Lafarge Aslan Çimento Anonim Şirketi

Transkript

1 Lafarge Aslan Çimento Anonim Şirketi tarihli ara hesap dönemine ait konsolide mali tablolar

2 ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide bilanço 2-3 Ara dönem konsolide gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin özet dipnotlar 7-17

3 tarihi itibariyle konsolide bilanço ( Varlıklar Dönen varlıklar Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 31 Aralık Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar (net) - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar (net) - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Diğer alacaklar Stoklar (net) Diğer dönen varlıklar (net) Duran varlıklar Diğer alacaklar (net) Finansal yatırımlar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Diğer duran varlıklar (net) Toplam varlıklar İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

4 tarihi itibariyle konsolide bilanço ( Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 31 Aralık Finansal borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar (net) - İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler (net) Uzun vadeli yükümlülükler Diğer borçlar Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı ( ) Azınlık payları Toplam kaynaklar İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

5 tarihi itibariyle konsolide gelir tablosu ( Cari dönem Önceki dönem bağımsız bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 31 Mart 2008 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) (96.186) ( ) - Dönem vergi gideri - ( ) - Ertelenmiş vergi geliri (96.186) ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem karı /zararı ( ) Durdurulan faaliyetler - - Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı - - Dönem karı/zararı ( ) Diğer Kapsamlı Gelir Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim - - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim - - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar - - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri - - DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR - - Dönem karının dağılımı Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 11 (6, ) Azınlık payları ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları - - Ana Ortaklık Payları - - Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait bin hisse başına kazanç 11 Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş bin hisse başına kazanç 11 (1,04) 0,49 (1,04) 0,49 İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

6 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özkaynak değişim tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dörem net karı Azınlık payları Toplam 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle bakiye Ayrılan temettü ( ) - ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer ( ) ( ) - - Diğer fonlar Dönem net karı ( ) Aralık 2008 tarihi itibariyle bakiye Ayrılan temettü Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer Diğer fonlar Geçmiş yıl kar/zarardan transfer ( ) - - Dönem net karı ( ) ( ) ( ) tarihi itibariyle bakiye ( ) İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

7 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 31 Mart 2008 İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem karı ( ) Net dönem karını işletme faaliyetlerinden kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanı Maddi olmayan varlıkların itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Borç karşılıkları ( ) Şüpheli ticari alacak karşılık gideri Stok değer düşüklüğü gideri - - Maddi varlıkların satış karı (771) Maddi olmayan varlıkların satış zararı Dönem karının ana ortaklık dışı paylara ait olan kısmı ( ) ( ) Faiz gideri Tahakkuk eden kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri/gideri Diğer - - İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden kullanılan nakit akımı ( ) İşletme Sermayesinde gerçekleşen değişim ( ) Ticari alacaklar ( ) Stoklar ( ) İlişkili şirketlerden alacaklar 14 ( ) ( ) Diğer varlıklar (net) ( ) Ticari borçlar ( ) ( ) İlişkili şirketlere borçlar 14 ( ) (30.958) Alınan avanslar Diğer yükümlülükler ( ) Faaliyetlerde kullanılan nakit ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit ( ) ( ) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Maddi varlık alımları 8 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık alımları 9 (8.100) (22.722) Finansal Varlık alımları 12 (1.704) Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri Finansal yatırımlar ve diğer finansal yükümlülükler ( ) - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Alınan yeni krediler Kredilerin geri ödemesi ( ) ( ) Ana ortaklık dışı paylarda sermaye arttırımı - - Azınlıklara ödenen temettüler - - Ödenen temettüler 14 (2.969) - Grup yapısındaki değişikliğin etkisi - - Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

8 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin özet dipnotlar 1. Genel bilgi Lafarge Aslan Çimento A.Ş. (Şirket - eski adıyla Arslan ve Eskihisar Müttehit Çimento ve Su Kireci Fabrikaları Anonim Şirketi) 1911 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyetlerini yürüttüğü adresi Darıca Taşliman Mevkii-Kocaeli - İstanbul'dur. Şirket in kayıtlı olduğu adresi ise Çakmak Mahallesi Balkan Caddesi Casper Plaza No:49 Kat:1 Tepeüstü-Ümraniye, İstanbul dur. Şirket'in fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum, hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve ihracatını yapmaktır. ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları ve iştirak yüzdelerinin detayı aşağıdaki gibidir. Kurulduğu 31 Mart 31 Aralık Bağlı ortaklığın adı Faaliyet alanı ülke Lafarge Ereğli Çimento A.Ş. (Lafarge Ereğli) Lafarge Beton A.Ş. (Lafarge Beton) Lafarge Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı (Vakıf) Assan İnş.San.Tic.A.Ş. (Assan) Her nevi çimento, kireç vesair her türlü bağlayıcı maddeleri imal etmek ve bu amaçla gereken fabrika ve tesisleri, öğütme ve paketleme tesisleri ve cürufa dayalı çimento imal eden tesisleri kurmak, işletmek Türkiye %50,00 %50,00 Hazır beton üretim, pompalama ve satışı ile baskı beton uygulamaları yapmak Türkiye %75,76 %75,76 Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış yapmak Türkiye %100,00 %100,00 Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak, üretmek ve satmak. Türkiye %75,76 %75,76 Lafarge Aslan Çimento A.Ş., Lafarge Ereğli, Lafarge Beton, Vakıf ve Assan bundan böyle Şirket olarak anılacaktır. Şirket in ana ortağı Lafarge SA dır. Ara dönem konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 14 Mayıs 2009 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu ara dönem konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 2. Ara dönem konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin esaslar tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gereken tüm bilgi ve dipnotları içermemektedir ve Şirket'in 31 Aralık 2008 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarıyla beraber değerlendirilmelidir. Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve T.C. Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) tebliğlerine uygun olarak Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. Konsolide finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. (7)

