Aslan Çimento Anonim Şirketi. 31 Mart 2010 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide mali tablolar

Transkript

1 Aslan Çimento Anonim Şirketi 31 Mart 2010 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide mali tablolar

2 ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide bilanço 2-3 Ara dönem konsolide gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin özet dipnotlar 7-18

3 31 Mart 2010 tarihi itibariyle konsolide bilanço ( Varlıklar Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot referansları 31 Mart 2010 Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar (net) - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar (net) - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 13 - Diğer alacaklar Stoklar (net) Diğer dönen varlıklar (net) Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar (net) Finansal yatırımlar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Diğer duran varlıklar (net) Toplam varlıklar İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

4 31 Mart 2010 tarihi itibariyle konsolide bilanço ( Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 31 Mart Aralık Finansal borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar (net) - İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü - Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler (net) Uzun vadeli yükümlülükler Diğer borçlar Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye avansı Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları ( ) Net dönem karı ( ) ( ) Azınlık payları Toplam kaynaklar İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

5 31 Mart 2010 tarihi itibariyle konsolide gelir tablosu ( Cari dönem Önceki dönem bağımsız bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 31 Mart Mart 2009 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) ( ) (96.186) - Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri ( ) (96.186) Sürdürülen faaliyetler dönem karı /zararı ( ) ( ) Durdurulan faaliyetler - - Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı - - Dönem karı/zararı ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim - - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim - - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar - - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri - - DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR - - Dönem karının dağılımı Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım ( ) (6, ) Azınlık payları ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları - - Ana Ortaklık Payları - - Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait bin hisse başına kazanç 10 Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş bin hisse başına kazanç 10 (0,60) (1,04) (0,60) (1,04) (4)

6 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özkaynak değişim tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot Refera nsları Ödenmiş sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Sermaye Avansı Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Dönem Net Karı / (Zararı) Azınlık Payları Toplam 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle bakiye Ayrılan temettü ( ) - ( Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer ( ) - - Diğer Fonlar İştirak satışı kapsamında azınlık payındaki ve yasal yedeklerdeki değişim ( ) ( ) ( ) Dönem net karı ( ) ( ) ( ) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bakiye ( ) Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiye ( ) Ayrılan temettü Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer ( ) Diğer Fonlar Sermaye avansı Dönem net karı ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2010 tarihi itibariyle bakiye ( ) ( ) İlişikte 7 ile 17 nci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

7 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 31 Mart Mart 2009 Gelir vergisi öncesi dönem karı / (zararı) Net dönem karını / (zararını) işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı karşılık gideri Şüpheli ticari alacak karşılık gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri/(ters çevrilmesi) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satış karı/(zararı) - (12.255) Borç karşılıkları ( ) ( ) Faiz gideri Dönem karının ana ortaklık dışı paylara ait olan kısmı ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı (zararı) ( ) ( ) İşletme sermayesindeki değişimler: Ticari ve diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Ticari ve diğer borçlar Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Diğer duran varlıklar ve alacaklar Borç karşılıkları ve diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenen vergiler Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 7-8 ( ) ( ) Finansal yatırımlar ve diğer finansal yükümlülükler - ( ) Finansal varlık alımları 12 İştirak satışından elde edilen nakit girişleri, net - - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri Kısa vadeli krediler (net) Alınan sermaye avansı Azınlık hissedarlar tarafından verilen sermaye avansı Ödenen temettüler Ödenen faiz ( ) (1.435) (2.969) ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (6)

8 1. Genel bilgi Aslan Çimento A.Ş. (Şirket - eski adıyla Arslan ve Eskihisar Müttehit Çimento ve Su Kireci Fabrikaları Anonim Şirketi) 1911 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyetlerini yürüttüğü adresi Cami Mah. Kaplan Cad. No: Darıca-Kocaeli. Şirket'in fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum, hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve ihracatını yapmaktır. 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları ve iştirak yüzdelerinin detayı aşağıdaki gibidir. Kurulduğu 31 Mart 31 Aralık Bağlı ortaklığın adı Faaliyet alanı ülke Aslan Beton A.Ş. (Lafarge Beton) (**) Lafarge Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı (Vakıf) Assan İnş.San.Tic.A.Ş. (Assan) Birtaş Birlik İnş. San. Tic. A.Ş. (Birtaş) Marmara Madencilik San. Tic. Ltd. Şti. (Marmara Madencilik) Hazır beton üretim, pompalama ve satışı ile baskı beton uygulamaları yapmak Türkiye %75,76 %75,76 Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış yapmak Türkiye %100,00 %100,00 Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak, üretmek ve satmak. Türkiye %75,76 %75,76 Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak, üretmek ve satmak Türkiye %99,9 %99,9 Her çeşit maden araması, çıkarılması, bulunması, işlenmesi ve işletilmesi ile bunların ham, yarı mamul, mamul hale getirilmesi, alınması ve satılması Türkiye %98,9 %98,9 Aslan Çimento A.Ş., Aslan Beton, Vakıf, Assan, Marmara Madencilik ve Birtaş bundan böyle Grup olarak anılacaktır. Grup un ana ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) dur. Ara dönem konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 13 Mayıs 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu ara dönem konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. Grup un 31 Mart 2010 tarihi itibariyle çalışan sayısı 218 dir (31 Aralık ). 2. Ara dönem konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin esaslar 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gereken tüm bilgi ve dipnotları içermemektedir ve Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarıyla beraber değerlendirilmelidir. Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve T.C. Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) tebliğlerine uygun olarak Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. Konsolide finansal (7)

