ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 7
1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU Şirketin fiili faaliyet konusu, Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR 31 Aralık 2000 31 Aralık 1999 Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Milyon TL % Milyon TL % T İş Bankası A.Ş. 15,500,000 62 7,700,000 77 Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 5,000,000 20 2,000,000 20 Destek Reasürans T.A.Ş. 250,000 1 100,000 1 T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 250,000 1 100,000 1 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. 250,000 1 100,000 1 Diğer 3,750,000 15 - - 25,000,000 100 10,000,000 100 3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 25,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 25,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 24,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ye aittir. (A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. 4. KAYITLI SERMAYE Şirket kayıtlı sermaye sistemine cari dönem içinde geçmiştir. Şirket in 19 Nisan 2000 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçme kararı alınmıştır. Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Bu karar ile Şirket in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür. 8
5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI 2000 yılı Artırım Nakit Artırım Tutarı Artış Yedekler YDDAF Tarihi (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) 25.08.2000 15,000,000-12,420,000 2,580,000 1999 yılı Artırım Nakit Artırım Tutarı Artış Yedekler YDDAF Tarihi (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) 12.04.1999 5,000,000 1,500,000 1,100,000 2,400,000 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur. 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ 31 Aralık 31 Aralık 2000 1999 Milyon TL Milyon TL a. Satın alınan maddi duran 491,152 200,107 varlıkların maliyeti b. Satılan maddi duran varlık maliyeti 7,749 60,162 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 3,987,238 2,427,094 - Varlık Maliyetlerinde (+) 4,384,569 2,650,699 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (397,331) (223,605) 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır. 9
10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ 2000 yılı Alacaklar Borçlar -------------------------------- ----------------------------------- Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar - - 1,071 - İştirakler - - - - 1999 yılı Alacaklar Borçlar -------------------------------- ----------------------------------- Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar - - 8,786 - İştirakler - - 105,807-11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, Sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir.şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 31 Aralık 2000 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nun raporlama formatlarına göre hazırlamıştır. b. Teknik Karşılıklar Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir: Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır. 01.08.1997 tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği ne istinaden, 01.01.1998 tarihinden itibaren tüm poliçeler için risk primi hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşlarının kullanılmasına ve günlük kar payı hesaplanmasına başlanmıştır. 10
11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) c. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır. Tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20 si peşin, bakiye alacak miktarı ise 4 eşit taksitte tahsil edilmektedir. Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir. Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Geçmiş dönemlerde hayat ve sağlık branşlarında tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 15 olarak ayrılan acente komisyon karşılığı 31.12.2000 tarihi itibariyle sadece hayat branşındaki alacaklar için portföy içinde 3 yıldan eski poliçe sayısındaki artış gözönüne alınarak % 5 olarak hesaplanmıştır. Cari dönemdeki bu değişikliğin dönem kar/zararı üzerinde 2,301 Milyar TL müspet etkisi olmuştur. Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar Şirket, üç aydan uzun vadeli alacaklarını Sigorta Murakabe Kanunu herhangi bir zorunluluk getirmediği için reeskonta tabi tutmamaktadır. e. Menkul Kıymetler Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir. 11
