Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak - 31 Mart 2016ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide finansal durum tablosu 1-2 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 3 Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 4 Ara dönem konsolide nakit akış tablosu 5 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 6 32
31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Varlıklar Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnotlar Dönen varlıklar 175.134.062 162.259.654 Nakit ve nakit benzerleri 4 53.874.510 52.904.127 Ticari alacaklar 48.225.117 40.083.686 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 17 47.840 275.137 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 48.177.277 39.808.549 Diğer alacaklar 114.650 3.248.638 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 114.650 3.248.638 Stoklar 6 55.758.776 53.191.029 Peşin ödenmiş giderler 2.616.482 2.680.197 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 15 134.548 27.683 Diğer dönen varlıklar 14.409.979 10.124.294 Duran varlıklar 117.890.515 118.529.627 Diğer alacaklar 330.958 321.334 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 330.958 321.334 Finansal yatırımlar 64.460 14.313 Maddi duran varlıklar 7 107.066.581 109.647.626 Maddi olmayan duran varlıklar 1.112.375 1.085.023 - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.112.375 1.085.023 Peşin ödenmiş giderler 9.124.524 7.348.564 Ertelenmiş vergi varlığı 15 124.529 38.711 Diğer duran varlıklar 67.088 74.056 Toplam varlıklar 293.024.577 280.789.281 Sayfa 6 ile 32 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1)
31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Yükümlülükler Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnotlar 31 Mart2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli yükümlülükler 55.069.706 53.393.791 Kısa vadeli borçlanmalar 9 20.001.333 25.431.601 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 9 3.883.601 3.880.387 Ticari borçlar 23.835.892 19.953.683 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 23.835.892 19.953.683 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 3.310.668 2.448.346 Diğer borçlar 562.522 954.571 - İlişkili taraflara diğer borçlar 17 562.522 954.571 Ertelenmiş gelirler 1.632.423 601.921 Dönem karı vergi yükümlülüğü 15 1.204.269 24.359 Kısa vadeli karşılıklar 548.559 66.543 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - 27.411 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 548.559 39.132 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 90.439 32.380 Uzun vadeli yükümlülükler 16.603.689 14.608.589 Uzun vadeli borçlanmalar 9 10.132.095 9.240.552 Uzun vadeli karşılıklar 5.865.616 5.161.412 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 5.865.616 5.161.412 Ertelenen vergi yükümlülüğü 605.978 206.625 Toplam yükümlülükler 71.673.395 68.002.380 Özsermaye 221.351.182 212.786.901 Ödenmiş sermaye 11 24.725.000 24.725.000 Sermaye düzeltmesi farkları 26.909.044 26.909.044 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20.885.203 20.885.203 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler (1.858.943) (1.405.554) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (1.858.943) (1.405.554) Geçmiş yıllar karları 122.519.874 91.974.422 Net dönem karı 8.620.515 30.545.452 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 201.800.693 193.633.567 Kontrol gücü olmayan paylar 19.550.489 19.153.334 Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar 293.024.577 280.789.281 Sayfa 6 ile 32 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)
Alkim Alkali Kimya A.Ş.ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Esas faaliyet gelirleri Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Hasılat 75.201.511 64.155.702 Satışların maliyeti (-) (55.626.633) (51.798.070) Brüt kar 19.574.878 12.357.632 Genel yönetim giderleri (-) (3.126.892) (3.883.152) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (5.915.023) (3.939.823) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (20.705) (20.282) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 12 6.118.071 3.966.424 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 (6.026.422) (1.220.345) Esas faaliyet karı 10.603.907 7.260.454 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 13 44.346 197.039 Finansman gideri öncesi faaliyet karı 10.648.253 7.457.493 Finansal gelirler 14 2.371.510 1.444.527 Finansal giderler (-) 14 (2.401.817) (2.074.514) Vergi öncesi kar 10.617.946 6.827.506 Vergiler (1.600.276) (1.454.114) - Dönem vergi gideri 15 (1.173.393) (303.371) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 