 5.090 Ödenen kıdem tazminatları (66.554) (59.635) Ödenen vergiler 7 - (448.328) Ödenen dava bedelleri ve harçlar (3.645.000) (2.400.000) İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 2.276.339 4.012.054 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Tahsil edilen faiz 231.055 676.812 Tahsil edilen temettü 3 528.157 808.643 İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki azalış / (artış) 9.856.014 (3.765.390) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları (18.778.409) (3.458.575) Maddi duran varlık satış hasılatı 685.553 291.439 Satılmaya hazır varlık sermaye artırımına katılım 4 - (264.267) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (7.477.630) (5.711.338) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Finansal borçlardaki artış - net 5.491.191 5.944.055 Ödenen faiz (584.119) (257.895) Finansman faaliyetlerinde elde edilen net nakit 4.907.072 5.686.160 YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (294.219) 3.986.876 D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 561.129 1.751.453 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 266.910 5.738.329 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) ana faaliyet konusu, su dolumu ve pet şişe üretimi ile Pınar Yaşam Pınarım markası altında su satışının gerçekleştirilmesidir. Şirket in üretim tesisleri Aydın, Isparta ve Sakarya da bulunmakta olup, Şirket merkezi İzmir dedir. Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile, yurtdışı satışını ise Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ( YDT ) aracılığı ile gerçekleştirmektedir (Dipnot 3). Halka açıklık oranı %31,78 (31 Aralık 2012: %31,78) olan Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin pay senetleri Borsa İstanbul A.Ş. (Borsa İstanbul) nda işlem görmektedir. Şirket in %58,00 (31 Aralık 2012: %58,00) oranında paylarına sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ( Yaşar Holding ), Şirket in ana ortağı konumundadır (Dipnot 8). Şirket, Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Şehit Fethibey Caddesi No:120 Alsancak/ İzmir Şirket in faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmakla birlikte Şirket in satışları hava sıcaklıklarındaki artışlardan olumlu etkilenmekte ve sıcaklık artışları ile paralel mevsimsel değişimler göstermektedir. DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 6

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, maddi duran varlıklar grubundan araziler, binalar ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. SPK nın Seri II, 14.1 No lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 15) SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakilerle, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler a) 1 Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Şirket tarafından uygulanmış, mevcut standartlarda değişiklik veya yeni standartlar: - UMS/TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. 7

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) - UMS/TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. Söz konusu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde; Şirket in 1 Ocak 2012 ve 2013 tarihleri itibariyle önceden raporlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan sırasıyla, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek, 74.259TL tutarındaki aktüeryal kazanç ve 196.692TL tutarındaki aktüeryal kayıp, bilanço ve diğer kapsamlı giderler içerisinde tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) altında sunularak, bilançolardaki ilgili bakiyeler yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemeye paralel olarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan, 203.213 TL tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olan aktüeryal kayıp da tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) hesabında sunularak söz konusu ara döneme ait kapsamlı gelir ve özkaynaklar değişim tabloları da yeniden düzenlenmiştir. - UFRS/TFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. - UFRS/TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. - UFRS/TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. - UFRS/TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 8

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Şirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir: c) Henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: - UMS/TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. - UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. - UMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - UMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Şirket, SPK nın Şirket SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolar cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak sınıflandırılmıştır. 9