11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) e. Menkul Kıymetler (devamı) 1 Ocak 1999 dan önceki dönemlerde T.C.M.B. tarafından belirlenen birim fiyatlar uygulanarak değerlenen hazine bonosu ve devlet tahvilleri 31.12.2000 yılında biten bilanço yılına münhasır olmak üzere17 Ocak 2001 tarih ve 24290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Hayat sigorta dalı teknik karşılıklarına ait devlet tahvili ve hazine bonolarının hayat sigortalılarının kar paylarını olumsuz yönde etkilemeyecek şekilde iç verimlilik, borsa rayici veya T.C. Merkez Bankasınca ilan edilen değerlerden tercih edilecek herhangi bir yönteme gore değerleme yapılabilmesine geçici bir imkan sağlanmıştır geçici maddesine göre 31.12.2000 tarihi itibariyle yalnızca bloke portföydeki menkul kıymetler kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Şirket serbest ve elementer portföyünde bulunan menkul kıymetlerinin değerlemesini ise borsa rayicine göre yapmıştır. Önceki dönemde menkul kıymetler cari dönemdeki değerleme esaslarına göre değerlenseydi geçmiş dönem karı 1,465 Milyar TL daha fazla olacaktı. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören hisse senetleri son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir. Yatırım fonları ve Eurobondlar bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur. f. Maddi Duran Varlıklar Şirket, Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır : 12
11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) f. Maddi Duran Varlıklar (devamı) (%) Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20 Özel Maliyetler 20 g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. h. Kıdem Tazminatı Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır. Şirket'in 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,110,000 (1999:606,600) Milyon TL'dır. ı. Vergi Şirket kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir. Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi kurum geliri üzerinden %30 ve vergiler üzerinden fon payı oranı %10 olarak belirlenmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı, birçok karşılıklar gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler gibi vergiye tabi olmayan gelirler ile yatırım indirimlerinin düşülmesi yoluyla bulunmaktadır. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda temettü üzerinden gelir vergisi stopajı öngörülmektedir. Sonuç olarak, karın dağıtılmaması durumunda toplam vergi oranı vergi %33 olmakta, dağıtılması durumunda ise ilave olarak gelir vergisi stopajı yükümlülüğü de doğmaktadır. Gelir vergisi stopajı halka açık şirketlerde %5 diğer şirketlerde ise %15 olarak ilan edilmiştir. Yatırım indirimi dahil kurumlar vergisinde müstesna kazanç stopajı %18 dir (1999:15%). 13
12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2001 tarihi itibariyle 646,560,000 TL'na yükseltilmiştir. Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılması beklenen davaların tutarı 1,000 Milyon TL dir. Ekonomik ve mali kriz: 31 Aralık 2000 tarihinden sonra Türk para ve sermaye piyasaları 2001 içerisinde likidite sorunu, olağan dışı değişkenlik ile yükselme gösteren faiz oranları ve kamu menkul kıymetleri ve hisse senetleri fiyatlarında aşırı hareketlilik gibi önemli dalgalanmalar göstermiştir. Bu olumsuz değişmelere bağlı olarak kur artışlarını kontrol altında tutan döviz kuru sepeti politikası 22 Şubat 2001 tarihinde terkedilerek yerine döviz kurlarının serbest bırakıldığı dalgalı kur sistemine geçilmesi kararlaştırılmıştır. 31 Aralık 2000 tarihinde T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru 671,765 TL olan ABD Doları karşısında Türk Lirası yaklaşık %35-40 oranında değer kaybına uğramış ve bu raporun hazırlandığı tarih itibariyle döviz kuru dengesi henüz oluşmamıştır. Ekonomideki bu olumsuz gelişmelerin doğrudan veya dolaylı olarak ticari ilişki içerisinde bulunduğu taraflar ve müşterileri yoluyla Şirket in mali yapısı üzerindeki nihai etkisi henüz belirlenememiştir. Bu rapor tarihi itibariyle Türkiye ekonomisindeki ve mali piyasalardaki dalgalanmalar ve belirsizlikler devam etmektedir. 13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 42,330 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 22,890,990 Milyon TL'dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95 i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş gelir vergisi stopajı ve fon payı kesintisi nin iadesi ile ilgilidir. 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Muhasebe tahminlerinde bilanço tarihi itibariyle ortaya çıkan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 14