9 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 2. Ara dönem konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin esaslar (devamı) Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. UMSK tarafından tarihinde UMS 1 de yapılan ve tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için uygulanması zorunlu olan bir değişiklikle, daha önce gelir ve gider tanımına uymalarına karşın ilgili UMS/UFRS ler uyarınca özkaynaklarla ilişkilendirilen ve özkaynak değişim tablosunda gösterilen, ortakların katkısı dışındaki gelir/gider kalemlerinin, diğer kapsamlı gelir başlığı altında döneme ait tüm gelir ve gider kalemleri içinde gösterilmesi zorunlu hale getirilmiştir. Bu gösterimde, dönem kar/zararı bileşenlerini gösteren gelir tablosu kalemleriyle, diğer kapsamlı gelirin bir arada sunulduğu tek bir Kapsamlı Gelir Tablosu kullanılmasına (tek tablolu sunuma) veya dönem kar/zararı bileşenlerini göstermek için bir tablo (bilinen gelir tablosu) ve diğer kapsamlı gelir bileşenlerini göstermek için başka bir tablo kullanılmasına (iki tablolu sunuma) imkan verilmiştir. Bu çerçevede, UMS 1 de yapılan son değişikliklerle birlikte zorunlu hale gelen Kapsamlı Gelir Tablosu sunumlarında, işletmeler tek tablolu sunum veya iki tablolu sunum alternatiflerinden herhangi birini kullanabileceklerdir. Bu bağlamda, tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait yukarıda sunulan gelir tablosu, 1. alternatif olan Tek Tablolu Sunum formatında hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni standartlar ve yorumlar 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standart, var olan standartlarda değişiklik ve yorumlar aşağıda yer almaktadır. Söz konusu standartlar ve yorumların Şirket in performansına ve finansal durumuna bir etkisi bulunmamaktadır. Yeni ve revize uluslararası finansal raporlama standartlarının uygulanması 1 Ocak 2008 tarihinden sonra yürürlüğe giren yeni standart, var olan standartlarda değişiklik ve yorumlar aşağıda yer almaktadır: UFRYK 11:UFRS 2- Grup İçi ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler UFRYK 12: Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları UFRYK 14: UMS 19- Tanımlanmış Fayda Planlarındaki Limit, Asgari Kaynak Gereksinimleri ve Bunların Karşılıklı Etkileşimi UFRYK 15, "Gayrimenkul Şirketlerinde İnşaat Sözleşmeleri" (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir). UFRYK 16, "Yabancı İştiraklerdeki Yatırımın Korunması" (1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için geçerlidir). 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları Şirket tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2008 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan tahmin ve varsayımları kullanmaya devam etmiştir. (8)

10 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 3. Operasyonlardaki mevsimsellik Mevsimsel trendlere uyum gösteren bir sektör olmasından dolayı, çimento sektöründe genellikle yılın ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklerine göre satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek olması beklenir. Bu nedenle tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. 4. Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2008 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Ticari alacaklar 31 Aralık 2008 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Müşterilerden alacaklar için alınmış teminatlar toplamı TL (31 Aralık TL) olup TL tutarındaki kısmı doğrudan borçlandırma sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. tarihi itibariyle bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %16,30 (31 Aralık %16,30), USD ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %2 (31 Aralık %2) ve EUR ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %3,06 (31 Aralık %3,06) dır. Şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Tahsilatlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) (9)