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Netleştirme/ Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir: i) Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değer tespiti Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda makul değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermekte olup alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler bu değerlerden farklılık gösterebilir (Dipnot 4). ii) Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerlenmesi Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 1 Temmuz 2013 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketleri tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerler üzerinden, arazi ve arsalar hariç olmak üzere değerleme yapılan tarihten bilanço tarihine kadar hesaplanan müteakip amortisman tutarı indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 30 Eylül 2013 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla, özet finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 5). Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer hesaplamalarında arazi ve arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri için yıpranma payı düşülmüş yeniden inşa etme yöntemi bir arada kullanılmıştır. Emsal karşılaştırma yönteminde değerleme yapılan tarihe yakın bir dönemde kiralık olarak pazara çıkarılmış ya da kiraya verilmiş benzer gayrimenkuller dikkate alınarak pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapılmakta ve söz konusu taşınmaz için birim fiyat belirlenmektedir. Yıpranma payı düşülmüş yeniden inşa etme yönteminde, inşai yatırımların değerlendirmeye esas m 2 birim bedelleri, binaların yapılış tarzları ve nitelikleri ile birlikte hâlihazır durumları dikkate alınmıştır. Makine, tesis ve cihazlar, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerden, değerleme yapılan tarihten bilanço tarihine kadar hesaplanan müteakip amortisman tutarı indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 30 Eylül 2013 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla, yeniden değerlenmiş değerleri olarak özet finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 5). Alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir ve söz konusu değişikliklerin etkileri oluştuğu dönemde finansal tablolara yansıtılır. 10

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) iii) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. 2.7 TMS/TFRS ye Uygunluk Beyanı Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TMS/TFRS lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz. DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI i) İlişkili tarafların bakiyeleri a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 YDT 1.594.479 1.768.846 Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş. ( Viking Kağıt ) 97.831 49.287 DYO Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( DYO Boya ) 167.246 173.527 Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Çamlı Yem ) 127.172 71.810 Pınar Et 26.145 72.944 Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ( YBP ) 29.105 - Pınar Süt Mamulleri Sanayii A.Ş. ( Pınar Süt ) 2.636 30.886 Diğer 147.524 56.138 2.192.138 2.223.438 Tenzil: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (4.220) (2.601) 11 2.187.918 2.220.837 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %8,73 (31 Aralık 2012: TL, Avro ve ABD Doları cinsinden kısa vadeli ticari alacakların yıllık etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla %7,65, %2,08 ve %2,21) olup ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2012: 1 ay). Şirket in alacakları temel olarak pet şişe su ve damacana su satışlarından kaynaklanmaktadır. Dipnot 1 de açıklandığı üzere Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtdışı satışlarını YDT aracılığıyla yapmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan vadesi geçen ticari alacaklar toplamı 1.516.270 TL (31 Aralık 2012: 1.577.255 TL) olup ortalama gecikme süresi 2 aydır (31 Aralık 2012: 2 ay).

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Yaşar Holding - 9.917.791 Viking Kağıt 255.252 158.329 DYO Boya 151.226 177.431 YBP - 6.289 Diğer 41.419 54.406 447.897 10.314.246 İlişkili taraflardan diğer alacaklar, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket in garantör olduğu kredilerin finansman temini ve kefalet komisyon bedellerinden oluşmaktadır. İlişkili taraflardan diğer alacakların vadeleri 3-12 ay arasındadır. c) İlişkili taraflara ticari borçlar: Yaşar Holding 915.391 402.862 Pınar Foods GmbH ( Pınar Foods ) - 58.793 Diğer 36.201 21.302 951.592 482.957 Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (3.700) (912) 947.892 482.045 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %8,68 (31 Aralık 2012: yıllık %7,22) olup ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2012: 2 ay). d) İlişkili taraflara diğer borçlar: Diğer - 10.335-10.335 ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 a) Ürün satışları: YDT 5.101.654 2.104.254 5.754.432 2.008.455 Diğer 583.963 232.922 499.883 202.434 5.685.617 2.337.176 6.254.315 2.210.889 12