15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI 2000 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Hazine Bonoları - 6,721,000 Devlet Tahvilleri - 423,676,219 Hisse Senetleri - 382,415 Yatırım Fonları - 26,212,366 Repo - 121,473 Vadeli Mevduat - 10,412,228 ---------------- 467,525,701 ========= 1999 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Devlet Tahvilleri - 250,615,322 Hisse Senetleri - 669,513 Yatırım Fonları - 242,239 Repo - 56,190,857 Vadeli Mevduat - 74,331,294 ---------------- 382,049,225 ========= Aktif değerler üzerinde ipotek mevcut değildir. Teminat tutarı, Sigortalılar adına tutulan menkul kıymetler ve banka mevduatından oluşmakta olup, ilgili yönetmeliklerde belirtilen esaslar doğrultusunda hesaplanmıştır. 16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 31.12.2000 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 11,760,286 8,579,113 74,5 31.12.1999 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 7,299,324 4,245,395 58,1 15
17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 31.12.2000 İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 3,656 Teminat Mektubu 63,500 Gayrimenkul İpoteği 10,400 Hazine Bonosu - Garanti ve Kefaletler 34,928 Diğer - Teminat Mektupları 41,221 Garanti ve Kefaletler 41,537 ----------- 191,586 ====== 31.12.1999 İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 1,133 Teminat Mektubu 49,300 Gayrimenkul İpoteği 9,500 Hazine Bonosu 653 Garanti ve Kefaletler 17,843 Diğer Teminat Mektupları 26,702 Garanti ve Kefaletler 108 ----------- 104,106 ====== Alınan ipotek ve teminatlar, acentelerin ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir. 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI 31 Aralık 2000 31 Aralık 1999 Taahhüt Tutarı Taahhüt Tutarı Taahhüt Türü Milyon TL Milyon TL Teminat Mektubu 116,350 24,628 Finansal Kiralama Sözleşmeleri 75,157-16
19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI 31.12.2000 Şirket' in bankalarda 10,244,874 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 2000 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 167,354 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 10,412,228 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. 31.12.1999 Şirket' in bankalarda 72,335,856 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 1999 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 1,566,437 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 73,902,293 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. 17
20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI Kayıtlı Maliyet Borsa 31.12.2000 Değer(*) Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Bloke Portföy Hazine Bonosu 6,721,000 6,435,800 6,347,390 Devlet Tahvili 421,470,943 391,850,690 418,000,030 Hisse Senetleri 382,415 825,600 382,415 Yatırım Fonları 26,212,366 25,257,836 26,212,366 Ters Repo 121,473 119,523 121,881 Toplam Bloke Portföy 454,908,197 424,489,449 451,064,052 Elementer Portföy Devlet Tahvili 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Toplam Elementer Portföy 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Serbest Portföy Hazine Bonosu 1,880,960 1,833,800 1,880,960 Devlet Tahvili 11,452,924 11,073,217 11,452,924 Euro Bond 614,814 717,226 614,814 Hisse Senedi 3,085,486 4,670,466 3,085,486 Yatırım Fonu 6,230,447 5,688,407 6,230,447 Ters Repo 1,297,921 1,275,275 1,297,921 Toplam Serbest Portföy 24,562,552 25,258,391 24,562,552 --------------- --------------- --------------- Toplam Menkul Kıymetler 481,518,794 451,753,710 477,674,649 ========= ========= ========= İştirakler Borsada İşlem Gören 2,481,923 3,996,268 2,481,923 Borsada İşlem Görmeyen 2,359,600 2,359,600 2,359,600 ------------- ------------- ------------ Toplam İştirak 4,841,523 6,355,868 4,841,523 ======== ======== ======= (*) Kayıtlı değer, diğer aktifler içerisinde takip edilen 24,595 Milyon TL tutarındaki menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir. 18
