KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

2 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6 DİPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 9 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 6 BORÇLANMALAR DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 10 STOKLAR DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR DİPNOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) DİPNOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR DİPNOT 19 ÖZET FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 26

3 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili dönen varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşim Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) Ertelenmiş vergi varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Dipnot Referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler 15 ( ) ( ) -Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları 15 ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Cari dönem Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem Sınırlı denetimden geçmemiş KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Satış giderleri(-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri(-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) (96.200) ESAS FAALİYET KARI/ (ZARARI) (36.939) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler / giderler ( ) -- FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET (ZARARI)/ KARI ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERLERİ, NET ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kayıp Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç (1 TL nominal hisseye karşılık) (0,0004) (0.0010) Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiş pay başına kazanç (1 TL nominal hisseye karşılık) (0,0004) (0.0010) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına ilişkin vergiler Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Birikmiş zararlar Dipnot Referansları Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları Geçmiş yıllar zararları Net dönem zararı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) CARİ DÖNEM 1 Ocak itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) -- ( ) ( ) itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansı Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki Cari dönem dönem 1 Ocak Ocak - 31 Mart Mart A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem zararı ( ) ( ) Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılık gideri 7 (51.300) -- Kıdem tazminatı karşılık gideri 7, İzin karşılıkları değişimi Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin diğer kısa vadeli karşılıklar Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 7 ( ) (80.763) Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/ azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değer artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri 13 (80.190) (49.222) Alınan faiz İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama ödemeleri (69.265) (53.039) Faiz ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ(A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar ara döneme ait özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

8 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 25 Aralık 1975 tarihinde expanded polistiren ve kağıt laminasyon ile ambalaj malzemesi üretmek üzere çok ortaklı bir şirket olarak kurulmuştur yılında Çukurova Holding Anonim Şirketi, 1992 yılında ise İsveç kökenli SCA Packaging International N.V. firması ortaklığa dahil olmuştur yılında SCA Packaging International N.V. firması DS Smith Packaging International N.V. tarafından devir alındığı için yabancı ortak unvanı DS Smith Packaging International N.V. olarak değişmiştir. 13 Ekim tarihinde DS Smith Packaging International N.V. ( Satıcı ), Çukurova Holding Anonim Şirketi ( Garantör ) ve Çukurova Investments N.V. arasında imzalanan Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi ile DS Smith Packaging International N.V. nin sahip olduğu adet 0,01 nominal bedelli TL toplam nominal değerli pay Çukurova InvestmentsN.V. tarafından satın alınmıştır. 2 Aralık tarihli ve 15-42/ sayılı Rekabet Kurumu kararı ile söz konusu hisselerin Çukurova InvestmentsN.V. tarafından devralınmasına ilişkin işlem onaylanmıştır. Şirket in faaliyet konusu her nevi oluklu levha ve kutu imalatı ve satışıdır. Şirket payları 15 Eylül 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in yönetim merkezi Kemalpaşa OSB Mah. İzmir Ankara Asfaltı No:75 Kemalpaşa / İzmir adresidir. Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve iştiraki bulunmamaktadır. Şirket in tarihi itibarıyla personel sayısı 170 tir ( : 170). 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket in tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Şirket in tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları yayınlanmak üzere 02 Mayıs tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır Finansal tabloların hazırlanış şekli Şirket in ilişikteki ara dönem özet finansal tabloları SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli 6

9 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tablolarında, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ve gelir ve gider kalemlerine ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde önceki yılda kullanılanlara göre değişiklik olmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlar tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahminler ve varsayımlarla tutarlıdır. tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir Eylül tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, Standart ın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standart ında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standart ın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 7

10 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Eylül tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı) TFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Açıklama insiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nda ( UFRS ) Yıllık İyileştirmeler Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 8

