KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET 6-24 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 6 FİNANSAL BORÇLANMALAR NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GELİRLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 KARŞILIKLAR KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR NOT 14 SERMAYA YEDEKLER VE DİĞER OZKAYNAK KALEMLERİ NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 14 PAY BAŞINA KAZANÇ KAYIP NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 19 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 24

3 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot Referansı Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Referansı KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Toplam Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları 14 ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Dipnot 1 Ocak Ocak -31 Mart Referansı Mart KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / ( ZARARI) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 12 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (47.595) (50.408) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri Dönem Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri) /Geliri DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç / (Kayıp) TL 14 0,0295 0,0003 Diğer Kapsamlı Gelir (87.928) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Transferler ( ) -- Toplam kapsamlı gelir Mart 2013 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) CARİ DÖNEM 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (87.928) Mart 2014 itibarıyla bakiyeler ( ) -- ( ) İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU İncelemeden Geçmemiş (Yeniden Düzenlenmiş) Dipnot Referansı 31 Mart Mart 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/(Zararı) (50.408) Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (95.374) Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler ( ) Vergi Gideri / (Geliri) ile İlgili Düzeltmeler 12 ( ) -- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) (8.255) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri Ödenen Kıdem Tazminatı ( ) -- İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen/ (Kullanılan) Net Nakit ( ) B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Sağlanan Net Nakit ( ) ( ) C.FİNANSAMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Giriş Çıkışları Net İlişkili Taraflara Diğer Borçlarla İlgili Düzeltmeler ( ) -- Ödenen Faiz ( ) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan/ (Kullanılan) Net Nakit NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D) İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

8 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 25 Aralık 1975 tarihinde expanded polistiren ve kağıt laminasyon ile ambalaj malzemesi üretmek üzere çok ortaklı bir şirket olarak kurulmuştur yılında Çukurova Grubu, 1992 yılında ise İsveç kökenli SCA Packaging International B.V. firması ortaklığa dahil olmuştur. (2012 yılında SCA Packaging International B.V. firması DS Smith Packaging İnternational B.V. tarafından devir alındığı için Yabancı ortak unvanı DS Smith Packaging İnternational B.V. olarak değişmiştir.) Şirket in faaliyet konusu her nevi oluklu levha ve kutu imalatı ve satışıdır. Şirket payları tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in yönetim merkezi İzmir Ankara Asfaltı No: Km. Kemalpaşa / İzmir adresidir. Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve iştiraki bulunmamaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 158 dir. (31 Aralık 2013: 156). 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar ( SPK Finansal Raporlama Standartları ). İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Şirket, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak özet olarak hazırlamaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 30 Nisan 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. 6

9 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket in 31 Mart 2014 tarihli ara dönem özet finansal durum tablosu 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosu ile, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ise 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik meydana gelmemiştir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Şirket in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlarla tutarlıdır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 7

10 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Yalova Ambalaj Sanayi ve Tic. A.ş Ova Oluklu Mukavva A.ş Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Tic A.ş Maysan Mando Otomotiv Parçaları San ve Tic A.ş Çukurova Kimya Endüstrisi A.ş Hobim Bilgi İşlem Hizmet A.ş SP Cartonpack Hellas A.ş Eksi: Alacak reeskontu (6.091) (4.144) Toplam Şirketin ilişkili kuruluşlardan oluşan alacakları, hammadde,yarımamül,mamul ve ticari mal satışından kaynaklanmaktadır itibariyle alacakların ağırlıklandırılmış ortalama vadesi 48 gündür(31 Aralık 2013 :60 Gün) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan olan TL alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 12,34 dür (31 Aralık 2013: %7,77). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş ( Selkasan ) Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Destek ) Diğer Eksi: Borç reeskontu ( ) (63.322) Toplam Şirket in Selkasan a olan borçları ağırlıklı olarak, üretimde kullanılan kağıt alımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara borçların ağırlıklandırılmışortalama vadesi 75 gün (2013: 60 gün) içerisinde olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan TL borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 12,34 dür (31 Aralık 2013: %7,77). c) İlişkili taraflara diğer borçlar: DS Smith Packaging Denmark(*) Ortaklara borçlar Eksi: Borç reeskontu (17) -- Toplam

