1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET 6-24 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI... 6-7 NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 8-10 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 10 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 11 NOT 6 FİNANSAL BORÇLANMALAR... 11-12 NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 12-13 NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 13-14 NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GELİRLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 14 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 15 NOT 11 KARŞILIKLAR KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 16-17 NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR... 17-18 NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR... 18 NOT 14 SERMAYA YEDEKLER VE DİĞER OZKAYNAK KALEMLERİ... 19 NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 20-21 NOT 14 PAY BAŞINA KAZANÇ KAYIP... 21 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 22-23 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 24 NOT 19 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 24
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot Referansı Dönen Varlıklar 49.283.104 34.765.597 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 305.513 439.896 Ticari Alacaklar 37.282.585 24.030.119 -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 712.997 785.636 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 36.569.588 23.244.483 Diğer Alacaklar 266.935 228.576 -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11 11 -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 266.924 228.565 Stoklar 8.800.627 8.014.075 Peşin Ödenmiş Giderler 9 504.836 136.371 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar 522 522 Diğer Dönen Varlıklar 2.122.086 1.916.038 Duran Varlıklar 34.620.426 35.151.896 Finansal Yatırımlar 5 795.212 795.212 Maddi Duran Varlıklar 10 33.697.464 34.311.706 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 38.520 44.978 Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 89.230 -- TOPLAM VARLIKLAR 83.903.530 69.917.493 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Referansı KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 54.720.091 40.366.149 Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 17.902.704 16.806.626 Ticari Borçlar 34.741.653 21.113.536 -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 4.326.612 4.253.442 -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 30.415.041 16.860.094 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 714.827 344.856 Diğer Borçlar 556.366 1.263.307 -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 321.287 939.131 -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 235.079 324.176 Ertelenmiş Gelirler 64.848 114.171 Kısa Vadeli Karşılıklar 739.693 650.445 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 12 653.728 650.445 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 85.965 -- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -- 73.208 Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.684.825 4.274.188 Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 2.860.940 3.189.535 Ticari Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar -- 15.966 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 12 823.885 800.935 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 -- 267.752 Toplam Yükümlülükler 58.404.916 44.640.337 ÖZKAYNAKLAR 25.498.614 25.277.156 Ana Ortaklığa Ait Paylar 25.498.614 25.277.156 Ödenmiş Sermaye 14 20.000.000 20.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 14 10.546.241 10.546.241 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (265.635) (177.707) -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları 14 (265.635) (177.707) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler -- -- Geçmiş Yıllar Zararları (5.091.378) (3.195.786) Net Dönem Karı / (Zararı) 309.386 (1.895.592) Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- TOPLAM KAYNAKLAR 83.903.530 69.917.413 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Dipnot 1 Ocak - 31 1 Ocak -31 Mart Referansı Mart 2014 2013 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 31.195.709 22.229.703 Satışların Maliyeti (-) (27.370.364) (18.873.147) BRÜT KAR 3.825.345 3.356.556 Genel Yönetim Giderleri (-) (737.929) (410.680) Pazarlama Giderleri (-) (2.663.840) (2.367.208) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 10 551.962 109.816 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (200.844) (103.799) ESAS FAALİYET KARI / ( ZARARI) 774.694 584.685 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler -- -- Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) -- -- FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) 774.694 584.685 Finansman Gelirleri 11 -- 168.535 Finansman Giderleri (-) 12 (822.289) (803.628) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (47.595) (50.408) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri 356.981 207.640 Dönem Vergi (Gideri) / Geliri 13 -- -- Ertelenmiş Vergi (Gideri) /Geliri 13 356.981 207.640 DÖNEM KARI / (ZARARI) 309.386 157.232 Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- Ana Ortaklık Payları 309.386 157.232 Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç / (Kayıp) TL 14 0,0295 0,0003 Diğer Kapsamlı Gelir (87.928) 3.224 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 221.458 160.456 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- Ana