KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren DokuzAylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

2 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6 DİPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 9 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 6 BORÇLANMALAR DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 10 STOKLAR DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR DİPNOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) DİPNOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR DİPNOT 19 ÖZET FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 28

3 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLAARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili dönen varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) Ertelenmiş vergi varlığı ( ) TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLAARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Dipnot Referansları Cari dönem Sınırlı denetimdengeç memiş Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler -- Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler 15 ( ) ( ) -Tanımlanmış fayda planları Yeniden ölçüm kayıpları 15 ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem karı veya zararı ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLAARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler -- ( ) -- ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERLERİ, NET ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) (93.466) (49.502) DÖNEM KARI / ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç (1 TL nominal hisseye karşılık) 16 0,298 (0.031) (0.042) Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiş pay başına kazanç (1 TL nominal hisseye karşılık) 16 0,298 (0.031) (0.042) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına ilişkin vergiler ( ) (53.646) (39.133) (65.568) Vergi sonrası diğer kapsamlı gelir / (gider) ( ) (42.917) Toplam kapsamlı gelir / (gider) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden ölçüm kazanç / kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar kar / (zararları) Net dönem karı / (zararı) Kontrol gücü olmayan paylar Özkaynaklar 1 Ocak itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) ( ) Net dönem karı (zararı) ( ) -- ( ) Diğer kapsamlı gelir / (gider) Toplam kapsamlı gider ( ) -- ( ) Transferler ( ) Sermaye arttırımı itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) ( ) CARİ DÖNEM 1 Ocak itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) ( ) Net dönem karı (zararı) Diğer kapsamlı gider Toplam kapsamlı gider Transferler ( ) Sermaye arttırımı itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansı Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki Cari dönem dönem 1 Ocak 30 1 Ocak 30 Eylül Eylül A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı veya zararı ( ) Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili Düzeltmeler Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 (55.184) (51.300) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7, Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 7 ( ) ( ) Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: (73.997) Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/ azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler (69.116) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 13 ( ) ( ) Alınan faiz İşletme faaliyetlerinde nakit akışları B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama ödemeleri ( ) ( ) Faiz ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

8 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 25 Aralık 1975 tarihinde expandedpolistiren ve kağıtlaminasyon ile ambalaj malzemesi üretmek üzere çok ortaklı bir şirket olarak kurulmuştur yılında Çukurova Holding Anonim Şirketi, 1992 yılında ise İsveç kökenli SCA Packaging International N.V. firması ortaklığa dahil olmuştur yılında SCA Packaging International N.V. firması DS Smith Packaging International N.V. tarafından devir alındığı için yabancı ortak unvanı DS Smith Packaging International N.V. olarak değişmiştir. 13 Ekim 2015 tarihinde DS Smith Packaging International N.V. ( Satıcı ), Çukurova Holding Anonim Şirketi ( Garantör ) ve Çukurova Investments N.V. arasında imzalanan Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi ile DS Smith Packaging International N.V. nin sahip olduğu adet 0,01 nominal bedelli TL toplam nominal değerli pay Çukurova InvestmentsN.V. tarafından satın alınmıştır. 2 Aralık 2015 tarihli ve 15-42/ sayılı Rekabet Kurumu kararı ile söz konusu hisselerin Çukurova InvestmentsN.V. tarafından devralınmasına ilişkin işlem onaylanmıştır. Şirket in faaliyet konusu her nevi oluklu levha ve kutu imalatı ve satışıdır. Şirket payları 15 Eylül 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in yönetim merkezi Kemalpaşa OSB Mah. İzmir Ankara Asfaltı Caddesi No:75, İç Kapı No:1 Kemalpaşa / İzmir adresidir. Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve iştiraki bulunmamaktadır. Şirket in 30Eylül tarihi itibarıyla personel sayısı172 tir ( : 167). 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar,sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket in 30Eylül tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) uyarınca hazırlanmıştır.ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Şirket in tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları yayınlanmak üzere 30 Ekim tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır Finansal tabloların hazırlanış şekli Şirket in ilişikteki ara dönem özet finansal tabloları SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının 6

9 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT gerekliolmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tablolarında, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ve gelir ve gider kalemlerine ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansaltablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde önceki yılda kullanılanlara göre değişiklik olmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlar tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona erenyıla ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlarla tutarlıdır. tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, Standart ınfinansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 7

10 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3. tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Muhasebe Standartları ndaki ("UFRS ) değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki Değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 de yayımlanan UFRS 9 standardı UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda UMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, UFRS ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 8