11 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile ve tarihlerinde sona eren hesap dokuz aylık ara hesap dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Maysan Mando Otomotiv Parçaları San ve Ticaret A.Ş. ( Maysan Mando ) Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Atkasan ) Yalova Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Yalova Ambalaj ) Ova Oluklu Mukavva Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ova Oluklu ) Çukurova Ziraat Endüstri Ticaret A.Ş Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (396) (1.826) Toplam Şirketin ilişkili kuruluşlardan oluşan alacakları, hammadde, yarı mamul, mamul ve ticari mal satışından oluşmaktadır. tarihi itibarıyla alacakların ortalama vadesi 88 gün ( : 80 gün) olup TL alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 11,65 dur ( : % 11,37). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: ve tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Selkasan Kağıt ve Paketleme Malzemeleri İmalatı Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Selkasan ) TURKCELL a.ş. ( Turkcell ) Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Superonline ) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman giderleri (56.120) ( ) Toplam Selkasan a olan borçlar, üretimde kullanılan kağıt alımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara ticari borçların ortalama vadesi 85 gün ( : 84 gün) içerisinde olup, TL borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman gideri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık % 11,75 dur ( : %11,25). 9

12 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) c) İlişkili taraflara diğer borçlar: Selkasan Kağıt ve Paketleme Malzemeleri İmalatı Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Selkasan ) Turkcell 0 -- Diğer Toplam tarihi itibarıyla, Selkasan a olan TL tutarındaki borç, Şirket tarafından 11 Kasım tarihinde işletme sermayesi gerekliliği nedeni ile alınan %19 faizli krediden oluşmaktadır. d) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: 31Mart Çukurova Ziraat Toplam İlişkili taraflarla olan işlemler a) Mal satışları: 1 Ocak- 1 Ocak- Atkasan Maysan Mando Çukurova Kimya Yalova Ambalaj SP Cartonpack Hellas A.Ş Ova Olıuklu Hobim Selkasan Toplam Atkasan a yapılan mamul satışlarının önemli bir kısmı üretim sırasında ortaya çıkan atık satışlarından kaynaklanmaktadır. 10

13 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 3.2 İlişkili taraflarla olan işlemler (devamı) b) Hammadde ve malzeme alımları: 1 Ocak- 1 Ocak- Selkasan Yalova Ambalaj Toplam Selkasan dan yapılan mal alımları üretimde kullanılan kağıt alımlarından oluşmaktadır. c) Hizmet alımları: 1 Ocak- 1 Ocak- DS Smith Denmark (*) Selkasan Kağıt ve Paketleme A.Ş Turkcell Çukurova Kimya Superonline Atkasan Maysan Mando Otomotiv Parçaları San ve Ticaret A.Ş Toplam (*) Royalti ücreti olarak kesilen faturalardan oluşmaktadır. 3.3 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Üst düzey yöneticilere ödenen maaş, prim ve sosyal sigorta primleri Diğer Toplam

14 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 4 NAKİT NE NAKİT BENZERLERİ ve tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka Türk lirası vadesiz mevduat Yabancı para vadesiz mevduat Vadesiz çekler Diğer hazır değerler Nakit ve nakit benzerleri tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır ( :Bulunmamaktadır). ve tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. Diğer hazır değerler kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. 5 FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar ve tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar İştirak oranı İştirak tutarı İştirak oranı İştirak tutarı Ova Oluklu 10,44% ,44% Baytur İnşaat A.Ş. 0,02% ,02% Yalova Ambalaj 0,24% ,24% Çukurova Kimya 0,03% Çukurova İnşaat Malzemeleri Sanayi A.Ş. <1% <1% Çukurova Gıda A.Ş. <1% 756 <1% 756 Toplam

15 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 6 BORÇLANMALAR ve tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir: 13 Kısa vadeli finansal borçlanmalar Teminatsız banka kredileri Faktoring kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli finansal borçlanmaların kısa vadeli kısmı Teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli finansal borçlanmalar Teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Toplam tarihi itibarıyla açık olan finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Para birimi Nominal faiz oranı Nominal değer Defter değeri Vade 16,00% - Banka kredileri TL 18,00% Uzun Vadeli Banka kredileri TL 13,00% Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Faktoring kredileri Avro TL 15,60% - 4,25% ,50% - 12,00%-15,00% tarihleri itibarıyla açık olan finansal yükümlülüklere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir: Para birimi Nominal faiz oranı Vade Nominal değer Defter değeri Teminatsız banka kredileri TL 16,25% % Teminatlı Banka Kredileri TL 13,56% Faktoring kredileri TL 15,60% - 16,00% Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Avro 18,00% % 6,80% tarihi itibarıyla kullanılan kredilere karşılık, bankaya 1. dereceden TL tutarında, 2. dereceden TL tutarında ve 3. dereceden TL tutarında bina ipotek olarak verilmiştir ( : 1. dereceden TL, 2. dereceden TL. ve 3. dereceden TL).