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtdışı satışlarını YDT aracılığıyla gerçekleştirmektedir. b) Hizmet satışları: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 Yaşar Holding 88.786 27.486 91.316 25.393 Viking Kağıt 36.691 11.978 30.466 9.359 YBP 438-33.242 379 Diğer 364.056 108.560 340.154 115.714 c) Mal alımları: 489.971 148.024 495.178 150.845 Pınar Süt 31.036 25.501 15.697 10.162 d) Hizmet alımları: 31.036 25.501 15.697 10.162 Yaşar Holding 1.678.573 603.251 1.195.288 449.204 YDT 597.135 200.573 432.717 150.491 Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri A.Ş. ( Bintur ) 174.157 50.678 180.851 59.663 YBP 107.155 36.435 84.726 25.253 Pınar Süt 69.559 17.822 67.795 28.503 Diğer 45.210 20.279 60.106 34.810 2.671.789 929.038 2.021.483 747.924 Yaşar Holding ten yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare bedellerinden oluşmaktadır. e) Finansal giderler: YDT 52.392 14.030 53.641 17.847 Yaşar Holding 28.905 9.279 20.204 - Diğer 593 - - - 81.890 23.309 73.845 17.847 Şirket, 2013 yılı içerisinde yurtiçi bir finans kuruluşundan, beş yıl vadeli 2.500.000 TL ve 1.000.000 Avro tutarında kredi sağlamıştır (Dipnot 6) Söz konusu kredilere ilişkin olarak Yaşar Grubu şirketlerinden YDT, Şirket e garantör sıfatıyla kefalet sağlamıştır. 13

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) f) Finansal gelirler: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 Yaşar Holding 515.185 181.625 803.497 240.102 DYO Boya 105.900 26.753 96.791 32.154 YBP 46.669-67.051 22.308 Viking Kağıt 66.611 23.635 49.636 16.489 Diğer 191.241 105.008 39.710 13.191 925.606 337.021 1.056.685 324.244 İlişkili taraflardan finansman gelirleri, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket in garantör olduğu kredilerin kefalet gelirlerinden oluşmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan kefalet komisyon oranı %0,50 dir (31 Aralık 2012: %0,50). Şirket, bahsi geçen kredi kefaletine istinaden, ayrıca %0,50 (31 Aralık 2012: %0,50) oranında finansman komisyonu da yansıtmaktadır. g) Alınan temettüler: YBP (Dipnot 11) 528.157-808.643 - h) Duran varlık alımları: 528.157-808.643 - Yaşar Holding 57.181 45.568 - - Pınar Süt 908 - - - YBP - - 7.063 - i) Duran varlık satışları: 58.089 45568 7.063 - Viking Kağıt 1.443 - - - Çamlı Yem 136 136 - - j) Verilen kefaletler: 1.579 136 - - Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Yaşar grubu şirketlerinin finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu 44.444.444 Avro ve 250.000.000 ABD Doları karşılığı toplam 630.701.111 TL tutarındaki kredilere (31 Aralık 2012: 75.000.000 Avro ve 275.000.000 ABD Doları karşılığı toplam 666.592.500 TL), grup şirketleriyle birlikte garantör sıfatıyla kefalet vermiştir (Dipnot 15). 14

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) k) Alınan kefaletler: 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle alınan kefaletler, Şirket in yurtiçi bir finans kuruluşundan sağlamış olduğu toplam 2.500.000 TL ve 1.000.000 Avro karşılığı toplam 5.248.400 TL tutarındaki kredilere ilişkin Yaşar grubu şirketlerinden, YDT ın garantör olarak sağladığı kefaletlerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2012: 4.000.000 ABD Doları karşılığı 7.130.400 TL) (Dipnot 15). l) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, operasyonel başkan, genel müdür, mali işler direktörü ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 501.802 167.428 451.699 151.145 Yöneticilere sağlanan kar payı ve ikramiye 66.230-28.800 - Diğer uzun vadeli faydalar 20.726 17.974 3.357 1.702 DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal varlıklar: 588.758 185.402 483.856 152.847 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Defter değeri Pay oranı Defter değeri Pay oranı TL % TL % YBP 17.041.751 4,74 18.952.683 4,74 Desa Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. ( Desa Enerji ) 1.424.825 6,07 1.466.552 6,07 YDT 555.916 1,76 620.014 1,76 Viking Kağıt 528.000 1,69 676.923 1,69 19.550.492 21.716.172 Viking Kağıt payları Borsa İstanbul da işlem gördüğünden bilanço tarihlerindeki borsa fiyatları üzerinden; YBP, Desa Enerji ve YDT ise genel kabul görmüş değerleme teknikleriden birisi olan indirgenmiş nakit akım yönetimi kullanılarak elde edilmiş makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılmışlardır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uygulanan indirgenmiş nakit akım yöntemlerinde kullanılan yıllık iskonto ve nihai büyüme oranları aşağıdaki gibidir: 15