11 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 6. Ödenen temettüler 31 Aralık 2008 Financiere Lafarge Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş. (Agretaş) Halka açık kısım yılı karı üzerinden hesaplanan YTL temettünün stopaj kesintileri sonrası TL sı tarihi itibariyle ödenmiştir yılı karı üzerinden ödenecek temettü miktarı 27 Mayıs 2009 tarihinde yapılacak Genel Kurul sırasında karara bağlanacaktır tarihi itibariyle cari yılda geçmiş yıllar karı üzerinden TL temettü ödemesi yapılmıştır. 7. Bölümlere göre raporlama Şirketler arası 1 Ocak Çimento Hazır beton Diğer eliminasyon Gelir tablosu Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar (net) ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) Finansman gelirleri / (giderleri) (net) ( ) ( ) Vergi öncesi kar ( ) ( ) ( ) Toplam bölüm aktifleri ( ) Toplam bölüm yükümlülükleri ( ) ( ) (718) ( ) (10)

12 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 7. Bölümlere göre raporlama (devamı) Şirketler arası 1 Ocak 31 Mart 2008 Çimento Hazır beton Diğer eliminasyon Gelir tablosu Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar (net) ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) Finansman gelirleri / (giderleri) (net) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi kar ( ) Toplam bölüm aktifleri ( ) Toplam bölüm yükümlülükleri ( ) ( ) (770) ( ) 8. Maddi duran varlıklar tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı TL'dir (31 Mart TL). tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri TL'dir (31 Mart TL). tarihi itibariyle maddi duran varlık alımları için verilmiş olan sipariş avanslarının toplam tutarı TL (31 Aralık TL) olup diğer duran varlıklar hesabında yansıtılmıştır. 9. Maddi olmayan duran varlıklar tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL'dir (31 Mart TL) tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri TL'dir (31 Mart TL). 10. Stoklar 31 Aralık 2008 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer Stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) (11)

13 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 10. Stoklar (devamı) Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri - - İptal edilen karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) tarihi itibariyle stok alımları için verilmiş sipariş avansı tutarı YTL (31 Aralık TL) olup, bilançoda diğer dönen varlıklar içerisinde yansıtılmıştır. 11. Hisse başına kazanç Ortaklığa ait hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait 31 Mart 2008 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (lot) Ana ortaklığa ait net dönem karı ( ) Elde edilen lot başına kar (1.04) Finansal borçlar Şirket'in finansal borçları TL cinsinden alınmış kısa vadeli banka kredilerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle vadeleri 1 Nisan 2009 ve 24 Nisan 2009 (31 Aralık Ocak Nisan 2009) arasında değişen kredilerin faiz oranları %11 ile %26,5 arasında değişmektedir (31 Aralık %16,75 - %26.5). Ayrıca Şirket'in faizsiz olarak kullanmakta olduğu TL tutarında günlük kredisi mevcuttur (31 Aralık TL). (12)

14 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 13. Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler 31 Aralık 2008 Verilen teminat mektupları Bağlı ortaklıklar tarafından kullanılan kredi ve teminat mektupları için verilen kefalet Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı TL dir (31 Aralık TL). Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davalar için Şirket TL tutarında karşılık ayırmış ve borç karşılıkları hesabında yansıtmıştır (31 Aralık TL). 14. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta verilmemektedir. ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir. Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş Lafarge Van Çimento A.Ş Dalsan Alçı San.A.Ş Lafarge South Africa ( PTY ) Limited LAFARGE SHUI ON ATC BO Lafarge Centre Technique Europe Centrale Lafarge Cement Division Lafarge Asia Pasific Lafarge Services Groupe BP Lafarge S.A Lafarge Centre Technique Inter Centre Technıque Europe Occıdentale Birtaş Birlik İnş.San ve Tic.A.Ş Cementia Trading Asmad Alçı Ltd Şti Lafarge Aggregates Diğer ortaklara temettü borcu (13)

15 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 14. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler (devamı) Grup un yukarıda belirtilen bakiyelerin dışında Agretaş a TL (31 Aralık TL) tutarında borcu bulunmaktadır. Söz konusu borç, Şirket in konsolide edilen bağlı ortaklığı olan Lafarge Beton a hissedarlar tarafından konulan zarar telafi fonunun Şirket payına düşen kısmını yansıtmakta olup uzun vadeli diğer borçlar altında gösterilmiştir. Ticari olmayan ilişkili taraf bakiyeleri ilişikteki mali tablolarda diğer alacaklar ve diğer borçlar içerisinde gösterilmiş olup ticari nitelikteki bakiyeler ticari alacak ve borçlar hesaplarında yansıtılmıştır. Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan 31 Aralık 2008 Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler Lafarge SA (1) Birtaş Birlik İnş.San ve Tic.A.Ş. (3)(*) Lafarge South Africa (2) Lafarge Aggregates (2) Agretaş Agrega İnş.San.Tic.A.Ş. (Agretaş) (4) Lafarge Centre Technique Europe (2) Lafarge Centre Technique Inter (2) Lafarge Serives Groupe BP 70 (2) Lafarge Van Çimento A.Ş. (2) (*) Lafarge Cement Division (2) Diğer Ortaklara temettü borcu (4) (1) Ana Ortak (2) Ana Ortağın iştiraki (3) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık (4) Ortak (*) Grup, Lafarge Van Çimento A.Ş, Birtaş Birlik İnş.San ve Tic.A.Ş ve Marmara Madencilik San.Tic. Ltd.Şti. den alacaklarını avans hesabında takip etmekte ve bir vade belirlememektedir.dolayısıyla,söz konusu bakiyeler aşağıdaki ilişkili taraflardan vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar tablosunda yer almamaktadır. (14)