15 (426.883) (1.150.743) Dönem karı 9.017.670 5.373.392 Diğer kapsamlı gelirler/(giderler) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç (566.737) 225.136 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 15 113.348 (45.028) Diğer kapsamlı gelir (453.389) 180.108 Toplam kapsamlı gelir 8.564.281 5.553.500 Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 397.155 891.457 Ana ortaklık payları 8.620.515 4.481.935 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 397.155 891.457 Ana ortaklık payları 8.167.126 4.662.043 Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç (Tam TL) 16 0,3487 0,1813 Sayfa 6 ile 32 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)
1 Ocak 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/kayıp fonu Geçmiş yıllar Karları Net dönem Ana ortaklığa ait karı özsermaye Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özsermaye 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiye 24.725.000 26.909.044 20.885.203 (1.082.680) 86.845.800 20.519.441 178.801.808 17.104.910 195.906.718 Transferler - - - - 20.519.441 (20.519.441) - - - Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - 180.108-4.481.935 4.662.043 891.457 5.553.500 31 Mart 2015 24.725.000 26.909.044 20.885.203 (902.572) 107.365.241 4.481.935 183.463.851 17.996.367 201.460.218 Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/kayıp fonu Geçmiş yıllar Karları Net dönem Karı Ana ortaklığa ait özsermaye Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özsermaye 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiye 24.725.000 26.909.044 20.885.203 (1.405.554) 91.974.422 30.545.452 193.633.567 19.153.334 212.786.901 Transferler - - - - 30.545.452 (30.545.452) - - - Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - (453.389) - 8.620.515 8.167.126 397.155 8.564.281 31 Mart 2016 24.725.000 26.909.044 20.885.203 (1.858.943) 122.519.874 8.620.515 201.800.693 19.550.489 221.351.182 Sayfa 6 ile 32 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)
1 Ocak 31 Mart 2016ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide nakit akış tablosu Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 10.397.663 (8.575.612) Dönem karı 10.617.946 6.827.506 Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 4.016.639 4.394.583 - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 11.347.019 2.894.849 - Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 1.889.049 (50.960) - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler (4.792) (25.497) - Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler 1.290.526 (572.517) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (2.567.747) (2.868.378) - Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (18.886.659) (20.772.005) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (3.112.051) (1.207.172) - Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 2.754.097 3.749.029 - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 3.137.103 (434.446) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları - Vergi ödemeleri (18.390) (428.077) - Diğer nakit çıkışları (65.077) (82.527) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (945.386) (1.467.095) Tahsil edilen faiz 512.768 177.142 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 25.825 35.485 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (1.483.979) (1.679.722) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (8.481.894) (343.334) Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriş/(çıkışları), net (6.298.559) (256.160) Ödenen faiz (2.183.335) (87.174) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış 970.383 (10.386.041) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 52.904.127 26.410.411 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 53.874.510 16.024.370 Sayfa 6 ile 32 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)
1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Alkim Alkali Kimya A.Ş. ( Şirket ), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir. Şirket in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığıdır. Şirket in bağlı ortaklıkları ve başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Faaliyet Bağlı Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu - Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Alkim Kağıt ) Türkiye Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı - Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. ( Alkim Sigorta ) Türkiye Acentalık Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ), Türkiye de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt, halka açık şirketler olup Şirket sermayesinin %35,23 ine (31 Aralık 2015 - %35,23), Alkim Kağıt sermayesinin %20,00 sine (31 Aralık 2015: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. Grup un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2016tarihinde 317 dir (31 Aralık 2015 321). Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim- İstanbul Finansal tabloların onaylanması Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 08 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Bu konsolide finansal tablolara baz olan yasal finansal tablolar Genel Kurul un onayıyla kesinleştirilirler. (6)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nda ( UFRS ) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemineaitözet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. (7)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16 da, taşıyıcı bitkiler in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve maliyet modeli ya da yeniden değerleme modeli ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41 deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27 de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: maliyet değeriyle TFRS 9 uyarınca veya TMS 28 de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler TFRS 10 ve TMS 28 deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3 te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. (8)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 de değişiklikler yapmıştır:değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TMS 1 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi KGK, TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: - TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda yada ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. (9)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttakiyeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır.ufrs 15 in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) UMSK, UFRS 15 deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016 da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. (10)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016 da UFRS 16 Kiralama İşlemleri standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir.grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. (11)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır 2.3 Konsolidasyon esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak bu konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş. nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Şirket in ara dönem özet konsolide finansal tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana ortaklık Bağlı ortaklıklar doğrudan payı (%) dolaylı payı (%) dışı pay (%) Alkim Kağıt (*) 79,93-20,07 Alkim Sigorta 50,00 39,96 10,04 (*) Alkim Kimya, 24 Mart 2016 tarihinde yapmış olduğu Genel Kurul da alınan karar gereği iştiraki olan Borsa İstanbul da (BİST) işlem gören Alkim Kağıt hisselerinden bir bölümünün veya tamamının satılması konusunda Yönetim Kurulu na yetki vermiş, ancak bugün itibariyle söz konusu hisselerin satışı henüz gerçekleşmemiştir. Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. (12)
2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı) 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur. 1 Ocak 31 Mart 2016ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Grup un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. 3. Bölümlere göre raporlama Grup un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır: - Kimyevi ürünler: Sodyum sülfat ve türevlerinin üretimi ve satışı - Kağıt: Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı - Diğer Grup un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir. Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder. (13)
3. Bölümlere göre raporlama (devamı) Buna istinaden, 1 Ocak 31 Mart 2016hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Brüt bölüm satışları 32.530.176 42.655.376 49.381 75.234.933 Bölüm içi satışlar - (2.499) (30.923) (33.422) Net satışlar 32.530.176 42.652.877 18.458 75.201.511 Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı 8.238.713 2.397.886 (32.692) 10.603.907 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 44.143-203 44.346 Finansal gelir 137.826 2.156.451 77.233 2.371.510 Finansal gider (228.019) (2.078.587) (95.211) (2.401.817) Vergi öncesi kar 8.192.663 2.475.750 (50.467) 10.617.946 Toplam vergi gideri (1.103.233) (497.043) - (1.600.276) Net dönem karı 7.089.430 1.978.707 (50.467) 9.017.670 1 Ocak 31 Mart 2015hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Brüt bölüm satışları 27.356.000 36.783.026 48.368 64.187.394 Bölüm içi satışlar - (1.623) (30.069) (31.692) Net satışlar 27.356.000 36.781.403 18.299 64.155.702 Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı 717.545 6.564.752 (21.843) 7.260.454 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 196.887-152 197.039 Finansal gelir 940.057 466.411 38.059 1.444.527 Finansal gider (605.118) (1.468.597) (799) (2.074.514) Vergi öncesi kar 1.249.371 5.562.566 15.569 6.827.506 Toplam vergi gideri (318.953) (1.135.161) - (1.454.114) Net dönem karı 930.418 4.427.405 15.569 5.373.392 (14)
3. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2016tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Kimyevi ürünler Kağıt Diğer Grup Varlıklar 142.098.744 149.984.424 816.881 292.900.049 Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 15) 124.528 - - 124.528 142.223.272 149.984.424 816.881 293.024.577 Yükümlülükler 12.955.117 21.436.677 1.454.327 35.846.121 Finansal borçlar 6.443.844 27.573.185-34.017.029 Dönem karı vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) 1.173.393-30.876 1.204.269 Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) - 605.978-605.978 20.572.354 49.615.840 1.485.203 71.673.397 Yatırım harcamaları 1.209.942 253.004 1.462.946 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Kimyeviürünler Kağıt Diğer Grup Varlıklar 131.132.899 125.799.524 916.480 257.848.903 Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 15) 104.044 - - 104.044 131.236.943 125.799.524 916.480 257.952.947 Yükümlülükler 13.495.924 13.490.818 1.434.015 28.420.757 Finansal borçlar 9.031.635 18.245.759-27.277.394 Dönem karı vergi yükümlülüğü(dipnot 15) 283.117-20.088 303.205 Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 15) - 491.373-491.373 22.810.676 32.227.950 1.454.103 56.492.729 Yatırım harcamaları 1.543.910 135.812 1.679.722 (15)
4. Nakit ve nakit benzerleri Nakit 40.909 43.149 Bankalar 53.810.158 52.827.087 - TL vadeli mevduat 9.500.488 6.388.169 - TL vadesiz mevduat 1.744.399 792.468 - Yabancı para vadeli mevduat 40.980.595 44.642.036 - Yabancı para vadesiz mevduat 1.584.676 1.004.414 Diğer 23.443 33.891 53.874.510 52.904.127 31 Mart 2016tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısa olup (2015 1 aydan kısa), ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık %7,38'dir (2015 - %6,0).31 Mart 2016tarihi itibariyle yabancı para vadeli mevduatların ise vadeleri ortalama 1 aydan kısa olup (2015 1 aydan kısa) ağırlıklı etkin faiz oranı %1,70 dir (2015 %1,45). Yabancı para mevduatların döviz detayı Dipnot 18 de açıklanmıştır. 5. Ticari alacaklar a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri, net 5.528.383 8.100.130 Müşteri cari hesapları, net 42.648.894 31.708.419 Faktoring e verilen alacaklar - - Şüpheli alacaklar 33.333.359 33.333.359 81.510.636 73.141.908 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (33.333.359) (33.333.359) 48.177.277 39.808.549 31 Mart 2016tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Euro cinsinden olan ticari alacaklar için sırasıyla yıllık %10,5, %1,21 ve %0,27(31 Aralık 2015- sırasıyla yıllık %11,37, %0,52 ve %0,18) olup ağırlıklı ortalama vadeleri 2 aydır (31 Aralık 2015-2 ay). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla alacak karşılığının 32.704.995 TL si (13.273.594 ABD Doları), Grup un bağlı ortaklıklarından Alkim Kağıt ın müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket inden ( İnterpap ) olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Şirket in toplam 13.273.594 ABD Doları tutarındaki vadesi geçmiş söz konusu çek ve cari alacakları için yasal takibin başlatılmasına karar verilen süreçte T.C. İstanbul 13. Asliye Ticaret Mahkemesi İnterpap Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş.'nin iflasına karar vermiştir. Borçlu firma ortaklarının şahsi kefaletleri üzerine açılan davalar devam etmektedir. (16)
5. Ticari alacaklar (devamı) 31 Mart 2016ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş alacaklar 6.172.421 1.569.954 0-30 gün vadeli 15.845.731 18.881.565 31-60 gün vadeli 7.275.028 13.072.430 61-90 gün vadeli 2.253.542 4.306.180 91 gün ve üzeri - 1.978.420 121 gün ve üzeri 16.630.555-48.177.277 39.808.549 (*) Grup yönetimi geçmiş tecrübeleri ve ilgili müşteriler ile olan ilişkileri nedeniyle vadesi geçmiş alacakların tahsilât riskinin bulunmadığını düşünmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 13.741.327TL tutarındaki ticari alacak bakiyesi tek bir müşteriden olup, ağırlıklı olarak vadeleri Ekim 2016 olan cari hesap alacağından oluşmaktadır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla söz konusu müşteriden ticari alacak tutarı 7.069.700 TL dir). Ayrıca Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait satış gelirinin yaklaşık %45 i ilgili müşteriye yapmış olduğu satışlardan elde etmektedir (31 Aralık 2015 - %45). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bu müşteriye ait vadesi 11 Kasım 2016 olan 15.000.000 TL tutarında banka teminat mektubu bulunmaktadır. Şüpheli alacak karşılığının cari yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak 33.333.359 21.598.027 Tahsil edilen alacaklar - - Ayrılan karşılık tutarı - 11.735.332 31 Mart 33.333.359 33.333.359 31 Mart 2016 tarihi itibari ile Şirket yönetimi, ilişikteki ara dönem finansal tablolarında karşılık ayrılmışşüpheli alacaklar dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riski bulunmadığını düşünmektedir b) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar İade alınacak katma değer vergisi ( KDV ) - 3.142.124 Verilen depozito ve teminatlar 114.650 106.514 İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar 114.650 3.248.638 Verilen depozito ve teminatlar 330.958 321.334 330.958 321.334 (17)
6. Stoklar Hammadde ve malzemeler 33.263.695 32.793.377 Yoldaki mallar 12.881.916 5.367.489 Mamuller 4.214.821 7.340.818 Yarı mamuller 1.365.532 3.295.316 Diğer stoklar 4.117.293 4.067.013 Ticari mallar - 411.645 Stok değer düşüklüğü (84.481) (84.629) 55.758.776 53.191.029 7. Maddi duran varlıklar 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2016 Maliyet: Arazi ve arsalar 2.140.958 - - - 2.140.958 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 21.651.786 4.000-5.913 21.661.699 Binalar 46.264.515 - - - 46.264.515 Makine, tesis ve cihazlar 187.105.618 255.379-31.599 187.392.596 Motorlu taşıtlar 11.814.419 270.496 (21.033) - 12.063.882 Döşeme ve demirbaşlar 10.236.326 248.663 - - 10.484.989 Diğer maddi duran varlıklar 24.423 - - - 24.423 Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930 Yapılmakta olan yatırımlar 5.741.620 627.477 - (37.512) 6.331.585 284.995.595 1.406.015 (21.033) - 286.380.577 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (11.860.306) (397.841) - - (12.258.147) Binalar (18.482.617) (363.422) - - (18.846.039) Makine, tesis ve cihazlar (127.477.861) (2.785.186) - - (130.263.047) Motorlu taşıtlar (9.053.441) (309.288) 21.033 - (9.341.696) Döşeme ve demirbaşlar (8.441.985) (129.822) - - (8.571.807) Diğer maddi duran varlıklar (8.694) (187) - - (8.881) Özel maliyetler (23.065) (1.314) - - (24.379) (175.347.969) (3.987.060) 21.033 - (179.313.996) Net defter değeri 109.647.626 (2.581.045) - - 107.066.581 (18)
7. Maddi duran varlıklar (devamı) 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2015 Maliyet: Arazi ve arsalar 2.795.923 - - 35.253 2.831.176 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 21.469.508 13.750 - - 21.483.258 Binalar 46.542.852 - - - 46.542.852 Makine, tesis ve cihazlar 182.709.994 133.853-17.210 182.861.057 Motorlu taşıtlar 10.182.715 323.290 (39.954) - 10.466.051 Döşeme ve demirbaşlar 9.686.779 90.323 - - 9.777.102 Diğer maddi duran varlıklar 23.463 960 - - 24.423 Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930 Yapılmakta olan yatırımlar 5.387.559 1.099.708 - (52.463) 6.434.804 278.814.723 1.661.884 (39.954) - 280.436.653 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (10.275.454) (394.817) - - (10.670.271) Binalar (16.572.653) (869.408) - - (17.442.061) Makine, tesis ve cihazlar (116.614.405) (2.713.961) - - (119.328.366) Motorlu taşıtlar (8.392.882) (248.708) 29.967 - (8.611.623) Döşeme ve demirbaşlar (8.025.613) (123.384) - - (8.148.997) Diğer maddi duran varlıklar (6.268) (236) - - (6.504) Özel maliyetler (19.422) (1.314) - - (20.736) (159.906.697) (4.351.828) 29.967 - (164.228.558) Net defter değeri 118.908.026 (2.689.944) (9.987) - 116.208.095 Cari dönem amortisman ve itfa payı giderlerinin 3.608.164TL (2015 3.985.005 TL) tutarındaki kısmı satılan malın maliyetine, 12.643 TL (2015 19.300TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine,7.447tl (2015 8.153TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 358.776 TL (2015 339.370) tutarındaki kısım stoklara dahil edilmiştir. Grup cari dönemde yapılmakta olan yatırımlar ile ilgili almış olduğu uzun vadeli kredilerinin borçlanma maliyeti ile ilgili herhangi bir aktifleştirme yapmamıştır. 8. İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Satıcılar cari hesapları 23.835.892 19.953.683 Toplam ticari borçlar 23.835.892 19.953.683 (19)
