GIDA SANAYİ ve TİCARET A.Ş.

Transkript

1 GIDA SANAYİ ve TİCARET A.Ş. F A A L İ Y E T R A P O R U 1

2 KONFRUT GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş TARİHLİ 2005 YILI ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ : 1- Açılış ve Başkanlık divanının seçimi ile genel kurul toplantı tutanağını imzalamak üzere başkanlık divanına yetki verilmesi, yılına ait yönetim kurulu faaliyet raporu, denetçi raporu, bağımsız denetleme kuruluşu raporu ile bilanço ve gelir tablosunun okunması ve görüşülmesi, yılına ait yönetim kurulu faaliyet raporu, denetçi raporu ile bilanço ve gelir tablosunun tasdiki, yönetim kurulu üyeleri ile denetçilerin ibrası, yılı karı hakkında yönetim kurulu önerisinin aynen veya değiştirilerek karara bağlanması, 5- Yönetim Kurulu üyeleri ile Denetçilerin ücret ve huzur haklarının tesbiti, 6- Sermaye Piyasası Mevzuatına göre sürekli denetim yapmak üzere yönetim kurulunca seçilen bağımsız denetleme kuruluşu ile akdedilen bağımsız denetleme sözleşmesinin koşulları hakkında genel kurula bilgi arzı ve bağımsız denetleme kuruluşunun seçiminin onayı, yılı içinde yapılan bağışlar hakkında genel kurula bilgi sunulması, 8- Sermaye Piyasası Kurulu ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığından izni alınmış bulunan şirket esas sözleşmesinin Sermaye ve hisse senetlerinin nevi ile ilgili 6. maddesinin değiştirilmesi konusunun görüşülerek karara bağlanması, 9- Dilekler. 2

3 Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Tarihli Genel Kurulu na Sunulan FAALİYET RAPORU Sayın Hissedarlarımız, Şirketimizin 2005 yılı faaliyet sonuçlarını incelemek ve karara bağlamak üzere toplanmış bulunuyoruz. Üretimimiz 2004 yılına göre % 53 artarak ton, üretimden satışlarımız ise % 36 azalarak ton olarak gerçekleşmiştir yılında imalatımızın önemli ölçüde artmasına karşın satışlarımızın bir önceki yıla göre azalmasının nedeni 2005 yılında satışı kontrata bağlanan stokun müşterilerimizin isteği doğrultusunda sevkiyatının 2006 yılına sarkmasıdır yılı finansal borçlarımız incelendiğinde, dönem sonu kısa vadeli finansal borcumuzun EUR olduğu görülmektedir. Gelir tablosunun incelenmesinden de anlaşılacağı gibi YTL zarar edilmiştir mali yılının zarar ile sonuçlanmasının başlıca nedenleri olarak, yılında üretilip satışı kontrata bağlanan ürünlerimizin müşterilerimizin isteği doğrultusunda sevkiyatının ve dolayısıyla fiili satışının 2006 yılına sarkması, yılı içinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığıdır. Amortisman giderimiz YTL olup bunun YTL.lik kısmı stoklara, YTL tutarındaki kısmı gelir tablosuna yansıtılmıştır. Uzun ve kısa vadeli banka kredilerimize ait yıl içinde ödenen kredi faizi ve kur farkı ile faiz tahakkukları toplamı YTL olarak gerçekleşmiş olup gelir tablosunda finansman giderleri kalemi içinde, finansman giderleri ile netleştirilmek suretiyle gösterilmiştir. Şirketimiz 2005 yılında yaptığı üretimde önemli artışlar sağlamıştır. Geçen üretim sezonu ürünlerimizin sevkiyatları ve 2006 yılında yapılacak olan üretim ve satışlarla birlikte karlılığımızda iyileşme sağlamayı bekliyoruz. Bu vesile ile hepinizi saygı ile selamlarız. 3