11 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile ve tarihlerinde sona eren hesapüç aylık ara hesap dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: MaysanMando Otomotiv Parçaları San ve Ticaret A.Ş. ( MaysanMando ) Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Atkasan ) Yalova Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Yalova Ambalaj ) Ova Oluklu Mukavva Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ova Oluklu ) Çukurova Ziraat Endüstri Ticaret A.Ş Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (56.005) (47.921) Toplam Şirketin ilişkili kuruluşlardan oluşan alacakları,hammadde,yarımamul,mamul ve ticari mal satışından oluşmaktadır. tarihi itibarıyla alacakların ortalama vadesi 90 gün ( :40gün)olup TL alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık% 11,38 dur( : %11,38). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: SelkasanKağıt ve Paketleme Malzemeleri İmalatı Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Selkasan ) MaysanMando Otomotiv Parçaları San ve Ticaret A.Ş. ( MaysanMando ) Diğer Eksi: tahakkuk etmemiş finansman giderleri ( ) ( ) Toplam Selkasan a olan borçlar,üretimde kullanılan kağıtalımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara ticari borçların ortalama vadesi 90 gün ( : 79 gün) içerisinde olup, TL borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman gideri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 11,21 dir ( : %11,21). 9

12 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) a) İlişkili taraflara diğer borçlar: Diğer ,150 Toplam b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: Çukurova Ziraat Toplam İlişkili taraflarla olan işlemler a) Mal satışları: İlişkili Taraflara Mal Satışları 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Temmuz- 01 Temmuz Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) MaysanMando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Yalova Ambalaj San.veTic.A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş Hobim Bilgi İşlem A.Ş SelkasanKağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Toplam Atkasan a yapılan mamul satışlarının önemli bir kısmı üretim sırasında ortaya çıkan atık satışlarından kaynaklanmaktadır. 10

13 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.2 İlişkili taraflarla olan işlemler (devamı) b) Hizmet Satışları 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Temmuz- 01 Temmuz Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) MaysanMando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş. -- Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş. -- SP CartonpackHellas A.Ş Yalova Ambalaj San.veTic.A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş Hobim Bilgi İşlem A.Ş. SelkasanKağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Toplam c) Hammadde ve malzeme alımları: 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Temmuz- 01 Temmuz SelkasanKağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş Yalova Ambalaj San.veTic.A.Ş Toplam Selkasan dan yapılan mal alımları üretimde kullanılan kağıt alımlarından oluşmaktadır. d) Hizmet alımları: 01 Ocak 01 Ocak 01 Temmuz 01 Temmuz Türkcell A.Ş Çukurova Makine Kiralama A.Ş Süperonline A.Ş Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş Yalova Ambalaj San.veTic.A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş SelkasanKağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Çukurova Ziraat -- MaysanMando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Toplam Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: ve tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemindeüst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 01 Ocak 01 Ocak 01 Temmuz 01 Temmuz Üst Yönetim Ücretler Diğer Toplam

14 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 4 NAKİT NE NAKİT BENZERLERİ ve tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka Türk lirası vadesiz mevduat Yabancı para vadesiz mevduat Vadesiz çekler Diğer hazır değerler Nakit ve nakit benzerleri tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır( :Bulunmamaktadır). ve tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. Diğer hazır değerler kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. 5 FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar ve tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar İştirak oranı İştirak tutarı İştirak oranı İştirak tutarı Ova Oluklu Mukavva Amb.San.Tic.A.Ş. 3,35% ,35% Baytur İnşaat Taahhüt A.Ş. 0,02% ,02% Yalova Ambalaj Sanayi ve Tic.A.Ş. 0,24% ,24% Çukurova İnşaat Malzemeleri Sanayi A.Ş. <1% <1% Avor İnş. Gıda San.Tic.A.Ş. <1% 756 <1% 756 Toplam

15 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 6 BORÇLANMALAR ve tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlanmalar Teminatlı banka kredileri Faktoring kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli finansal borçlanmaların kısa vadeli Teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli finansal borçlanmalar Teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Toplam tarihi itibarıyla açık olan finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Para birimi Nominal faiz oranı Nominal değer Defter değeri Vade 18,50% - Banka kredileri TL 21,00% Uzun Vadeli Banka kredileri TL 13,56% Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Avro 5,65% - 6,8% Faktoring kredileri TL 16,00% - 17,00% tarihleri itibarıyla açık olan finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredileri Para birimi TL Nominal faiz oranı Nominal değer Defter değeri Vade 16,50% - 17,00% Teminatlı Banka Kredileri TL 13,56% Faktoring kredileri TL 15,60% - 15,70% Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Avro 18,40% % 6,80% tarihi itibarıylakullanılan kredilere karşılık,bankaya 1. dereceden TL tutarında,2. dereceden TL tutarında ve 3. dereceden TL tutarında bina ve arsa ipotekolarak verilmiştir( 2015:1. dereceden TL, 2. dereceden TL. ve 3. dereceden TL). 13