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) İskonto oranı Dönem sonu büyüme oranı 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 2013 2012 2013 2012 YBP %9,62 %8,60 %1 %1 YDT %8,54 %7,58 %0 %0 Desa Enerji %10,62 %9,60 %0 %0 Satılmaya hazır finansal varlıkların 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak 21.716.172 16.915.571 Satılmaya hazır finansal varlık sermaye artırımına katılım: YDT - 264.267 Değer düşüklüğü: YDT - (206.714) Makul değer fonu artışı/ (azalışı) : YBP (1.910.932) 319.742 YDT (64.098) (52.002) Desa Enerji (41.727) 111.603 Viking Kağıt (148.923) - 30 Eylül 19.550.492 17.352.467 Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonunun dönem içerisinde gerçekleşen hareketleri ise aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak 14.339.007 10.061.124 Makul değer artışı - 431.345 Makul değer azalışı (2.165.681) (52.002) Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değer fonu değişimi üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (Dipnot 7) 146.498 (27.906) 30 Eylül 12.319.824 10.412.561 16

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: Yeniden 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler değerleme 30 Eylül 2013 Arazi ve arsalar 6.984.000 25.000 (69.769) - 424.769 7.364.000 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 16.943.317 312.650 - - (85.294) 17.170.673 Makine, tesis ve cihazlar 36.216.812 1.656.992 (25.055) 13.918.515-51.767.264 Taşıt araçları 311.001 - - - - 311.001 Döşeme ve demirbaşlar 14.583.528 2.777.802 (553.482) - - 16.807.848 Yapılmakta olan yatırımlar - 13.918.515 - (13.918.515) - - Birikmiş amortismanlar: 75.038.658 18.690.959 (648.306) - 339.475 93.420.786 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri (633.706) (520.191) - - 972.139 (181.758) Makine, tesis ve cihazlar (3.217.934) (2.715.812) 20.858 - - (5.912.888) Taşıt araçları (292.774) (5.657) - - - (298.431) Döşeme ve demirbaşlar (8.802.088) (878.120) 227.151 - - (9.453.057) (12.946.502) (4.119.780) 248.009-972.139 (15.846.134) Net defter değeri 62.092.156 77.574.652 17

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2012 Arazi ve arsalar 6.984.000 - - 6.984.000 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 15.505.000 1.018.990-16.523.990 Makine, tesis ve cihazlar 35.660.000 441.448-36.101.448 Taşıt araçları 462.822 - - 462.822 Döşeme ve demirbaşlar 12.406.733 1.989.466 (272.130) 14.124.069 Birikmiş amortismanlar: 71.018.555 3.449.904 (272.130) 74.196.329 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri - (459.502) - (459.502) Makine, tesis ve cihazlar - (2.590.676) - (2.590.676) Taşıt araçları (437.193) (35.834) - (473.027) Döşeme ve demirbaşlar (7.765.499) (639.935) 56.986 (8.348.448) (8.202.692) (3.725.947) 56.986 (11.871.653) Net defter değeri 62.815.863 62.324.676 18