9. Finansal borçlar Kısa vadeli krediler 20.001.333 25.431.601 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı 3.883.601 3.880.387 Kısa vadeli finansal borçlar 23.884.934 29.311.988 Uzun vadeli krediler 10.132.095 9.240.552 Uzun vadeli finansal borçlar 10.132.095 9.240.552 Toplam finansal borçlar 34.017.029 38.552.540 a) Krediler Kısa vadeli krediler: Ağırlıklı ortalama yıllık etkin Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL ABD Doları krediler 0,60-2,00 18.918.302 0,30-2,00 24.354.965 EUR cinsinden banka kredileri 0,0222-0,0347 1.068.837 3,47 1.071.191 TL cinsinden banka kredileri - 14.194-5.445 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı: 20.001.333 25.431.601 ABD Doları krediler (*) 0,60-3,5 3.540.569 3,50 3.556.115 Euro krediler (**) 0,0222-0,0347 343.032 2,93-3,47 324.272 Uzun vadeli krediler: 3.883.601 3.880.387 ABD Doları krediler (*) 0,60-3,5 5.100.120 3,50 5.233.680 Euro krediler (**) 1,45 5.031.975 2,93-3,47 4.006.872 10.132.095 9.240.552 (*) ABD doları cinsinden GSM banka kredileri, faiz oranı Libor+ %0,60 a göre altı ayda bir değişen faiz oranlı kredileri içermekte olup, bu krediler için herhangi bir teminat verilmemiştir (2015 - Libor+ %0,30). (**) Euro krediler, faiz oranı Eurlibor +% 1,45 ve +%3,50 e göre değişen faiz oranlı kredileri içermektedir (20)
9. Finansal borçlar (devamı) 31 Mart 2016ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 2017 4.323.840 4.252.621 2018 3.139.490 2.949.521 2019 1.502.233 1.184.998 2020 1.166.532 853.412 10.132.095 9.240.552 31 Mart 2016ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Grubun değişken faiz oranlı finansal borçlarının faiz oranı yenileme tarihlerine göre hazırlanmış vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 3 aya 3 ay ile 1 yıldan kadar 1 yıl arası fazla Toplam Değişken faiz oranlı finansal borçlar 900.915 18.017.384-18.918.299 Sabit faiz oranlı finansal borçlar 1.177.252 3.888.215 10.033.263 15.098.730 Toplam 2.078.167 21.905.599 10.033.263 34.017.029 31 Aralık 2015 3 aya 3 ay ile 1 yıldan Kadar 1 yıl arası fazla Toplam Değişken faiz oranlı finansal borçlar 5.008.288 19.346.677-24.354.965 Toplam 5.008.288 19.346.677-24.354.965 10. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler a) Alınan teminatlar: Kefaletler - 30.000.000 Banka teminat mektupları 26.548.857 21.887.004 Ticari alacakların korunması (*) 4.802.526 3.374.611 Teminat çekleri 4.085.012 4.050.216 Teminat senetleri 2.107.081 2.106.776 37.543.476 61.418.607 (*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir. b) Verilen teminatlar: Banka teminat mektupları 22.415.282 19.880.800 22.415.282 19.880.800 (21)
10. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı) c) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015tarihleri itibariyle Grup un teminat, rehin ve ipotekleri (TRİ) TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 22.415.282 19.880.800 B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam 22.415.282 19.880.800 d) Şarta bağlı varlıklar: Yoktur. e) Grup un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi amacıyla temin ettiği ruhsatlarla ilgili detaylar aşağıdaki gibidir: Ruhsat yeri Ruhsat No Hektar Süresi i. Sodyum sülfat ve sodyum klorür üretim sahaları: Ruhsat başlangıç tarihi Ruhsat bitiş tarihi Afyon Dazkırı 7422 283 60 15/10/1993 2053 Afyon Dazkırı 1015 1307 30 08/03/2004 2034 Afyon Dinar 2144 6383 30 05/03/2004 2034 Afyon Dazkırı 1014 1031 30 05/03/2004 2034 Afyon Dazkırı 363 1048 30 05/03/2004 2034 Afyon Dazkırı 73 1944 30 03/03/1987 2017 ii. Sodyum sülfat, sodyum klorür ve magnezyum tuzları üretim sahaları: Konya Cihanbeyli 159 5483 60 03/06/1987 2047 Konya Cihanbeyli 231 1128 60 09/03/1987 2047 iii.sodyum sülfat ve alçıtaşı üretim sahaları: Ankara B. Pazarı 3927 9.487 30 23/08/1993 2023 iv. Krom üretim sahaları: Eskişehir Merkez 200801935 1.183 10 01/08/2008 2018 (22)
11. Özsermaye Şirket in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 2.472.500.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2015 2.472.500.000). Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir. Şirket in 31 Mart 2016ve 31 Aralık 2015tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Pay Pay Pay Pay Hissedarlar: oranı (%) tutarı (TL) oranı (%) tutarı (TL) Halka açık kısım ( BIST ) 35,34 8.736.749 35,34 8.736.749 Kora Holding 19,52 4.834.752 - - Cihat Kora 12,14 3.001.383 12,14 3.001.383 Arkın Kora - - 20,00 4.945.000 M. Reha Kora 10,75 2.657.938 10,75 2.657.938 Diğer 22,25 5.494.178 21,77 5.383.930 Ödenmiş sermaye 100 24.725.000 100 24.725.000 Sermaye düzeltmesi farkları (*) 26.909.044 26.909.044 51.634.044 51.634.044 (*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Şirket, 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı dönem karından %71,81 brüt, %61,0401 net olmak üzere 17.755.474 TL tutarında temettü ödemesine karar verilmiştir. Temettü ödemesi 24 Mayıs 2016 tarihinde yapılacaktır. (23)