4 YÖNETİM KURULU VE GÖREV SÜRELERİ Bir önceki tarihli olağan genel kurul toplantısında aşağıdaki şahıslar 3 yıl süreyle yönetim kurulu üyeliğine seçilmişler ve aralarında görev dağılımını şöyle yapmışlardır: Başkan Başkan Vekili Üye : Dr.Mehmet Pala : Dr.Hubert Gründing : Axel Gillner Yetki sınırları : Anasözleşmenin 7. Ve 8. maddeleri Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile belirlenmiştir. ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Yönetim Kurulunun şirket esas sözleşmesinin Sermaye ve hisse senetlerinin nevi ile ilgili 6. maddesinin değiştirilmesi konusunu görüşmek üzere tarihinde toplanması sonucunda, hisse senetlerinin itibari kıymeti (Bin) TL. iken 5274 sayılı Türk Ticaret Kanunu nda değişiklik yapılmasına dair kanun kapsamında 1 YKr (Bir Yeni Kuruş) olarak değiştirilmesi ve hisse senetlerinin kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenmesi nedeniyle, şirket esas sözleşmesinin Sermaye ve hisse senetlerinin nevi ile ilgili 6. maddesinin değiştirilmesine, değişiklik için yasal işlemlerin süratle tamamlanmasına oybirliğiyle karar verilmiştir. SERMAYE HAREKETLERİ Son üç yılda temettü dağıtılmamıştır. Şirketin çıkarılmış sermayesi tarih 2003/7 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ve SPKr.nun tarih 1259 s. sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin belgeyle (Dörtmilyonsekizyüzbin) YTL ye yükseltilmiştir. Arttırılan (Üçmilyonaltıyüzbin)YTL yeniden değerleme değer artış fonundan karşılanmıştır: Ortaklık Sermayesinin % 5 ve daha fazlasına sahip olan ortaklar : Dinter GmbH. : YTL % Halka Açık : YTL % Borsada işlem gören hisse senetlerimiz 2005 yılı başında 1,50 YTL seviyelerinde iken yıl içinde en düşük 1,21 YTL, en yüksek 4,44 YTL seviyelerinde olmuş ve yıl sonunda son beş günün ortalaması 3,45 YTL olarak gerçekleşmiştir. 4

5 SEKTÖR İÇİNDEKİ YERİMİZ Konfrut Gıda A.Ş. olarak içinde bulunduğumuz sektörde iştigal eden firmaları 3 ana kimlikte sınıflandırmak mümkündür, 1 nci grup ; Meyve suyu konsantresi ve püreleri imal eden ve sanayiye hizmet veren firmalar, kısaca konsantre imalatçısı 2 nci grup ; Meyve suyu konsantresi ve püreleri imal eden ve çıktılarını nihai tüketime yönlendiren firmalar, kısaca konsantre imalatçısı ve şişeleyici firmalar 3 ncu grup ; Temin ettiği hammaddeyi nihai tüketime yönlendiren firmalar, kısaca şişeleyici firmalar Şirketimiz Konfrut Gıda A.Ş. 1 nci grup firma kimliğindedir ve 2 nci ve 3 ncü grup kimlikteki firmalara hizmet vermektedir. Ülkemizdeki meyve üretim rekoltesinin oluşturabileceği şartlar zaman zaman 1 nci grup firmaların da müşterimiz olmasına imkan tanımaktadır. 1 nci grup firmaların imalat çeşitlerini, (1) berrak meyve suyu konsantresi, (2)meyve püresi ve pure konsantresi ve (3) narencıye konsantresi olmak üzere dikkate almak gerekir. Konfrut Gıda A.Ş., yukarıdaki imalat çeşitlerinin hepsini tek çatı altında gerçekleştiren ve bu açıdan da en avantajlı kapasite, teknoloji ve bilgi birikimine sahip lider firmalardandır ve imalatımız olan ürünler ile yurt dışı pazarlarda da yer alan firmamız, ülkemizde sektöründeki önemli imalatçı-ihracatçı firmalardan birisidir faaliyet yılı içinde, sektörümüzde işlenen hammadde miktarları esas alındığında, şirketimiz tarafından imal edilen ürünlerin toplam imalat içindeki payı meyve bazında aşağıdaki şekilde olmuştur: Portakal ürünleri : % 5 Kayısı ürünleri : % 8 Vişne ürünleri : % 8 Şeftali ürünleri : % 36 Elma ürünleri : % üretim sezonu dahilinde, bu yıl başında ilk defa yaklaşık 300 ton greyfurt suyu konsantresi üretilmiş ve ihracatı gerçekleştirilmiştir. Ayrıca üretim teknolojisi tarafımızca gerçekleştirilerek kabak suyu konsantresi üretilmiş ve ihracat bağlantısı yapılmıştır. 5