Ortaklık Payları 221.458 160.456 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler 4.800.000 25.746.241 -- (116.136) 202.686 (4.127.765) 1.168.610 27.673.636 Transferler -- -- -- -- -- 1.168.610 (1.168.610) -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- 3.224 -- -- 157.231 160.455 31 Mart 2013 itibarıyla bakiyeler 4.800.000 25.746.241 (112.912) 202.686 (2.959.155) 157.231 27.834.091 CARİ DÖNEM 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 20.000.000 10.546.241 (177.707) -- (3.195.786) (1.895.592) 25.277.156 Transferler -- -- -- -- -- (1.895.592) 1.895.592 -- Toplam kapsamlı gelir -- -- (87.928) -- -- 309.386 221.458 31 Mart 2014 itibarıyla bakiyeler 20.000.000 10.546.241 (265.635) -- (5.091.378) 309.386 25.498.614 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU İncelemeden Geçmemiş (Yeniden Düzenlenmiş) Dipnot Referansı 31 Mart 2014 31 Mart 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/(Zararı) 309.386 (50.408) Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (95.374) 1.243.169 Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 805.760 661.862 Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler 27.008 56.480 Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 85.975 -- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (704.731) 524.827 Vergi Gideri / (Geliri) ile İlgili Düzeltmeler 12 (309.386) -- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (799.072) (8.255) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (13.352.571) (333.960) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (786.552) 218.456 Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 13.794.811 417.589 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (612.820) (350.846) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 158.060 40.506 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri -- -- Ödenen Kıdem Tazminatı (109.800) -- İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen/ (Kullanılan) Net Nakit (694.860) 1.184.506 B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (185.064) (847.842) Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Sağlanan Net Nakit (185.064) (847.842) C.FİNANSAMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Giriş Çıkışları Net 756.348 2.115.830 İlişkili Taraflara Diğer Borçlarla İlgili Düzeltmeler (617.844) -- Ödenen Faiz 607.037 (524.827) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan/ (Kullanılan) Net Nakit 745.542 1.591.003 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (134.383) 1.927.667 D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 439.896 473.025 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D) 305.513 2.400.692 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5
1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 25 Aralık 1975 tarihinde expanded polistiren ve kağıt laminasyon ile ambalaj malzemesi üretmek üzere çok ortaklı bir şirket olarak kurulmuştur. 1981 yılında Çukurova Grubu, 1992 yılında ise İsveç kökenli SCA Packaging International B.V. firması ortaklığa dahil olmuştur. (2012 yılında SCA Packaging International B.V. firması DS Smith Packaging İnternational B.V. tarafından devir alındığı için Yabancı ortak unvanı DS Smith Packaging İnternational B.V. olarak değişmiştir.) Şirket in faaliyet konusu her nevi oluklu levha ve kutu imalatı ve satışıdır. Şirket payları 15.09.1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in yönetim merkezi İzmir Ankara Asfaltı No: 158 25. Km. Kemalpaşa / İzmir adresidir. Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve iştiraki bulunmamaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 158 dir. (31 Aralık 2013: 156). 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar ( SPK Finansal Raporlama Standartları ). İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Şirket, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak özet olarak hazırlamaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 30 Nisan 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. 2.1.2 Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. 6
2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.3 Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. 2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket in 31 Mart 2014 tarihli ara dönem özet finansal durum tablosu 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosu ile, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ise 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik meydana gelmemiştir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Şirket in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlarla tutarlıdır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 7
3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Yalova Ambalaj Sanayi ve Tic. A.ş 221.040 161.380 Ova Oluklu Mukavva A.ş 213.123 125.878 Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Tic A.ş 160.780 171.705 Maysan Mando Otomotiv Parçaları San ve Tic A.ş 91.251 65.250 Çukurova Kimya Endüstrisi A.ş 25.222 44.158 Hobim Bilgi İşlem Hizmet A.ş 7.672 23.894 SP Cartonpack Hellas A.ş -- 197.515 Eksi: Alacak reeskontu (6.091) (4.144) Toplam 712.997 785.636 Şirketin ilişkili kuruluşlardan oluşan alacakları, hammadde,yarımamül,mamul ve ticari mal satışından kaynaklanmaktadır.31.03.2014 itibariyle alacakların ağırlıklandırılmış ortalama vadesi 48 gündür(31 Aralık 2013 :60 Gün) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan olan TL alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 12,34 dür (31 Aralık 2013: %7,77). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş ( Selkasan ) 4.425.626 4.315.230 Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Destek ) 1.540 1.534 Diğer 83 -- Eksi: Borç reeskontu (100.637) (63.322) Toplam 4.326.612 4.253.442 Şirket in Selkasan a olan borçları ağırlıklı olarak, üretimde kullanılan kağıt alımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara borçların ağırlıklandırılmışortalama vadesi 75 gün (2013: 60 gün) içerisinde olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan TL borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 12,34 dür (31 Aralık 2013: %7,77). c) İlişkili taraflara diğer borçlar: DS Smith Packaging Denmark(*) 269.154 886.981 Ortaklara borçlar 52.150 52.150 Eksi: Borç reeskontu (17) -- Toplam 321.287 939.131 8