20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı) 31.12.2000 İştirakler İştirak Tutarı MTL İştirak Oranı % 31.12.2000 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) 31.12.2000 Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. 1,237,600 1,36 3,474,889 3,474,889 SPK Olumlu. TSKB Menkul Değerler A.Ş 54,000 12,00 423,385 294,337 THP (**) Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 67,500 12,00 3,651,311 2,432,889 SPK Olumlu Bayek Tedavi Sağlık Hizm. Ve İşl. A.Ş. 680,000 2,00 (*) (*) (*) (*) Kastamonu Holding A.Ş. 1,000 0,08 (19,938) (19,938) THP (**) Trakya Yatırım Holding A.Ş. 1,000 0,00 (*) (*) (*) (*) Gothaer Anadolu Hayat GMBH 281,100 50,00 (144,925) (144,925) (***) (*) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200,000 20,00 213,063 142,752 SPK Olumlu SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15,000 2,00 (3,976) (3,976) THP (**) İş-Tim Telekomunikasyon Hizmetleri A.Ş. 887,500 0,25 (*) (*) (*) (*) İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim Hizm. A.Ş. 240,000 2,00 (*) (*) (*) (*) Toplam 3,664,700 3,664,700 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 1,305,100 Milyon TL lik kısmı borsada işlem görmektedir (*) Şirket in mali tabloları elde edilememiştir. (**) Denetimden Geçmemiş Mali Tablo bilgileridir. (***) Şirket in mali tabloları Almanya da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına gore hazırlanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., Sınai Yatırım Bankası Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. deki payları %10 un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. 19
20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı) Kayıtlı Maliyet Borsa 31.12.1999 Değer(*) Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Bloke Portföy Hazine Bonosu 30,799,281 23,021,767 31,788,836 Devlet Tahvili 210,145,512 124,965,301 217,525,113 Hisse Senetleri 669,513 209,938 669,513 Yatırım Fonları 5,859,743 1,052,297 5,859,743 Repo 54,738,285 49,559,321 55,602,937 Toplam Bloke Portföy 302,212,334 198,808,624 311,446,142 Elementer Portföy Devlet Tahvili 514,648 285,236 533,588 Repo 726,359 682,573 733,607 Toplam Elementer Portföy 1,241,007 967,809 1,267,195 Serbest Portföy Hazine Bonosu 5,851,299 4,836,372 5,998,725 Devlet Tahvili 19,122,765 11,599,806 20,414,683 Hisse Senedi 4,424,489 674,043 4,424,489 Yatırım Fonu 1,427 1,069 1,427 Repo 891,497 888,908 891,497 Toplam Serbest Portföy 30,291,477 18,000,198 31,730,821 --------------- ---------------- ----------------- Toplam Menkul Kıymetler 333,744,818 217,766,631 344,444,158 ========= ========== ========== İştirakler Borsada İşlem Gören 3,673,168 982,000 3,673,168 Borsada İşlem Görmeyen 789,400 789,400 789,400 ------------ ------------- ------------- Toplam İştirak 4,462,568 1,771,400 4,462,568 ======= ======== ======== (*) Kayıtlı değer, diğer aktifler içerisinde takip edilen menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir. 20
20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı) 31.12.1999 Menkul Kıymetler, maliyet bedeli üzerinden Menkul Kıymetler Cüzdanı hesabında gösterilmektedir. Bu menkul kıymetlere ait reeskont gelirleri kayıtlara yansıtılmıştır. Vadeli Mevduat ve Menkul Kıymetler için hesaplanan toplam reeskont gelirleri (120,225,792 Milyon TL) Diğer Aktifler hesabında gösterilmektedir. Borsa rayici hesaplanırken, 31 Aralık 1999 tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeyen menkul kıymetler Resmi Gazete fiyatları kullanılarak değerlenmişlerdir. İştirakler İştirak Tutarı MTL İştirak Oranı % 31.12.1999 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) 31.12.1999 Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı 952,000 1.36 806,062 687,743 * * A.Ş. (**) TSKB Menkul Değerler A.Ş. 38,400 12,00 166,238 100,567 * * Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 30,000 12,00 379,155 337,448 * * Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. Kıbrıs Şube Müdürlüğü (**) 50,000 100 (81,922) (81,922) * * Bayek Tedavi Sağlık Hizm. Ve İşl. A.Ş. (**) 680,000 2,00 4,177,434 4,177,434 * * Kastamonu Holding A.Ş. (**) 1,000 0,08 (4,689) (4,689) * * İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim Hizm. 20,000 2,00 47,792 26,682 * * A.Ş.(**) Toplam 1,771,400 1,771,400 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 799,600 Milyon TL lik kısmı borsada işlem görmektedir. * 31.12.1999 itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir. ** 31.12.1999 tarihi itibariyle, Şirket in, Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. Kıbrıs Şube Müdürlüğü ndeki payı %100 dür ve bağlı ortaklık konumundadır. Yine bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş. ve İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. deki payları %10 un altındadır ve bu şirketler 21
bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. 22
21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER Maliyet Bedeli İhraçcının Menkul Kıymetin Türü (Milyon TL) Adı Hisse Senetleri: 28,205 T. Şişe Cam Fab. A.Ş. 15,600 TSKB Men.Değ.A.Ş. 285,600 İş GYO A.Ş 37,500 Yatırım Finansman A.Ş. 220,000 İş Net Elekt. Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İlet. Hiz. A.Ş. 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2000 31 Aralık 1999 Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL) Menkul Kıymet Reeskontları 262,700 120,225,792 Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 687,337 515,449 Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları 27,265,349 20,472,272 Ayniyat Mevcudu ve Stoklar 25,755 30,320 Diğer 207,490 1,722,398 -------------- -------------- Toplam 28,448,631 142,966,231 ========= ======== Diğer Pasifler Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları 27,265,349 20,472,272 Gelecek Döneme Ait Gelirler 1,378,179 - Ödenecek Vade Gelimi Borçları 6,338,000 - Ödenecek Tazminatlar 4,534,747 - Diğer 952,334 258,425 ------------- -------------- Toplam 40,468,609 20,730,697 ======== ======== Diğer aktifler ve diğer pasifler içinde yer alan Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları cari ve geçmiş dönemden gelen Devlet İç Borçlanma Senetlerine ait stopajlardan oluşmaktadır. 23
23. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur. 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Şirket vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 457,946 (1999: 170,200 ) Milyon TL şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR Yoktur. 27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 217,320 (1999 : 6,599) Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur. 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır. 29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI 31.12.1998 31.12.1999 31.12.2000 (% 77,8) (% 52,1) (%56) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Maddi Duran Varlıklar 2,132,766 2,650,699 4,384,569 ------------ ----------- ------------ 2,132,766 2,650,699 4,384,569 ======= ======= ======= 24
30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2000 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (31.12.2000) (Milyon TL) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 48,877 671,765 32,834 Alman Markı 47,744 316,265 15,100 İsviçre Frangı 83,914 407,884 34,227 Hollanda Florini 2,250 280,690 632 Euro 12,884 618,561 7,970 Fransız Frangı 759 94,299 72 İngiliz Sterlini 1,312 993,878 1,304 Belçika Frangı 54,534 15,334 836 ---------- Toplam 92,975 ====== Yabancı Para Borcu ---------- Alman Markı 300,000 307,243 92,173 ====== 31 Aralık 1999 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (31.12.1999) (Milyon TL) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 240,785 540,098 130,047 Alman Markı 330,252 277,169 91,536 İsviçre Frangı 52,703 337,292 17,776 Hollanda Florini 48,718 245,993 11,984 Euro 10,817 542,096 5,864 Fransız Frangı 22,409 82,642 1,852 İngiliz Sterlini 1,957 872,501 1,707 Belçika Frangı 46,968 13,438 631 ---------- Toplam 261,397 ====== 25
31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 32. PERSONEL YAPISI 31 Aralık 2000 31 Aralık 1999 Üst düzey yönetici 17 11 Yönetici 57 19 Memur 151 179 Sözleşmeli Personel 10 10 Diğer 23 25 ----- ----- Toplam 258 244 === === 33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen diğer husus yoktur. 26