6 YATIRIMLAR Yatırımlardaki gelişmeler Şirketimizin üretim tesisleri gerek enerji kullanımı ve gerekse kaliteli üretim açısından incelenmiştir.bunun sonucunda da önemli enerji tasarrufu sağlanmış ve ayrıca ürünlerimizin kalitesinde de artışlar sağlanmıştır. Şirketimiz, 27 Nisan 2006 tarihli yönetim kurulunda, Akkent-Denizli de bulunan meyve suyu konsantresi işleme tesisinin üretim kapasitesini artırmak amacıyla yeni konsantre üretim makinelerinin alımı, buhar üretim kazanlarının kapasitesinin artımı ve ürünlerimizin depolanması amacıyla ton luk Soğuk Hava Deposu yapımı için toplam 1.7 milyon EURO luk yatırım kararı almıştır. Teşvik Tedbirleri Şirketin yıl sonu itibariyle elinde bulundurduğu teşvik belgesinin detayları aşağıdaki gibidir: Belge Toplam yatırım Gümrük Yatırım KDV ve vergi resim harç Belge Bitiş No Milyon TL muafiyeti indirimi Istisnası Tarihi % 100 % 100 VAR ÜRETİM MİKTARLARI ( KG) Meyve suyu konsantresi Narenciye konsantresi Meyve püresi ÜRETİMDEN SATIŞLAR (KG) Meyve suyu konsantresi Narenciye konsantresi Meyve püresi

7 KONFRUT GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş BİLANÇO (YTL) Dipnot Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları 14 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 - Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hiss Senedi İptal Karları - - Yeniden Değerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları - - Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER

8 KONFRUT GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş GELİR TABLOSU (YTL) Dipnot Referansları ESAS FAALİYET GELİRLERİ 0 0 Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) 0 Hizmet Gelirleri (net) 36 (10.072) 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 36 0 BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) 0 NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) 0 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) 0 Finansman Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) 0 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR ( ) 0 Vergiler 0 0 NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) 0 HİSSE BAŞINA KAZANÇ (0,36) 0 8

9 KONFRUT GIDA SAN.VE TİC. A.Ş. ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmediği sürece,yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 31 Aralık 2005 dönemi rakamları cari değerleriyle, karşılaştırma amacıyla verilen 31 Aralık 2004 dönemi rakamları ise 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Özsermaye Enflasyon Yasal Emisyon Olağanüstü Düzeltmesi Net dönem Geçmiş Yıllar Sermaye Yedekler Primi Yedekler Farkları Karı/(Zararı) Karları Toplam itibariyle bakiye ( ) ( ) Sermaye Arttırımı (iç kaynaklardan) Dönem Net Karı/(Zararı) ( ) - ( ) Kar Dağıtımı Ödenecek Temettüler Yasal Yedekler Geçmiş Yıllar Karları ( ) - Öz sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları itibariyle bakiye ( ) ( )

10 KONFRUT GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmediği sürece,yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 31 Aralık 2005 dönemi rakamları cari değerleriyle, karşılaştırma amacıyla verilen 31 Aralık 2004 dönemi rakamları ise 31 Aralık 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) NAKİT AKIM TABLOSU Notlar 31 Aralık 2005 İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Net kar/(zarar) ( ) Düzeltmeler: Amortisman 18, Maddi olmayan duran varlıklar itfa payı Vergi gideri/( geliri) 41 - Faiz ve vade farkı (gelirleri) net 38, Kıdem tazminatı yükümlülüğü gideri Diğer karşılık ve gelir tahakkukları, net Alacak,borç reeskont (gelirleri) / giderleri,net Maddi duran varlık satış gelirleri 38 - İşletme faaliyetleri dışındaki faaliyetlerden - kaynaklanan parasal kazanç Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Ticari alacaklardaki (artış)/azalış ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki (artış)/azalış Diğer alacaklardaki artış/(azalış) ( ) Diğer varlıklardaki (artış)/azalış Stoklardaki (artış)/azalış ( ) Ticari borçlardaki (azalış)/artış İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış Alınan avanslardaki (artış)/azalış Kıdem tazminatı ödemeleri 23 (30.911) Ödenen vergi - Diğer yükümlülükleri (azalış)/artış ( ) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan parasal kayıp İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Maddi duran varlık alımları 19 ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (15.021) (Ödenen)/alınan faizler.net - Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Finansal borçlardaki artış/(azalış) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarındaki artış(azalı ( ) Menkul kıymetlerdeki (artış)/azalış Ödenen faizler ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış Nakit ve nakit benzeri değerlerden kaynaklanan parasal kayıp Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler bakiyesi