3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) İlişkili şirketlere ticari olmayan 321.287 TL (31 Aralık 2013: 939.131 TL) tutarındaki borcun,önemli kısmı royalti hizmeti karşılığında oluşmaktadır. 3.2 İlişkili taraflar ile yapılan işlemler a) Mal satışları: İlişkili Taraflara Mal Satışları 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2013 Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) 650.129 584.928 Ova Oluklu Mukavva A.Ş. 86.425 157.766 Yalova Ambalaj San.ve Tic.A.Ş. 47.465 55.137 Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş. 287.221 244.838 Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş. 67.460 90.733 Hobim Bilgi İşlem A.Ş. 6.502 20.150 Toplam 1.145.202 1.153.552 Atkasana a yapılan mamul satışlarının önemli bir kısmı üretim sırasında ortaya çıkan atık satışlarından kaynaklanmaktadır. b) Hammadde ve malzeme alımları: İlişkili Taraflardan Mal Alımları 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2013 Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş. 11.740.028 8.403.317 Ova Oluklu Mukavva A.Ş. -- 107.792 Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş. -- 63 11.740.028 8.511.172 Selkasan dan yapılan mal alımları üretimde kullanılan kağıt alımlarından oluşmaktadır. b) Hizmet alımları: İlişkili Taraflardan Hizmet Alımları 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2013 DS Smith Packaging Denmark A/S (*) 269.154 183.749 Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş. 4.793 3.819 Ova Oluklu Mukavva A.Ş. 2.583 229 Yalova Ambalaj San.ve Tic.A.Ş. 4.738 5.125 Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3.000 3.000 Türkcell A.Ş. 16.785 17.137 Süperonline A.Ş. 3.723 2.488 304.776 215.547 (*) Royalti ücreti olarak kesilen faturalardan oluşmaktadır. 9
3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.2 İlişkili taraflar ile olan işlemler (devamı) c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: 31Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren 3 aylık ara hesap dönemi içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Üst Yönetim Ücretler 213.376 114.072 Diğer 11.162 7.030 224.538 121.102 4 NAKİT NE NAKİT BENZERLERİ (*) Kasa 1.302 2.990 Banka 289.211 319.906 Vadesiz mevduat 289.211 319.906 -Türk Lirası 195.293 312.142 -Yabancı para 93.918 7.764 Diğer hazır değerler (*) 15.000 117.000 Nakit ve nakit benzerleri 305.513 439.836 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla diğer hazır değerler kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: Diğer hazır değerler 42,000 TL tutarında kredi kartı alacaklarından ve 75,000 TL tutarında vadesiz çeklerden oluşmaktadır). 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla yabancı para mevduatlar 8.543 ABD Doları, 25.010 Avro dan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 2.644 Avro). 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:Yoktur). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. 10
5 FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 795.212 795.212 795.212 795.212 Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen 795.212 795.212 795.212 795.212 Yukarıda yer alan 795.212 TL (31 Aralık 2013: 795.212 TL) tutarındaki borsada işlem görmeyen hisse senetleri maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir. Söz konusu hisse senetlerinin, kote edilmiş piyasa değerlerinin olmaması, tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklarının güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedenleri ile gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememektedir. 6 FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli teminatlı banka kredileri 15.036.419 13.905.765 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 1.576.356 1.510.566 Faktoring kredileri 1.194.475 1.390.295 Faizsiz spot krediler 95.454 -- 17.902.704 16.806.626 Uzun vadeli finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 2.860.940 3.189.525 2.860.940 3.189.525 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, açık olan kısa vadeli finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir. Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Mart 2014 Vade Nominal değer Defter değeri Teminatlı rotatif krediler TL 16,8-17,59 Bir yıldan az 13.871.417 13.871.417 Teminatlı rotatif krediler TL 17,33 Bir yıldan az 1.260.456 1.260.456 Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az 1.576.356 1.576.356 Faktoring Kredileri TL 16,00 Bir yıldan az 1.194.475 1.194.475 17.902.704 17.902.704 11