11 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) İlişkili şirketlere ticari olmayan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki borcun,önemli kısmı royalti hizmeti karşılığında oluşmaktadır. 3.2 İlişkili taraflar ile yapılan işlemler a) Mal satışları: İlişkili Taraflara Mal Satışları Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) Ova Oluklu Mukavva A.Ş Yalova Ambalaj San.ve Tic.A.Ş Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş Hobim Bilgi İşlem A.Ş Toplam Atkasana a yapılan mamul satışlarının önemli bir kısmı üretim sırasında ortaya çıkan atık satışlarından kaynaklanmaktadır. b) Hammadde ve malzeme alımları: İlişkili Taraflardan Mal Alımları Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Selkasan dan yapılan mal alımları üretimde kullanılan kağıt alımlarından oluşmaktadır. b) Hizmet alımları: İlişkili Taraflardan Hizmet Alımları DS Smith Packaging Denmark A/S (*) Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş Ova Oluklu Mukavva A.Ş Yalova Ambalaj San.ve Tic.A.Ş Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş Türkcell A.Ş Süperonline A.Ş (*) Royalti ücreti olarak kesilen faturalardan oluşmaktadır. 9

12 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.2 İlişkili taraflar ile olan işlemler (devamı) c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: 31Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren 3 aylık ara hesap dönemi içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Üst Yönetim Ücretler Diğer NAKİT NE NAKİT BENZERLERİ (*) Kasa Banka Vadesiz mevduat Türk Lirası Yabancı para Diğer hazır değerler (*) Nakit ve nakit benzerleri Mart 2014 tarihi itibarıyla diğer hazır değerler kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: Diğer hazır değerler 42,000 TL tutarında kredi kartı alacaklarından ve 75,000 TL tutarında vadesiz çeklerden oluşmaktadır). 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla yabancı para mevduatlar ABD Doları, Avro dan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: Avro). 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:Yoktur). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. 10

13 5 FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 31 Mart Aralık 2013 Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 31 Mart Aralık 2013 Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen Yukarıda yer alan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki borsada işlem görmeyen hisse senetleri maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir. Söz konusu hisse senetlerinin, kote edilmiş piyasa değerlerinin olmaması, tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklarının güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedenleri ile gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememektedir. 6 FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Faktoring kredileri Faizsiz spot krediler Uzun vadeli finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, açık olan kısa vadeli finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir. Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Mart 2014 Vade Nominal değer Defter değeri Teminatlı rotatif krediler TL 16,8-17,59 Bir yıldan az Teminatlı rotatif krediler TL 17,33 Bir yıldan az Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az Faktoring Kredileri TL 16,00 Bir yıldan az

14 6 FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Aralık 2013 Vade Nominal değer Defter değeri Teminatlı rotatif krediler TL 10,5-15 Bir yıldan az Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az Faktoring kredileri TL 16,00 Bir yıldan az Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, açık olan uzun vadeli finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Mart 2014 Vade Nominal değer Defter değeri Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az Para birimi Nominal faiz oranı(%) 31 Aralık 2013 Vade Nominal değer Defter değeri Finansal kiralama yükümlülükleri EUR 4,25-7,50 Bir yıldan az Mart 2014 tarihi itibariyle, banka kredileri, arazi ve binaların TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2013: TL). 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 7.1 Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari alacaklar Vadeli çekler Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Alacak reeskontu ( ) ( ) ( ) ( ) Mart 2014 tarihi itibarıyla TL tutarındaki (31 Aralık 2013: TL) ticari alacak ilişkili taraflardan ticari alacak olup 3 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 49 gündür (31 Aralık 2013: 48 gün). 12

15 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 7.1 Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL, EUR, USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, USD ve EUR için %12, %,0,15 ve %0,21 dir (31 Aralık 2013: TL: %8,05, USD: %0,221, EUR: %0.17). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şüpheli alacak hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı Dönem içinde ayrılan şüpheli alacaklar Dönem içinde tahsil edilen şüpheli alacaklar (2.499) (12.701) Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar Dönem sonu Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari borç senetleri Ticari borç Eksi: Borç reeskontu ( ) ( ) Mart 2014 tarihi itibarıyla 4,326,612 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: TL) ticari borç ilişkili taraflardan ticari borç olup 3 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle TL, EUR, USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, USD ve EUR için %12.38, %,0,19 ve %0,25 dir (31 Aralık 2013: TL:%8,05, USD:%0,208, EUR:%0.166). Ticari borçların ortalama vadesi 77 gündür (31 Aralık 2013: 60 gün). 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 8.1 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2013 Diğer Çeşitli Alacaklar (*) Verilen depozito ve teminatlar (*) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, diğer çeşitli alacakların TL tutarındaki kısmı vergi dairelerinden KDV iade alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: TL) 13

16 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 8.2 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek Vergi ve Fonlar Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 9.1 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir: Stoklar İçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Diğer Gelecek aylara ait giderler peşin ödenen sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır. 14