11 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU a)şirketin unvanı ve kuruluşu Şirketin ticari unvanı Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Şirket) olup kuruluşu, 7 Şubat 1991 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil edilmiştir. b)şirket in ortaklık yapısı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %50,10 una sahip olan Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş, 7 Nisan 2005 te hisselerini Dinter GmbH e (Dinter) satmış ve bu işlem sonucu Dinter in Şirket Hisselerindeki toplam payı %59,83 olmuştur. Dinter, 17 Kasım 2005 de Hüseyin Avni Kefeli ye ait hisseleri satın alarak hisse oranını % 68,83 e çıkarmıştır. Şirket SPK nın11 Mayıs 2000 tarih ve 52/747 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup kayıtlı sermaye tavanı YTL dir. 31 Aralık 2005 tarihi itibari ile YTL (31 Aralık 2004: YTL) tutarındaki sermayenin tamamı ödenmiştir. c)şirket in faaliyet konusu Şirket, meyve suyu konsantresi, meyve püresi ve salça üretimi ile iştigal etmektedir. d)ortalama personel sayısı Şirket in 31Aralık 2005 tarihi itibariyle 10 geçici işçi de dahil olmak üzere 121 olan personel sayısı, yıl içinde ortalama 128 dir. (31 Aralık 2004 ortalama 134) e)şirket in adresi Şirket Türkiye de kayıtlı olup, adresi aşağıdaki gibidir: Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kayışdağı Yolu No: 48 İçerenköy / Kadıköy/ İstanbul NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını, Türk Ticaret Kanunu na, vergi mevzuatına ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadır. İlişikteki mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların SPK nın Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne (SPMS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak hazırlanmıştır. Ayrıca, SPK nın tarih ve 1604 sayılı Kararı uyarınca tarih ve sayılı yazısında yer alan mali tablo ve dipnot formatları kullanılmıştır. SPK nın 30 Kasım 2004 tarihli duyurusuna istinaden, 31 Mart 2005 tarihinden itibaren ara dönemlere ilişkin mali tablolar, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden gösterilmiş, önceki ara dönem mali tabloları da sadece karşılaştırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiştir. 11

12 SPK, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine ilişkin, tarih ve sayılı yazısı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin kriterlerin büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçeleriyle 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. SPK nın bu kararına istinaden, 31 Mart 2005 den itibaren mali tablolarda SPMS nin 15 no lu enflasyon muhasebesi standardı uygulanmamıştır. Karşılaştırma amacıyla verilen 31 Aralık 2004 mali tablo ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiş ve SPMS ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak hazırlanmıştır. 31 Aralık 2005 tarihi ve bu tarihte sona eren dönem itibariyle hazırlanan mali tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 13 Mart 2006 tarihinde onaylanmıştır. NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ VE MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: A. İlişkili taraflar İlişikteki mali tablolar açısından Şirket in ortakları, yönetim kurulu üyeleri ile tanımlandığı şekliyle tüm bu taraflarla doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ve/veya yönetim ilişkisi içinde olan gerçek ve tüzel kişiler ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır B. Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları Ticari alacaklar, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, rayiç (makul) değerleri yansıtılmakta ve indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını müteakip, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. C. Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. D. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. 12

13 Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir: Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt ve araç gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar 25 yıl 50 yıl yıl 5-10 yıl 3-10 yıl 10 yıl Maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise,karşılık ayırmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar ve zararlar faaliyet karına dahil edilirler. E. Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden kayda alınır ve faydalı ömürleri olan 3-10 yıl boyunca doğrusal olarak itfa edilirler. Değer düşüklüğü olması durumunda, maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine getirilir. F. Ticari borçlar Ticari borçlar ertelenmiş finansman giderinden netleştirilmiş olarak taşınırlar. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisi çok büyük değilse, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. G. Ertelenen vergiler Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların mali tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPMS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. H. Kıdem tazminatı yükümlülüğü 13