6 FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Aralık 2013 Vade Nominal değer Defter değeri Teminatlı rotatif krediler TL 10,5-15 Bir yıldan az 13.905.765 13.905.765 Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az 1.510.566 1.510.566 Faktoring kredileri TL 16,00 Bir yıldan az 1.390.295 1.390.295 16.806.626 16.806.626 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, açık olan uzun vadeli finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Mart 2014 Vade Nominal değer Defter değeri Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az 2.860.940 2.860.940 2.860.940 2.860.940 Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Aralık 2013 Vade Nominal değer Defter değeri Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az 3.189.525 3.189.525 3.189.525 3.189.525 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, banka kredileri, arazi ve binaların 17.000.000 TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2013:17.000.000 TL). 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 7.1 Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari alacaklar 25.395.410 21.944.716 Vadeli çekler 14.935.750 4.963.733 40.331.160 26.908.449 Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (3.455.636) (3.458.135) Eksi: Alacak reeskontu (305.936) (205.831) (3.761.572) (3.663.966) 36.569.588 23.244.483 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 712.997 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 785.636 TL) ticari alacak ilişkili taraflardan ticari alacak olup 3 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 49 gündür (31 Aralık 2013: 48 gün). 12
7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 7.1 Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL, EUR, USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, USD ve EUR için %12, %,0,15 ve %0,21 dir (31 Aralık 2013: TL: %8,05, USD: %0,221, EUR: %0.17). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şüpheli alacak hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı 3.458.135 2.325.826 Dönem içinde ayrılan şüpheli alacaklar -- 1.145.010 Dönem içinde tahsil edilen şüpheli alacaklar (2.499) (12.701) Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar -- -- Dönem sonu 3.455.636 3.458.135 7.2 Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari borç senetleri 26.048.073 15.487.881 Ticari borç 4.855.810 4.764.242 Eksi: Borç reeskontu (488.842) (322.148) 30.415.041 19.929.875 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 4,326,612 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 4.253.442 TL) ticari borç ilişkili taraflardan ticari borç olup 3 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL, EUR, USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, USD ve EUR için %12.38, %,0,19 ve %0,25 dir (31 Aralık 2013: TL:%8,05, USD:%0,208, EUR:%0.166). Ticari borçların ortalama vadesi 77 gündür (31 Aralık 2013: 60 gün). 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 8.1 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer Çeşitli Alacaklar (*) 248.754 210.395 Verilen depozito ve teminatlar 18.170 18.170 266.924 228.565 (*) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, diğer çeşitli alacakların 237.022 TL tutarındaki kısmı vergi dairelerinden KDV iade alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 193.877 TL) 13
8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 8.2 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek Vergi ve Fonlar 233.472 324.176 Diğer 1.607 -- 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 9.1 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 235.079 324.176 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir: Stoklar İçin Verilen Avanslar 445.165 107.118 Gelecek Aylara Ait Giderler 55.186 29.253 Diğer 4.485 -- 504.836 136.371 Gelecek aylara ait giderler peşin ödenen sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır. 14
10 MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2014 Arazi ve arsalar 3.303.500 -- -- 3.303.500 Yerüstü düzenleri 676.193 -- -- 676.193 Binalar 6.287.414 -- -- 6.287.414 Makine, tesis ve cihazlar 67.012.066 154.834 -- 67.166.900 Demirbaşlar 3.196.401 35.607 -- 3.232.008 Taşıtlar 239.389 -- (39.918) 199.471 Yapılmakta olan yatırımlar 126.494 66.112 -- 192.606 80.841.457 256.553 (39.918) 81.058.093 Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri (353.251) (4.853) -- (358.104) Binalar (2.940.812) (34.911) -- (2.975.723) Makine, tesis ve cihazlar (40.534.416) (790.182) (41.324.598) Demirbaşlar (2.553.842) (38.342) -- (2.592.184) Taşıtlar (147.430) (2.509) 39.918 (110.021) Toplam birikmiş amortisman (46.529.751) (870.797) 39.918 (47.360.630) Net defter değeri 34.311.706 33.697.464 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2013 Arsalar 3.303.500 -- -- 3.303.500 Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri 676.193 -- -- 676.193 Binalar 5.987.402 -- -- 5.987.402 Makine, Tesis ve Cihazlar 61.386.260 154.709 -- 61.540.969 Taşıtlar 420.882 - (89.704) 331.178 Demirbaşlar 3.014.041 86.683 -- 3.100.724 Yapılmakta Olan Yatırımlar 25.364 586.137 -- 611.501 Toplam 74.813.642 827.529 (89.704) 75.551.467 Birikmiş amortismanlar (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri (331.407) (6.853) -- (338.260) Binalar (2.800.032) (40.084) -- (2.840.116) Makine, Tesis ve Cihazlar (38.613.414) (555.479) -- (39.168.893) Taşıtlar (318.661) (2.509) 89.704 (231.466) Demirbaşlar (2.399.576) (48.732) -- (2.448.308) Toplam Birikmiş Amortisman (44.463.090) (653.657) 89.704 (45.027.043) Net Defter Değeri 30.350.552 30.524.424 15