16 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 7.1 Kısa vadeli ticari alacaklar ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam tarihi itibarıyla TL, Avro, USD cinsinden vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, Avro ve ABD Doları için sırasıyla %11,30, %0,55 ve %0,17 ( : %11,30, %0,55 ve %0,17) olup ortalama vadesi 40 gündür ( : 36 gün). ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait şüpheli ticari alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içinde tahsil edilen (51.300) -- Dönem sonu Kısa vadeli ticari borçlar ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Borç senetleri Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri ( ) ( ) Toplam tarihi itibarıyla TL, Avro, USD cinsinden vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman gideri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla TL, Avro ve ABD Doları için %11,25, %,0,74 ve %0,09 ( : %11,25, %,0,74 ve %0,09) olup ortalama vadesi 70 gündür ( : 60 gün). 14

17 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 8.1 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İade alınacak Katma Değer Vergisi ( KDV ) Verilen depozito ve teminatlar Diğer Toplam İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi ve fonlar Diğer Toplam PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 9.1 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler ve tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen avanslar Diğer Toplam Ertelenmiş gelirler ve tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan avanslar İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar -- - Toplam

18 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 10 STOKLAR ve tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Toplam Şirket in, raporlama tarihi itibarıyla net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla kullanılan kredilere karşılık stoklar üzerinde herhangi bir rehin bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR 11.1 MADDİ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri ( ) (4.903) -- ( ) Binalar ( ) (33.989) -- ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) -- ( ) Demirbaşlar ( ) (57.759) -- ( ) Taşıtlar (40.802) (4.404) -- (45.205) Toplam ( ) ( ) -- ( ) Net defter değeri

19 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 11.1 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam (0) Birikmiş amortismanlar Yerüstü düzenleri ( ) (4.853) -- ( ) Binalar ( ) (33.612) -- ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) -- ( ) Demirbaşlar ( ) (44.910) -- ( ) Taşıtlar (54.794) (4.354) -- (59.148) Toplam ( ) ( ) (0) ( ) Net defter değeri Maddi duran varlıklar üzerinde tarihi itibarıyla TL (Dipnot 6) fabrika bina ve arsası üzerinde ipotek mevcuttur ( : TL). 17

20 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 11.2 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Diğer Toplam Birikmiş amortismanlar Haklar ( ) (8.131) -- ( ) Diğer (44.275) (2.571) -- (46.846) Toplam ( ) (10.702) -- ( ) Net defter değeri (10.702) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Diğer Toplam Birikmiş amortismanlar Haklar ( ) (6.761) -- ( ) Diğer (44.275) (2.547) -- (46.822) Toplam ( ) (9.308) -- ( ) Net defter değeri (9.308)

21 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler a) Verilen teminat, rehin, ipotekler İpotekler Teminat Toplam ve tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu TRİ ler TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir: A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam b) Alınan teminatlar Teminat mektupları (*) Teminat çek ve senetleri Toplam (*) Şirket in mamul satışı yapılan müşterilerden alacaklarının teminatı olarak alınmış teminat mektuplarından oluşmaktadır. 19

22 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar ve tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kullanılmayan izin karşılığı Diğer karşılıklar Toplam Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar ve tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir yılını doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya 25 hizmet yılını (kadınlarda 20 yıl) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri yürürlüğe konmuştur. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31Mart tarihi itibarıyla tam TL ( 2014: tam 3.828,37 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir. Şirket in muhasebe politikaları, Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için çeşitli aktüeryal yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan istatistiksel öngörüler kullanılmıştır: 20

23 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (devamı) İskonto oranı %3,37 %3.76 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %3,43 %2.10 Kıdem tazminatı karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içi ödemeler (80.190) ( ) Aktüeryal fark Dönem Sonu itibarıyla TL tutarındaki aktüeryal fark diğer kapsamlı gelir altında gösterilmiştir. ( : TL) 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ve tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam

24 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 15 SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları Şirket in 31Mart tarihi itibarıyla sermayesi 2,000,000,000 adet hisseden oluşmaktadır ( : 2,000,000,000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 kuruş tur ( : hisse başı 1 kuruş). Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A veya B Grubu her hisse senedi, sahibine veya onun vekiline 15 (onbeş) oy, C Grubu her hisse senedi de sahibine veya onun vekiline 1 (Bir) oy verir. Şirket kurucuları arasında dağıtılmak üzere bedelsiz ve nama yazılı 500 adet kurucu intifa senedi çıkarılmıştır. Şirket esas sözleşmesinin 22. Maddesinin f bendine göre; yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrıldıktan, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ve nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtıldıktan sonra, kurucu intifa senedi sahiplerine, kâr payı dağıtılmasına karar verilebilir. Şirket in ve tarihleri itibarıyla çıkarılmış sermayesinin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Payların Nev'i Grubu Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı (%) TL (%) TL Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. A 45,44% ,44% Çukurova Investments N.V. B 28,75% ,75% Çukurova Investments N.V. A 0,47% ,42% İMKB de halka arz edilen C 16,67% ,67% Endüstri Holding A.Ş. A 3,14% ,14% Diğer A 5,58% ,58% % % Sermaye düzeltmesi farkları (*) Sermaye düzeltmesi farkları, 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığına ilişkin aktüeryal kayıp/ kazançtan oluşmaktadır. Şirket in tarihi itibarıyla ve ( )TL tutarında ( : TL, aktüeryal kayıp) aktüeryal kaybı bulunmaktadır. 22

25 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) Özet gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç / (kayıp), net kar ya da zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç / (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç / (kayıp), hissedarlara ait net karın / (zarar) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 1 Ocak Net dönem zararı A ( ) ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Nominal değeri 1 TL olan pay başına kayıp A/B (0,00038) ( ) ve tarihleri itibarıyla, Şirket sermayesi beheri 1 tam Kuruş nominal değerde 2,000,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. 23

26 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket in 31 Mar ve tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: Türk Lirası Karşılığı ABD DOLARI Avro GBP Türk Lirası Karşılığı ABD DOLARI Avro GBP 1-Ticari Alacaklar a.Parasal Finansal Varlıklar(Kasa,banka hesapları dahil) b. Parasal olmasan finansal varlıklar 3.Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar 6 Duran Varlıklar 7.Toplam Varlıklar (4+6) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Finansal Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Yabancı ParaVarlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) Parasal kalemler Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu

27 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Aşağıda sunulan tabloda Şirket in vergi öncesi karının, diğer tüm değişkenler sabit tutulduğunda, (parasal varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişiklikler nedeniyle) ABD Dolar, Avro ve diğer döviz kurlarındaki değişime hassasiyet tablosu sunulmuştur: Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Özkaynak Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (41.678) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (41.678) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (28.486) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) (28.486) İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülüğü ( ) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( ) ABD Doları nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (68.260) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (68.260) Avro nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (56.992) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) (56.992) İngiliz Sterlini nin TL karşısında %10 değişmesi halinde: 7- İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülüğü ( ) İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) (57.915)

28 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Gerçeğe uygun değer ve tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Gerçeğe uygun Net defter değer değeri Net defter değeri Gerçeğe uygun değer Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (*) Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Net ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Kasa ve diğer hazır değerler bakiyelerini içermemektedir. Gerçeğe uygun değer açıklamaları Finansal aktiflerin ve pasiflerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Aşağıdaki tabloda değerleme yöntemi kullanılarak, piyasa değeri ile taşınan finansal yatırımlar analiz edilmektedir: Seviyeler şu şekilde belirlenmiştir: Seviye 1: Benzer varlık ve yükümlülükler için piyasada teklif edilen fiyat (düzeltilmemiş). Seviye 2: Varlıklar ve yükümlülükler için Seviye 1 de belirtilen, direk ya da endirekt olarak gözlemlenebilen teklif fiyatları dışındaki girdiler. Seviye 3: Piyasada gözlemlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal varlıklar Finansal yatırımlar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal varlıklar Finansal yatırımlar

29 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 19 ÖZET FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 27