14 Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. I. Dövizli işlemler Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerindeki dönemde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır. J. Gelirlerin kaydedilmesi Gelirler sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Faiz geliri: Faiz geliri etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. K. Hisse başına kazanç/(zarar) Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın),yıl boyunca çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de ki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur Cari dönem net zararı ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına zarar (hisse başına YTL olarak) (0,36) L. Finansal enstrümanlar ve finansal risk yönetimi Faiz haddi riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.söz konusu faiz oranı riski,faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Fonlama riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 14

15 Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Kur riski Şirket, döviz cinsinden borçlu ve alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayıkur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Finansal enstrümanların makul değeri Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum gerektirmektedir. Sonuç olarak sunulan tahminler, her zaman, şirketin cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olamayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir. Parasal borçlar Banka kredileri ve diğer parasal borçların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Ticari borçlar rayiç değerleri üzerinden gösterilmiştir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler yıl sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı rayiç bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaşır.banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir. NOT 4 - HAZIR DEĞERLER 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle hazır değerlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 15

16 Kasa Bankalar-vadesiz mevduat Toplam Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesiz banka mevduatlarının YTL lik kısmı kısa vadeli kredi anapara ödemesinde kullanılmak üzere bloke edilmiş ve Ocak 2005 te kredi ödemesinde kullanılmıştır. NOT 5 MENKUL KIYMETLER B likit fon Toplam Aralık 2005 ve Aralık 2004 tarihleri itibariyle B tipi likit fonun YTL ( ) tutarlık kısmı kullanılan teminat mektuplarının karşılığı olarak bloke edilmiştir. NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli Banka Kredileri Toplam Aralık 2005 tarihi itibariyle finansal borçlar, 12 Mayıs 2005 tarihinde Deutsche Bank A.Ş. İstanbul dan alınan Euro tutarındaki 10 Mayıs 2006 vadeli ve Euribor (2.1855%)+0.75% faizli dövize endeksli krediden oluşmaktadır. Banka kredileri ile ilgili verilen teminatlar not 19 da açıklanmıştır. 16

17 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksit ve Faizleri Toplam Aralık 2004 tarihindeki Şirket, uzun vadeli kredilerin anapara taksit ve faizleri UBS AG Bank tan alınan kredinin bakiyesidir. Kredinin faiz oranı %5 olup döviz cinsi İsviçre Frankıdır. Kredinin tamamı 27 Temmuz 2005 de ödenmiştir. Uzun vadeli Yoktur NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar, net Kısa vadeli Ticari Alacaklar Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı (21.541) (15.881) Eksi: Alacak Reeskontu (25.841) (14.595) Toplam Uzun vadeli Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam

18 Ticari Borçlar, net Yurt İçi Satıcılar Borç Senetleri Eksi:Reeskont (70.532) ( ) Diğer Ticari Borçlar Toplam NOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. NOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR i. İlişkili taraf bakiyeleri a) İlişkili taraflardan alacaklar: Kısa vadeli Dinter GmbH Döhler Gıda San.Ltd.Şti Döhler Hollanda Döhler GmbH Toplam Uzun vadeli Yoktur. b) İlişkili taraflara borçlar: 18

19 Kısa vadeli Ortaklara borçlar Merko Gıda San.ve Tic.A.Ş Dinter GmbH-finansal borç Dinter GmbH'tan alınan sipariş avansları Döhler Gıda San.Ltd.Şirketi,net Eksi:Borç reeskontu (58.512) - Toplam Aralık 2004 tarihi itibariyle Dinter GmbH dan alınmış olan finansal borç ABD Dolarının YTL karşılığı olup Mayıs 2005 te geri ödenmiştir. Bu tutarla ilgili herhangi bir faiz işletilmemiştir. Şirket hisselerinin %50,10 nuna sahip olan Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş 7 Nisan 2005 te hisselerini Dinter GmbH e (Dinter) satmıştır. Dolayısıyla 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş ile ilgili bakiyeler ilişkili kuruluş bakiyeleri olarak sınıflandırılmamış ancak gelir tablosuna giren işlemler, hisselerin satış işlemine kadar dönemde ilişkili kuruluş olması nedeniyle ilişkili taraflarla yapılan işlemlere dahil edilmiştir. Uzun vadeli Yoktur. ii. İlişkili taraflarla yapılan işlemler a) Ürün ve hizmet satışları: Merko Gıda San.ve Tic.A.Ş Dinter GmBH Yurtdışı Döhler grubu Döhler Gıda San.ve Tic.Ltd.Şti Toplam b) Mal ve hizmet alımları: Merko Gıda San.ve Tic.A.Ş Döhler Gıda San.Tic.A.Ş Toplam b) İlişkili taraflarla ilgili diğer işlemler: 19