11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR SPK nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin ( TRİ ) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre; Payları Borsa da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin; i) Kendi tüzel kişilikleri adına, ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine, iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ lerde herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine, Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu nda ( KAP ) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibarıyla söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİ lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir. 11.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler a) Verilen Teminat, Rehin,İpotekler İpotekler 17.000.000 17.000.000 Kefalet 2.945.500 2.945.500 Teminat 70.770 168.770 20.016.270 20.114.270 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu TRİ ler aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 17.070.770 17.168.770 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 2.945.500 2.945.500 C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- D Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı -- -- - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- Toplam 20.016.270 20.114.270 16
11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 11.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı) b) Alınan Teminatlar Teminat mektupları 1.265.000 1.265.000 1.265.000 1.265.000 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kullanılmayan izin karşılığı 653.728 650.445 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 653.728 650.445 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı 823.885 800.945 823.885 800.945 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu na göre, Grup bir yılını doldurmuş olan ve Grup la ilişkisi kesilen veya 25 hizmet yılını (kadınlarda 20 yıl) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri yürürlüğe konmuştur. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla tam 3.438,22 TL (31 Aralık 2012: tam 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir. 17
12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (devamı) Şirket in muhasebe politikaları, Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için çeşitli aktüeryal yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan istatistiksel öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı %4,28 %3,33 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %2,10 %3,22 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı 800.945 744.824 Faiz maliyeti 17.815 35.415 Hizmet maliyeti 27.008 24.827 Dönem içi ödemeler / Karşılık İptali (109.801) (81.095) Aktüeryal fark 87.928 76.974 Dönem sonu 823.885 800.945 Faiz maliyeti, hizmet maliyeti ile aktüeryal fark toplam 132.751 bin TL (2013: 137.216 TL) tutarında olup, 17.815 TL tutarında olan faiz maliyeti finansman giderlerinde 27.008 TL tutarında olan hizmet maliyeti satışların maliyetine dahil edilmiştir.(31 Aralık 2013:Aktüaryal kayıp kazanç dışında tüm giderler genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir) 31 Mart 2014 itibarıyla 87.928 TL tutarındaki aktüeryal fark diğer kapsamlı gelir altında gösterilmiştir (31 Aralık 2013: 76.964 TL). 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir Ödenecek Maaşlar 526.392 170.787 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 188.435 174.069 714.827 344.856 18
14 SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A veya B Grubu her hisse senedi, sahibine veya onun vekiline 15 (onbeş) oy, C Grubu her hisse senedi de sahibine veya onun vekiline 1 (Bir) oy verir. Şirket kurucuları arasında dağıtılmak üzere bedelsiz ve nama yazılı 500 adet kurucu intifa senedi çıkarılmıştır. Şirket esas sözleşmesinin 22. Maddesinin f bendine göre; yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrıldıktan, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ve nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtıldıktan sonra, kurucu intifa senedi sahiplerine, kâr payı dağıtılmasına karar verilebilir. Payların Nev'i Grubu Pay Pay Oranı Oranı (%) Pay Tutarı (%) Pay Tutarı (%) TL (%) TL Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 45,44 9.088.081 45,44 9.088.081 DS Smith Packaging International B.V. B 28,75 5.749.912 29,17 5.749.912 DS Smith Packaging International B.V. A 0,42 83.333 0,42 83.333 İMKB de halka arz edilen C 16,67 3.333.333 16,67 3.333.333 Endüstri Holding A.Ş. A 3,14 627.968 3,14 627.968 Diğer A 5,58 1.117.373 5,58 1.177.373 100 20.000.000 100 20.000.000 Sermaye düzeltmesi farkları 10.546.241 10.546.241 Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 30.546.241 30.546.241 Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığına ilişkin aktüeryal kayıp/kazançtan oluşmaktadır. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ve 265,635 TL tutarında (31.Aralık 2013: 177.707 TL) aktüeryal kaybı bulunmaktadır. 19
15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir: Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı -- -- Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi (522) (522) Cari dönem vergi karşılığı - net (522) (522) 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide olmayan özet gelir tablolarında yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart 2014 31.Mart 2013 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 356.981 207.640 Toplam 356.981 207.640 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlıkları Yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları 798.906 441.583 -- -- Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi 528.685 528.685 -- -- Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar -- -- (1.858.344) (2.072.627) Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri -- -- (117.899) (104.404) Kullanılmayan Yatırım İndirimleri 25.321 25.321 -- -- Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 164.777 160.187 -- -- Kullanılmamış İzin karşılık Gideri 130.746 130.089 Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri 62.406 73.316 -- -- Aktifleştirilen Finansman Gideri İptali -- 36.253 -- -- Aktifleştirilen kur Farkı Gideri İptali -- 155.745 -- -- Banka Faiz Gideri -- 3.468 -- -- Diğer 354.632 354.632 -- -- Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 2.065.473 1.909.279 (1.976.243) (2.177.031) Netleştirilen tutar (1.976.243) (1.909.279) 1.976.243 1.909.279 Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 89.230 -- -- (267.752) 20