16 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 7.1 Kısa vadeli ticari alacaklar ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam tarihi itibarıyla TL, Avro,USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, Avro ve ABD Doları için sırasıyla%8,70,%0,36 ve %0,75 ( : %8,70, %0,36 ve %0,75) olup ortalama vadesi 51gündür ( : 47 gün). ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait şüpheli ticari alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içinde tahsil edilen -- (51.300) Dönem sonu Kısa vadeli ticari borçlar ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Borç senetleri Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri ( ) ( ) Toplam tarihi itibarıyla TL,Avro,USD cinsinden vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman gideri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL,Avro ve ABD Doları için %9,82, %0,37 ve %0,77( : %9,82, %,0,37 ve %0,77) olup ortalama vadesi 60 gündür ( : 55 gün). 14

17 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 8.1 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İade alınacakkatma Değer Vergisi ( KDV ) İthalattan İade Alınacak Tutar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi ve fonlar Diğer Toplam PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 9.1 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir: Stoklar için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Diğer Toplam Ertelenmiş gelirler ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflardan Ertelenmiş gelirler İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan avanslar Toplam

18 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 10 STOKLAR ve tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Toplam Şirket in, raporlama tarihi itibarıyla net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla kullanılan kredilere karşılık stoklar üzerinde herhangi bir rehin bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR 11.1 MADDİ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar (76.541) Demirbaşlar Taşıtlar (77.700) Yapılmakta olan yatırımlar Toplam ( ) Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri ( ) (16.187) -- ( ) Binalar ( ) ( ) -- ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) -- ( ) Taşıtlar (58.660) (7.518) (11.981) Toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

19 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 11.1 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar (2.826) Demirbaşlar Taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam ( ) Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri ( ) (14.881) -- ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) -- ( ) Taşıtlar (40.802) (13.357) -- (54.158) Toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Maddi duran varlıklar üzerinde tarihi itibarıyla TL (Dipnot 6) fabrika bina ve arsası üzerinde ipotek mevcuttur ( : TL). 17

20 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 11.2 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Diğer Toplam Birikmiş amortismanlar Haklar ( ) (24.614) -- ( ) Diğer (64.571) (7.430) -- (72.001) Toplam ( ) (32.044) -- ( ) Net defter değeri MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Diğer Toplam Birikmiş amortismanlar Haklar ( ) (23.614) -- ( ) Diğer (44.275) (7.432) -- (51.707) Toplam ( ) (31.046) -- ( ) Net defter değeri (18.546)

21 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler a)verilen teminat, rehin, ipotekler İpotekler Teminat Toplam ve tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu TRİ ler TL cinsinden olupdetayı aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğutri lerin toplam tutarı D Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam b) Alınan teminatlar Teminat mektupları (*) Teminat çek ve senetleri Toplam (*) Şirket inmamul satışı yapılan müşterilerden alacaklarının teminatı olarak alınmış teminat mektuplarından oluşmaktadır. 19

22 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar ve tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kullanılmayan izin karşılığı Diğer karşılıklar Toplam Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar ve tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. Bu ödemeler tarihi itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla tam TL ye göre ( : tam 4.297TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Temel varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TFRS, Şirket in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. 20

23 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR(Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (devamı) İskonto oranı %3,76 %3,27 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %4,08 %4,08 Kıdem tazminatı karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içi ödemeler ( ) ( ) Aktüeryal fark itibarıyla TL tutarındaki aktüeryal fark diğer kapsamlı gelir altında gösterilmiştir. (31Aralık: TL) 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ve tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam

24 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 15 SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları Şirket in tarihi itibarıyla sermayesi 2,000,000,000adet hisseden oluşmaktadır ( : 2,000,000,000adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 kuruş tur ( : hisse başı 1 kuruş). Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A veya B Grubu her hisse senedi, sahibine veya onun vekiline 15 (onbeş) oy, C Grubu her hisse senedi de sahibine veya onun vekiline 1 (Bir) oy verir. Şirket kurucuları arasında dağıtılmak üzere bedelsiz ve nama yazılı 500 adet kurucu intifa senedi çıkarılmıştır.şirket esas sözleşmesinin 22. Maddesinin f bendine göre; yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrıldıktan, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ve nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtıldıktan sonra, kurucu intifa senedi sahiplerine, kâr payı dağıtılmasına karar verilebilir. Şirket in ve tarihleri itibarıyla çıkarılmış sermayesinin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Payların Nev'i Grubu Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı (%) TL (%) TL Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. A 45,44% ,44% Çukurova Investments N.V. B 28,75% ,75% Çukurova Investments N.V. A 0,47% ,42% BİST de halka arz edilen C 16,67% ,67% Endüstri Holding A.Ş. A 3,14% ,14% Diğer A 5,58% ,58% % % Sermaye düzeltmesi farkları (*) (*)Sermaye düzeltmesi farkları, 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. 13 Ekim 2015 tarihinde DS Smith Packaging International N.V. ( Satıcı ), Çukurova Holding Anonim Şirketi ( Garantör ) ve Çukurova Investments N.V. arasında imzalanan Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi ile DS Smith Packaging International N.V. nin sahip olduğu adet 0,01 nominal değerli pay Çukurova Investments N.V. tarafından satın alınmıştır. Söz konusu Hisse Alım ve Satım Sözleşmesiyle ilişkili olarak DS Smith Packaging International N.V. ( Rehin Alan ), Çukurova Investments N.V. ( Rehin Veren ) ve Şirket arasında Çukurova Investments N.V. nin sahip olduğu TL toplam nominal değerli adet hisse üzerinde DS Smith Packaging International N.V. yararına söz konusu Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi nden kaynaklanan hisse bedelinin teminatını oluşturmak üzere birinci sıra hisse rehni kurulmasına dair 11 Aralık 2015 tarihinde Hisse Rehin Sözleşmesi imzalanmıştır. 22

25 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 15 SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları (devamı) 17 Kasım 2015 tarihinde Tasarruf ve Mevduatı Sigorta Fonu ( TMSF ) Şirket ortakları arasında imzalanan hisse rehin sözleşmesine istinaden Şirket in TL toplam nominal değerli adet hissesi üzerinde TMSF lehine 1. dereceden rehin tesis edilmiştir ( : ,001 TL toplam nominal değerli adet hisse). Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığına ilişkin aktüeryal kayıp/kazançtan oluşmaktadır. Şirket in tarihi itibarıyla ve ( )TL tutarında (31Aralık : TL,aktüeryal kayıp) aktüeryal kaybı bulunmaktadır. 23

26 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) Özet gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç / (kayıp), net kar ya da zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç / (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç / (kayıp), hissedarlara ait net karın / (zarar) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 1 Ocak Net dönem karı / (zararı) A ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp kazanç A/B 0,2983 (0,0315) ve tarihleri itibarıyla, Şirket sermayesi beheri 1 tam Kuruş nominal değerde 2,000,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. 24

27 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket in ve tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: TL KARŞILIĞI ABD DOLARI Euro GBP TL KARŞILIĞI ABD DOLARI Euro GBP 1-Ticari Alacaklar a.Parasal Finansal Varlıklar(Kasa,banka hesapları dahil) b. Parasal olmasan finansal varlıklar 3.Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar 6 Duran Varlıklar 7.Toplam Varlıklar (4+6) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Finansal Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Yabancı ParaVarlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) Parasal kalemler Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu

28 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Aşağıda sunulan tabloda Şirket in vergi öncesi karının, diğer tüm değişkenler sabit tutulduğunda, (parasal varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişiklikler nedeniyle) ABD Dolar, Avro ve diğer döviz kurlarındaki değişime hassasiyet tablosu sunulmuştur: Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülüğü ( ) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( ) ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (67.645) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (67.645) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) İngiliz Sterlini nin TL karşısında %10 değişmesi halinde: 7- İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülüğü ( ) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( )

29 30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Gerçeğe uygun değer ve tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Net defter değeri Gerçeğeuygun değer Net defter değeri Gerçeğeuygun değer Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (*) Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Net ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Kasa ve diğer hazır değerler bakiyelerini içermemektedir. Şirket in sabit faizli kredisinin kullanıldığı tarih ile raporlama tarihi arasında piyasa faiz oranlarında önemli bir değişiklik olmadığı için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal varlıklar Finansal yatırımlar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal varlıklar Finansal yatırımlar