20 Finansman giderleri: Dinter GmbH-kur farkı Yönetim Kurulu üyelerine ve üst yönetim personeline yapılan ödemeler Şirket in üst yönetim personeline yapılan ödemeler NOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar, net kısa vadeli Vergi Dairesinden Alacaklar Peşin Ödenen Vergiler Personelden alacaklar Gelecek aylarda indirilecek KDV Denizli İcra Dairesine verilen teminat Toplam Aralık 2005 tarihi itibariyle Şirket in icra dairesine teminat olarak verdiği YTL ile ilgili davalar devam etmekte olup aynı tutar için Şirket kayıtlarında tamamına karşılık ayrılmıştır. ( Not:31) Diğer Alacaklar, net uzun vadeli Yoktur. Diğer Finansal Yükümlülükler, net-kısa vadeli Yoktur. Diğer Borçlar (Yükümlülükler), net kısa vadeli

21 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Toplam Aralık 2005 tarihi itibariyle personele borçlar olan YTL maaşlarla ilgili olup 2 Ocak 2006 da ödenerek kapanmıştır. Diğer Finansal Yükümlülükler, net-uzun vadeli Yoktur. Diğer Borçlar (Yükümlülükler), net uzun vadeli Yoktur. NOT 11 CANLI VARLIKLAR Yoktur. NOT 12 STOKLAR İlk madde ve Malzeme Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Verilen Sipariş Avansları Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) ( ) ( ) Toplam NOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur. NOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen Vergi Yükümlülüğü, net uzun vadeli 2005 ve 2004 yıllarında tüm geçici farklar için uygulanacak oran %30 dur. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 21

22 Toplam Ertelenen Vergi Geçici Farklar (varlığı) / yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü İzin karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Vergi matrahından indirilebilecek birikmiş zararlar Yatırım indirimi Ertelenen vergi varlıkları Alacak/borç reeskontları ( ) (30.961) Sabit kıymet enflasyon ve amortisman farkı,net ( ) ( ) Ertelenen vergi yükümlülükleri ( ) ( ) Ertelenen vergi varlıkları, net Değer düşüklüğü karşılığı - ( ) Ertelenen vergi varlıkları, net - - İndirilebilecek geçici farkın kullanılabileceği vergiye tabi karların yakın dönemde gerçekleşme ihtimalinin az olması sebebi ile ertelenmiş vergi varlığı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. NOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari/Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları İş Avansları Toplam Diğer Cari Olmayan Varlıklar Yoktur. Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Yoktur. Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Yoktur. NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR 22

23 İştirakler 1 1 Toplam Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibari ile Şirket in Fimersoft Bilgisayar ve Yazılım Ürünleri A.Ş. ye %0,02 oranında ve 1 YTL tutarında iştiraki mevcuttur. Fimersoft A.Ş itibariyle tasfiye işlemlerine başlanmış olup işlemler sürmektedir. NOT 17 POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur. NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. NOT 19 - MADDİ VARLIKLAR Açılış İlaveler Çıkışlar Kapanış Maliyet Arazi ve Arsalar Yer altı ve Yer üstü Düzenleri