ŞİRKETİN ÜNVANI Sayfa No: 27 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 315,670 (1999: 190,702) Milyon TL dir. Milyon TL a. Amortisman giderleri, aa. Normal amortisman giderleri 87,636 ab. Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 181,455 b. İtfa ve tükenme payları 46,579 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 791,146 (1999: 501,800) Milyon TL olup; bunun 503,400 (1999: 331,600)Milyon TL sı dönem kıdem tazminatı giderlerinden, 287,746 (1999: 170,200) Milyon TL da vadesi iki ayı geçmiş, tahsil edilemeyen prim alacakaları için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. 3. Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır. 4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır. 5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir : Satışlar Alışlar (Alınan Primler) (Ödenen Primler) Ortaklar Milyon TL Milyon TL Destek Reasürans A.Ş. 7,698 - İş Net Elek. Bilgi Ür. Dağ.Tic.ve İletişim Hiz. A.Ş. 6,625 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 31,963 32,942 --------- --------- Toplam 46,286 32,942 ===== ===== 6. Ortaklardan İş Bankası na dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 3,416,738 (1999: 3,177,507) Milyon TL, poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 358,398 (1999: 292,528) Milyon TL olmak üzere toplam, 3,775,136 (1999:3,470,035) Milyon TL tutarında komisyon gideri mevcuttur. 7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 333,580 (1999: 264,774) Milyon TL dır. 8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemi : Şirket in stoğu bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe)
ŞİRKETİN ÜNVANI Sayfa No: 28 10. Şirket in stoğu bulunmadığı için stok sayımı yapılmamıştır. Şirket sahip olduğu ayniyat mevcudu için sayım yapmıştır. 11. Şirket in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur. 13. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır. 14. Rapor tarihi itibariyle, Genel Kurul yapılmadığı için kar dağıtımı kesinleşmemiştir. Bununla beraber hisse başına kar aşağıdaki gibidir: 31. Aralık 2000 31 Aralık 1999 Dönem Karı 18,314,091 36,318,032 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (6,731,510) (11,186,036) Vergi Sonrası Kar 11,582,581 25,131,996 Hisse Başına Kar TL 463,303 2,513.19 Hisse Başına Kar % %46,33 %251,32 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir. 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL): Alınan Primler (Brüt) 2000 1999 Değişim Sağlık 22,664,991 11,287,347 % 101 Hayat 99,551,974 63,356,888 % 57 Toplam 122,216,965 74,644,235 ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. (Yetkili İmza / Kaşe)
ŞİRKETİN ÜNVANI Sayfa No: 29 1 OCAK- HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.'nin ( Şirket ) 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kar / zarar tablosunu incelemiş bulunmaktayız. İncelememiz genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar Sigorta ve Reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar Anadolu Hayat Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2000 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kanunu tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Şirketin 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait karına isabet eden toplam vergi yükümlülüğü, sigortalılara ait fonların getirileri üzerinden ödenen stopajların Şirket'in 2000 yılı vergi beyannamesinde ödenecek toplam vergiden mahsup edilmeyeceği varsayılarak hesaplanmıştır. Not 12 de belirtildiği gibi bilanço tarihinden sonra Türk para ve sermaye piyasaları önemli likidite sorunu ve aşırı dalgalanmalar göstermiştir. Bunun sonucunda 22 Şubat 2001 tarihinde kur artışlarını kontrol altında tutan döviz kuru sepeti politikası terkedilerek bunun yerine döviz kurlarının serbest bırakıldığı dalgalı kur sistemine geçilmesi kararlaştırılmıştır. Bu süreçte Türk Lirası ABD Doları karşısında yaklaşık %35-40 oranında olmak üzere belli başlı yabancı para birimleri karşısında önemli ölçüde değer kaybına uğramış ve bu raporun hazırlandığı tarih itibariyle döviz kuru dengesi henüz oluşmamıştır. Piyasalardaki dalgalanmaların ve belirsizliklerin bu raporun hazırlandığı tarih itibariyle devam etmesi nedeniyle ekonomideki olumsuz gelişmelerin Şirket in mali yapısı üzerindeki nihai etkisi henüz belirli değildir. DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sorumlu Ortak Baş Denetçi Zeki Kurtçu İstanbul, 15 Mart 2001 (Yetkili İmza / Kaşe)