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Şirket in 2013 yılı içerisinde yapılmakta olan yatırımlara ve makine, tesis ve cihazlara ilavelerinin önemli bir kısmı Sakarya tesisindeki pet şişe ve damacana üretim hattı yatırımı ile ilişkilendirilmektedir (30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren dönem içerisinde döşeme ve demirbaşlara ilavelerin önemli bir kısmı su sebilleri, çelik ve plastik raf alımlarından oluşmaktadır). Dönemin amortisman ve itfa payı maliyetlerinin 3.159.416 TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 2.782.699 TL) üretim maliyetine, 813.559 TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 651.453 TL) pazarlama giderlerine (Dipnot 10.i) ve 195.180 TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 347.266 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 10.ii) dağıtılmıştır. Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerleme fonunun 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak 24.073.850 25.390.898 Arazi ve arsalar ile binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlenmesinden kaynaklanan fon artışı 1.311.614 - Yeniden değerleme fonu artışı üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (198.609) - Geçmiş yıllar karlarına sınıflandırılan yeniden değerleme fonundan doğan amortisman (1.245.869) (1.162.525) Amortisman transferi üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi 249.174 232.505 30 Eylül 24.190.160 24.460.878 DİPNOT 6 - BORÇLANMA MALİYETLERİ 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli krediler 8.397.255 7.217.363 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 1.249.735 758.223 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 9.646.990 7.975.586 Uzun vadeli krediler 4.436.455 156.778 Uzun vadeli borçlanmalar 4.436.455 156.778 Toplam borçlanma maliyetleri 14.083.445 8.132.364 19

1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 6- BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı) Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) Orijinal para birimi değeri TL karşılığı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanmalar: 8.397.254 7.217.363 TL krediler(*) 9,20-8.397.254 66.463 8.397.254 66.463 ABD Doları krediler (**) - 5,75-4.011.500-7.150.900 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: 1.249.735 758.223 Avro krediler (***) 4,65 3,46 320.724 322.415 881.478 758.223 TL krediler (*) 9,35-368.257-368.257 - Toplam kısa vadeli borçlanmalar 9.646.989 7.975.586 Uzun vadeli borçlanmalar: TL krediler (*) 9,35-2.131.743-2.131.743 - Avro krediler (***) 4,75 4,50 838.565 66.666 2.304.712 156.778 Toplam uzun vadeli borçlanmalar 4.436.455 156.778 (*) TL krediler, faiz oranı yıllık %9,15 ile %9,35 arasında değişen sabit faizli kredileri içermektedir. (31 Aralık 2012: Spot kredilerden oluşmaktadır. Spot krediler için faiz ödenmemektedir). (**) Yoktur (31 Aralık 2012: ABD Doları krediler, faiz oranı yıllık %5,75 olan sabit faiz oranlı krediyi içermekte olup aynı koşullarda Yaşar Holding e devredilmiştir). (***) Avro krediler, faiz oranı yıllık %4,50 ve %4,75 olan sabit faiz oranlı kredileri içermektedir (31 Aralık 2012: Faiz oranı yıllık Euribor + %0,50 ye göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediler ile faiz oranı %4,50 olan sabit faiz oranlı kredileri içermektedir). 20

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 6 BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı) Şirket, 2013 yılı içerisinde yurtiçi bir finans kuruluşundan, beş yıl vadeli 2.500.000 TL ve 1.000.000 Avro tutarında kredi sağlamıştır. Kredi faiz oranları, sırasıyla, yıllık %9,35 ve %4,75 olarak belirlenmiş olup kredilerin anaparası kredi kullanım tarihinden bir yıl sonra, kredi faiz ödemeleri ise kredi kullanım tarihinden başlayarak 3 er aylık dönemlerde 20 taksitte geri ödenecektir. Söz konusu kredilere ilişkin olarak Yaşar Grubu şirketlerinden, YDT ye garantör sıfatıyla kefalet sağlamıştır (31 Aralık 2012: Şirket, 2012 yılı içerisinde yurtiçi bir finans kuruluşundan, bir yıl vadeli 4 milyon ABD Doları tutarında kredi sağlamıştır. Kredi faiz oranı yıllık %5,75 olarak belirlenmiş olup kredi anaparası vade tarihinde, kredi faiz ödemeleri ise kredi kullanım tarihinden başlayarak 3 aylık dönemlerde 4 eşit taksitte geri ödenecektir. Söz konusu krediye ilişkin olarak Yaşar Grubu şirketlerinden, YDT ye garantör sıfatıyla kefalet sağlamıştır). DİPNOT 7 - VERGİLER 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı - 544.356 Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi (1.747) (1.106.126) Peşin ödenen kurumlar vergisi (1.747) (561.770) 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 Cari dönem kurumlar vergisi - - (1.100.664) (624.789) Ertelenmiş vergi geliri 2.784.074 988.057 421.407 (36.670) Toplam vergi geliri 2.784.074 988.057 (679.257) (661.459) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 (2012: %19,8) oranındaki stopaj hariç). Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 21