24 Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Açılış İlaveler Çıkışlar Kapanış Birikmiş Amortisman Arazi ve Arsalar Yer altı ve Yer üstü Düzenleri (92.789) (9.591) - ( ) Binalar ( ) ( ) - ( ) Tesis makine ve Cihazlar ( ) ( ) - ( ) Taşıtlar (72.790) (15.917) - (88.707) Demirbaşlar ( ) (78.860) - ( ) Diğer Maddi Duran Varlıklar (10.773) (314) - (11.087) Yapılmakta olan yatırımlar - (15) - (15) ( ) ( ) - ( ) Net Kayıtlı Değer a) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, yıl içinde kapatılan kredilerle ilgili Denizli ili, Çal ilçesi, Akkent köyünde bulunan gayri menkullerinin üzerinde T.Garanti Bankası A.Ş. ne, Türkiye İş Bankası A.Ş. ne ve Yapı Kredi Bankası A.Ş. ne toplam ABD Doları birinci dereceden ipotek,ile HSBC Bank A.Ş. ve Yapı Kredi Bankası A.Ş. talepleriyle 6. ve 14. İcra Müdürlükleri tarafından haciz şerhleri tamamen kaldırılmıştır. c) Şirket in 31 Aralık 2005 tarihinden önce tamamını geri ödediği, HSBC Bank A.Ş. ye olan kredisine ilişkin teminat olarak vermiş olduğu, Dörtyol İlçesi, Çaylı Köyünde bulunan gayri menkulün üzerinde ABD Doları bedelle birinci dereceden ipotek için, rapor tarihimiz itibariyle bankadan fek yazısı henüz alınmamıştır. NOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR Açılış İlaveler Çıkışlar Kapanış Maliyet Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar

25 Toplam Açılış İlaveler Çıkışlar Kapanış Birikmiş Amortisman (6.834) (8.807) (15.641) Net Kayıtlı Değer NOT 21 ALINAN AVANSLAR Alınan Sipariş Avansları Toplam NOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. 25

26 NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI Borç Karşılıkları - kısa vadeli İzin Karşılığı Ödenecek Kıdem Tazminatı Karşılıkları Gelecek aylara ait gelirler Gider Tahakkukları Toplam Borç Karşılıkları - uzun vadeli Uzun vadeli borç karşılıkları, kıdem tazminatı yükümlülüğünden oluşmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren yıl içinde kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı Ödemeler (30.911) Yıl içersindeki artış Dönem sonu Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2005 itibariyle, 1.727,15 YTL (31 Aralık 2004: 1,574,7 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Söz konusu karşılık, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: Maaş Artış Oranı %10 İskonto oranı %16 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.770,15 YTL tavan tutarı (1 Ocak 2005: 1648,90 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR 26

27 Yoktur. NOT 25 SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Şirket in 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: % % Dinter GmbH 68,83% Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş ,10% Hüseyin Avni Kefeli - - 9,00% Diğer (Halka Açık) 31,17% ,90% Toplam 100,00% ,00 % Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Toplam Ödenmiş Sermaye Aralık 2005 itibariyle nominal değeri 1 YTL olan adet (31 Aralık 2004: adet) hisse senedi mevcuttur. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %50,10 una sahip olan Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş 7 Nisan 2005 te hisselerini Dinter GmbH e (Dinter) satmıştır. Satış işlemi sonucu Dinter in Şirket hisselerindeki toplam payı %59,83 olmuştur. Dinter, 17 Kasım 2005 de Hüseyin Avni Kefeli üzerinde gözüken hisseyi satın alarak hisse oranını % 68,83 e çıkarmıştır. NOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ Tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin endekslenmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir: Tarihi Endekslenmiş Enflasyon Tarihi Endekslenmiş Enflasyon Değerler Değerler Düzeltmesi Farkı Değerler Değerler Düzeltmesi Farkı Sermaye Emisyon Primi Yasal yedekler Olağanüstü Yedekler Toplam

28 NOT 27 KAR YEDEKLERİ Yasal yedekler tarihi değerler NOT 28 GEÇMİŞ YIL KAR/(ZARARLARI) Geçmiş yıl zararları NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir: ABD Doları EURO YTL Varlıklar Hazır Değerler Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Gelir Tahakkukları Toplam Yükümlülükler Kısa vadeli banka kredileri Faiz gider tahakkukları Uzun vadeli kredi anapara taksit ve faizleri Satıcılar İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları,net Toplam Net pozisyon ( ) ( ) ( ) 28