17 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2014 Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Taşıtlar (39.918) Yapılmakta olan yatırımlar (39.918) Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri ( ) (4.853) -- ( ) Binalar ( ) (34.911) -- ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) (38.342) -- ( ) Taşıtlar ( ) (2.509) ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2013 Arsalar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıtlar (89.704) Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam (89.704) Birikmiş amortismanlar (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri ( ) (6.853) -- ( ) Binalar ( ) (40.084) -- ( ) Makine, Tesis ve Cihazlar ( ) ( ) -- ( ) Taşıtlar ( ) (2.509) ( ) Demirbaşlar ( ) (48.732) -- ( ) Toplam Birikmiş Amortisman ( ) ( ) ( ) Net Defter Değeri

18 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR SPK nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin ( TRİ ) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre; Payları Borsa da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin; i) Kendi tüzel kişilikleri adına, ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine, iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ lerde herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine, Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu nda ( KAP ) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibarıyla söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİ lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler a) Verilen Teminat, Rehin,İpotekler İpotekler Kefalet Teminat Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu TRİ ler aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam

19 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 11.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı) b) Alınan Teminatlar Teminat mektupları ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kullanılmayan izin karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu na göre, Grup bir yılını doldurmuş olan ve Grup la ilişkisi kesilen veya 25 hizmet yılını (kadınlarda 20 yıl) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri yürürlüğe konmuştur. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla tam 3.438,22 TL (31 Aralık 2012: tam 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir. 17

20 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (devamı) Şirket in muhasebe politikaları, Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için çeşitli aktüeryal yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan istatistiksel öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı %4,28 %3,33 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %2,10 %3,22 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içi ödemeler / Karşılık İptali ( ) (81.095) Aktüeryal fark Dönem sonu Faiz maliyeti, hizmet maliyeti ile aktüeryal fark toplam bin TL (2013: TL) tutarında olup, TL tutarında olan faiz maliyeti finansman giderlerinde TL tutarında olan hizmet maliyeti satışların maliyetine dahil edilmiştir.(31 Aralık 2013:Aktüaryal kayıp kazanç dışında tüm giderler genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir) 31 Mart 2014 itibarıyla TL tutarındaki aktüeryal fark diğer kapsamlı gelir altında gösterilmiştir (31 Aralık 2013: TL). 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir Ödenecek Maaşlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

21 14 SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A veya B Grubu her hisse senedi, sahibine veya onun vekiline 15 (onbeş) oy, C Grubu her hisse senedi de sahibine veya onun vekiline 1 (Bir) oy verir. Şirket kurucuları arasında dağıtılmak üzere bedelsiz ve nama yazılı 500 adet kurucu intifa senedi çıkarılmıştır. Şirket esas sözleşmesinin 22. Maddesinin f bendine göre; yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrıldıktan, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ve nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtıldıktan sonra, kurucu intifa senedi sahiplerine, kâr payı dağıtılmasına karar verilebilir. Payların Nev'i Grubu Pay Pay Oranı Oranı (%) Pay Tutarı (%) Pay Tutarı (%) TL (%) TL Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 45, , DS Smith Packaging International B.V. B 28, , DS Smith Packaging International B.V. A 0, , İMKB de halka arz edilen C 16, , Endüstri Holding A.Ş. A 3, , Diğer A 5, , Sermaye düzeltmesi farkları Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığına ilişkin aktüeryal kayıp/kazançtan oluşmaktadır. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ve 265,635 TL tutarında (31.Aralık 2013: TL) aktüeryal kaybı bulunmaktadır. 19

22 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir: Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi (522) (522) Cari dönem vergi karşılığı - net (522) (522) 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide olmayan özet gelir tablolarında yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart Mart 2013 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) Toplam Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlıkları Yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri ( ) ( ) Kullanılmayan Yatırım İndirimleri Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Kullanılmamış İzin karşılık Gideri Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri Aktifleştirilen Finansman Gideri İptali Aktifleştirilen kur Farkı Gideri İptali Banka Faiz Gideri Diğer Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) ( ) ( ) Netleştirilen tutar ( ) ( ) Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) ( ) 20

23 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Şirket in faaliyetlerinden kaynaklanan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki gelecek yıllardan mahsup edilecek mali zararlar üzerinden, söz konusu mali zararların şirket tarafından kullanılmasının kuvvetle muhtemel olmasından ötürü TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmış olup üzerinden ertelenen vergi varlığı hesaplanan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir: En son kullanım yılı PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) Özet konsolide gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç / (kayıp), net kar yada zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç / (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç / (kayıp), hissedarlara ait net karın / (zarar) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart Mart 2013 Net dönem karı/(zararı) A Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç/(kayıp) A/B 0,0155 (0,0328). 21

24 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) -- ( ) (36.344) ( ) Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı

25 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2014 ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı paranın Yabancı paranın değer kaybetmesi değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (29.360) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (29.360) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) ( ) Aralık 2013 ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (80.941) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (80.941) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü ( ) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) ) TOPLAM (3+6+9)

26 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 19 ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 24