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 7 - VERGİLER (Devamı) Ertelenmiş vergiler Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 dir (31 Aralık 2012: 20%). 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlülükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar 22 Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 2013 2012 2013 2012 Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesi 28.952.486 28.916.649 (4.790.427) (4.842.799) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömür, endeksleme ve değer düşüklüğü farkları 6.611.018 7.294.814 (1.329.842) (1.464.987) Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonu 9.700.794 11.866.473 16.707 (129.790) Kaynak suyu kullanım harç bedeli karşılığı (296.815) (1.499.322) 59.363 299.864 Kıdem tazminatı karşılığı (1.826.193) (1.502.602) 365.239 300.520 Yatırım indirimleri (*) (14.433.546) - 2.886.709 - Diğer 1.080.576 (328.135) (216.116) 65.627 Ertelenmiş vergi varlığı 3.328.018 666.011 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (6.336.385) (6.437.576) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net (3.008.367) (5.771.565) (*) Şirket, Sakarya tesisinde gerçekleştirdiği pet ve damacana üretim hattı yatırımına ilişkin yatırım teşvik belgesine sahiptir. Söz konusu yatırım teşvik belgesine istinaden 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 2.886.709 TL tutarında yatırım indiriminden gelecek yıllarda faydalanılması öngörülmektedir. Net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak (5.771.565) (6.059.950) Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan 2.784.074 421.407 Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonuna verilen 146.498 (27.906) Yeniden değerleme değer artış fonuna verilen (198.609) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ile ilişkilendirilen 31.235 50.803 30 Eylül (3.008.367) (5.615.646)

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) 50.000.000 50.000.000 Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye 12.789.345 12.789.345 Türkiye deki şirketler, nakit arttırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz. Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Sahipleri (%) TL (%) TL Yaşar Holding 58,00 7.417.546 58,00 7.417.546 Halka açık kısım 31,78 4.064.924 31,78 4.064.924 Pınar Süt 8,77 1.122.150 8,77 1.122.150 YBP 0,80 101.992 0,80 101.992 Hedef Ziraat Tic.ve San. A.Ş. ( Hedef Ziraat ) 0,09 11.318 0,09 11.318 YDT 0,03 3.773 0,03 3.773 Diğer 0,53 67.642 0,53 67.642 100,00 12.789.345 100,00 12.789.345 Sermaye düzeltmesi farkları 11.713.515 11.713.515 Toplam ödenmiş sermaye 24.502.860 24.502.860 11.713.515 TL tutarındaki (31 Aralık 2012: 11.713.515 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 1.278.934.500 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 1.278.934.500). Şirket sermayesi hamiline paylardan oluşmakta olup, Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Pay senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 4.180.008 TL (31 Aralık 2012: 4.180.008 TL) olup özleri itibariyle kısıtlanmamış olan 11.673.135 TL tutarındaki Olağanüstü Yedekler (31 Aralık 2012: 11.673.135 TL), Geçmiş Yıllar Karları içerisine sınıflandırılmıştır. 23