29 ABD İngiliz İsviçre YTL Doları EURO Sterlini Frangı Tutarı Varlıklar Hazır Değerler Ticari alacaklar İlişkili taraflarda alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam Yükümlülükler Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli kredi anapara taksit ve faizleri Uzun vadeli kredi anapara taksit ve faizleri Satıcılar İlişkili taraflara borçlar İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları Borç senetleri Toplam Net pozisyon ( ) ( ) (3.808) ( ) ( ) NOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket, meyve konsantresinde ton başına 22,78 ABD Doları ve meyve püresinde ton başına 22,05 ABD Doları oranında sübvansiyon almaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle toplamı YTL ( YTL ) tutarında olan tahsil edilmiş ve tahakkuk etmiş sübvansiyon geliri mevcuttur. Tahakkuk etmiş tutar gelir tahakkukları hesabında izlenmektedir. NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle verilen teminatlar aşağıdaki gibidir: Haydarpaşa Gümrük Müdürlüğü'ne Verilen Teminatlar Halkalı Gümrük Müdürlüğü'ne Verilen Teminatlar TEDAŞ-Denizli'ye Verilen Teminatlar TEDAŞ-Hatay'a Verilen Teminatlar Denizli Ticaret Borsası'na Verilen Teminatlar Tarım Köy İşleri Bakanlığı'na Verilen Teminatlar Toplam

30 Şirket in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle gelecek dönemlerde yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı YTL dir.(31 Aralık 2004: YTL). 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Şirket in açtığı ve Şirket e yapılan ve toplamı YTL tutarında olan icra takibi ve davalar bulunmakta olup, Şirket kayıtlarında aynı tutar için gider karşılığı ayırmıştır. (Not: 10) Rapor tarihi itibariyle davalar devam etmektedir. NOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. NOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur NOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. NOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) - Hizmet Gelirleri,giderleri (net) (10.072) Satış Gelirleri, net Satışların maliyeti ( ) NOT 37 -FAALİYET GİDERLERİ Pazarlama/ satış ve dağıtım giderleri Yurt içi pazarlama satış ve dağıtım giderleri Muhafaza giderleri Nakliye giderleri Yurt içi pazarlama satış ve dağıtım diğer Yurt dışı pazarlama satış ve dağıtım giderleri Nakliye giderleri İhracat Giderleri Toplam Genel yönetim giderleri 30

31 Personel giderleri Kanunen kabul edilmeyen giderler Kıdem tazminatı ödenen ve karşılık giderleri Avukatlık giderleri Mali müşavirlik ve danışmanlık giderleri Genel yönetim gider payı Vergi,resim,harç ve damga pulu giderleri Genel Kurul giderleri Amortisman Giderleri Sigorta Gideri Merkez Diğer Toplam Toplam Faaliyet Giderleri NOT 38- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR Diğer faaliyetlerden gelirler Kira Gelirleri Diğer Toplam

32 Diğer faaliyet giderleri Stok değer düşüklüğü karşılığı Çalışmayan kısım amortisman giderleri Çalışmayan kısım (Dörtyol Fabrika) giderleri İzin karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Dava karşılıkları Onarım giderleri 280 Diğer Toplam NOT 39 - FİNANSMAN GELİRLERİ/( GİDERLERİ), net Finansman gelirleri Menkul Kıymet Satış Karları Reeskont Faiz Gelirleri Kambiyo Gelirleri Toplam Menkul Kıymet Satış Zararları (589) Reeskont Faiz Giderleri ( ) Kambiyo Zararları ( ) Kısa vadeli kredi kur farkı geliri/(gideri) Yıl içinde ödenen kredi faizi ve kur farkı ( ) Faiz tahakkukları (90.924) Toplam ( ) Toplam,net NOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI 32

33 SPK nın tarih ve sayılı yazısında açıklandığı üzere 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. Bu nedenle 2005 yılında Net parasal pozisyon kar/zararı oluşmamıştır. NOT 41 VERGİLER Şirket faaliyetleri zararla sonuçlandığından kurumlar vergisi gideri yoktur. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30 dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb) ve indirimlerin (yatırım-arge indirimi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Vergi usul ve kurallarına göre enflasyon muhasebesi kriterleri kalmadığı için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon uygulaması yapılmamaktadır. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 10 bin YTL nin üzerindeki yatırım harcamalarının % 40 ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için Yatırım Teşvik Belgesi alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. NOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) 33

34 Cari dönem net zararı ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına zarar (hisse başına YTL olarak) (0,36) NOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU 31 Aralık 2005 tarihi Şirket in SPK nın Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne uygun olarak mali tablolarını hazırladığı Ocak-Aralık dönemine ait ilk yıllık hesap dönemi olması nedeniyle, ilişikteki sunulan 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle sona eren yıla ait nakit akım tablosu bir önceki yıla ait mali tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. NOT 44 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 34