16 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 14. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler (devamı) tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- İlişkili taraflardan gelir ve giderler 31 Mart 2008 İlişkili taraflardan elde edilen faiz geliri Marmara Madencilik Ltd. Şti Birtaş Birlik İnş.A.Ş Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş. - - Assan İnşaat San. A.Ş. - - Lafarge Van Çimento İlişkili taraflara ödenen faiz gideri Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş Birtaş Birlik İnş.A.Ş - İlişkili taraflardan elde edilen kira geliri Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş İlişkili taraflardan bilgi işlem gelirleri Lafarge Çatı Çözümleri A.Ş Dalsan Alçı San.Tic. A.Ş Lafarge Van Çimento A.Ş İlişkili taraflardan bilgi işlem giderleri Lafarge SA Agretaş Agrega İnşaat San. ve Tic. A.Ş İlişkili Şirketlerden Yönetim Hizmet Geliri Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş Asmad Alçı Ltd. Şti Lafarge Van Çimento A.Ş Malayan Cement Berhad Lafarge South Africa Lafarge SHUI Lafarge İlişkili Şirketlerden Yönetim Hizmet Gideri Agretaş Agrega İnşaat San. ve Tic. A.Ş İlişkili Şirketlerden İsim Hakkı Gideri Lafarge İlişkili Şirketlerden Diğer Sair Gelirler Dalsan Alçı San.Tic. A.Ş. - - Lafarge South Africa - - Agretaş Agrega İnş. San. ve Tic. A.Ş Birtaş Birlik İnş.A.Ş Hissedarlar ile işlemler: Şirket tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde hissedarlarına TL (31 Mart 2008 Yoktur) tutarında temettü ödemesi yapmıştır. Ayrıca Şirket Agretaş tan olan TL (31 Mart TL) tutarındaki faiz giderini gelir tablosunda finansal giderler içerisinde göstermiştir. (15)

17 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 14. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 2008 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Kıdem tazminatı - - Diğer uzun vadeli faydalar Finansal araçlar Yabancı para tutarı Anlaşma tutarı YTL Gerçeğe uygun değer YTL 31 Aralık Aralık Aralık 2008 USD alımı Vadesi 3 aydan az olan ( ) Vadesi 3 aydan fazla olan EURO alımı Vadesi 3 aydan az olan Vadesi 3 aydan fazla olan Şirket bilanço tarihi itibariyle açık olan forward işlemlerinden YTL tutarında gelir tahakkukunu (31 Aralık YTL) konsolide bilançolarda finansal yatırımlar kalemi içerisinde göstermiştir. Şirket bilanço tarihi itibariyle açık olan forward işlemlerinden YTL tutarında gider tahakkukunu (31 Aralık YTL) konsolide bilançolarda diğer finansal yükümlülükler kalemi içerisinde göstermiştir. (16)

18 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara 16. Yabancı para pozisyonu Döviz Tutarı Döviz tutarı Döviz tutarı Döviz tutarı Toplam USD EURO GBP CAD TL Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Verilen sipariş avansları İlişkili taraflara borçlar (7.835) ( ) (10.292) - ( ) Ticari borçlar ( ) ( ) (2.396) - ( ) Net yabancı para pozisyonu (12.688) Aralık 2008 Döviz Tutarı Döviz tutarı Döviz tutarı Döviz tutarı Toplam USD EURO GBP CAD TL Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Verilen sipariş avansları İlişkili taraflara borçlar (7.835) ( ) (10.292) - ( ) Ticari borçlar ( ) ( ) (1.353) - ( ) Net yabancı para pozisyonu ( ) (11.645) Cari dönem - Önceki dönem- 31 Aralık 2008 Toplam ihracat (TL) Toplam ithalat (TL) Bilanço tarihinden sonraki olaylar Lafarge Aslan Çimento A.Ş. (Ortaklık) hisselerinin satışı ile ilgili Hisse Satış Sözleşmesi 30 Nisan 2009 tarihinde OYAK Grubu ile imzalanmıştır. Sözkonusu anlaşma Rekabet Kurulu nun iznine tabidir. (17)