15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Şirket in faaliyetlerinden kaynaklanan 3.994.531 TL (31 Aralık 2013: 2.207.915 TL) tutarındaki gelecek yıllardan mahsup edilecek mali zararlar üzerinden, söz konusu mali zararların şirket tarafından kullanılmasının kuvvetle muhtemel olmasından ötürü 798.906 TL (31 Aralık 2013: 441.583 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmış olup üzerinden ertelenen vergi varlığı hesaplanan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir: En son kullanım yılı 2016 2.764.524 2.207.915 2018 1.230.007 -- 3.944.531 2.207.915 16 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) Özet konsolide gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç / (kayıp), net kar yada zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç / (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç / (kayıp), hissedarlara ait net karın / (zarar) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Net dönem karı/(zararı) A 309.386 157.231 Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B 20.000.000 4.800.000 Nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç/(kayıp) A/B 0,0155 (0,0328). 21
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacaklar 2.366.735 80.736 728.232 -- 3.206.218 47.984 547.726 425.901 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 93.918 8.543 25.010 -- 7.764 -- 2.644 -- 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- -- 3. Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2.460.652 89.279 753.342 -- 3.213.982 47.984 550.370 425.901 5. Ticari Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- -- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- -- 7. Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- -- -- -- -- -- -- 9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.460.652 89.279 753.342 -- 3.213.982 47.984 550.370 425.901 10.Ticari Borçlar 630.005 223.355 46.855 -- 85.238 11.640 20.574 11. Finansal Yükümlülükler 1.575.349 -- 523.859 -- 1.803.509 -- 614.170 -- 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 889.981 415.584 -- -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 2.205.354 223.355 570.714 -- 2.778.728 427.2 24 634.744 -- 14. Ticari Borçlar -- -- -- -- -- -- -- -- 15. Finansal Yükümlülükler 2.861.873 -- 951.674 -- 3.512.974 -- 1.196..313 -- 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- -- -- 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- -- -- 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) -- 951.674 -- 3.512.974 -- 1.196.313 -- 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 5.067.227 223.355 1.522.338 -- 6.288.722 427.224 1.831.057 -- 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) -- -- -- -- -- -- -- -- 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- -- -- -- -- 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- -- -- -- -- 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (2.606.575 ) (134.076) (768.996) -- (3.074.740) (379.240) (1.280.687) -- 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (2.606.575) (134.076) (768.996) -- (2.187.659) (36.344) (1.280.687) -- 22. Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- -- -- -- -- -- -- 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- -- -- -- -- 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- -- -- -- -- 22
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2014 ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı paranın Yabancı paranın değer kaybetmesi değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (29.360) 29.360 -- -- 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) -- -- -- -- 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (29.360) 29.360 -- -- Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (231.298) 231.298 -- -- 5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 6- Avro Net Etki (4+5) (231.298) 231.298 -- -- 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü -- -- -- -- 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) -- -- -- -- TOPLAM (3+6+9) (260.658) 260.658 -- -- 31 Aralık 2013 ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (80.941) 80.941 -- -- 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) -- -- -- -- 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (80.941) 80.941 -- -- Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (376.074) 376.074 -- -- 5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 6- Avro Net Etki (4+5) (376.074) 376.074 -- -- Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 149.951 (149.951) -- -- 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) 149.551 149.951) -- -- TOPLAM (3+6+9) 307.464 307.464 -- -- 23
18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 19 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 24