9 tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2. Ara dönem konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin esaslar (devamı) Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. UMSK tarafından tarihinde UMS 1 de yapılan ve tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için uygulanması zorunlu olan bir değişiklikle, daha önce gelir ve gider tanımına uymalarına karşın ilgili UMS/UFRS ler uyarınca özkaynaklarla ilişkilendirilen ve özkaynak değişim tablosunda gösterilen, ortakların katkısı dışındaki gelir/gider kalemlerinin, diğer kapsamlı gelir başlığı altında döneme ait tüm gelir ve gider kalemleri içinde gösterilmesi zorunlu hale getirilmiştir. Bu gösterimde, dönem kar/zararı bileşenlerini gösteren gelir tablosu kalemleriyle, diğer kapsamlı gelirin bir arada sunulduğu tek bir Kapsamlı Gelir Tablosu kullanılmasına (tek tablolu sunuma) veya dönem kar/zararı bileşenlerini göstermek için bir tablo (bilinen gelir tablosu) ve diğer kapsamlı gelir bileşenlerini göstermek için başka bir tablo kullanılmasına (iki tablolu sunuma) imkan verilmiştir. Bu çerçevede, UMS 1 de yapılan son değişikliklerle birlikte zorunlu hale gelen Kapsamlı Gelir Tablosu sunumlarında, işletmeler tek tablolu sunum veya iki tablolu sunum alternatiflerinden herhangi birini kullanabileceklerdir. Bu bağlamda, 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait yukarıda sunulan gelir tablosu, 1. alternatif olan Tek Tablolu Sunum formatında hazırlanmıştır. 01-Ocak-2010 tarihinden itibaren başlamak üzere aşağıda detayları belirtilen bazı maliyet hesapları faaliyet giderlerine sınıflandırılmışdır. Buna göre Mart-2009 gelir tablosu ilgili sınıflamalar yapılarak güncellenmişdir. 1) Kağıt torba maliyeti ve paketleme işçiliği maliyetleri, satılan malın maliyeti hesabından çekilerek pazarlama satış giderleri hesabına verilmişdir. Mart 2009 tarihli mali tabloda yapılan sınıflandırma TL dir. 2) Satılan malın maliyeti içerisinde yeralan kıdem tazminatı giderleri genel genel yönetim giderlerine sınıflanmışdır. Mart 2009 tarihli mali tabloda yapılan sınıflandırma TL dir. 3) Satılan malın maliyeti içerisinde yeralan, üretim ve bakım müdürlüklerine ait giderler genel genel yönetim giderlerine sınıflanmışdır. Mart 2009 tarihli mali tabloda yapılan sınıflandırma TL dir. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar, UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstürmanlar, UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması, (8)

10 UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan), UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan). 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UMS 32 (Değişiklik) Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir), UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). UFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları Şirket 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan tahmin ve varsayımları kullanmaya devam etmiştir. 3. Operasyonlardaki mevsimsellik Mevsimsel trendlere uyum gösteren bir sektör olmasından dolayı, çimento sektöründe genellikle yılın ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklerine göre satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek olması beklenir. Bu nedenle 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. 4. Nakit ve nakit benzerleri 31 Mart Aralık 2009 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar (9)

11 Ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2009 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Müşterilerden alacaklar için alınmış teminatlar toplamı TL (31 Aralık TL) olup TL tutarındaki kısmı doğrudan borçlandırma sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %11 (31 Aralık %11), Yabancı para cinsinden olan ticari alacak ve borçlar, etkisi önemsiz olduğundan reeskonta tabi tutulmamıştır. Şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart Ocak - 31 Aralık 2009 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) Tahsilatlar İştirak satışı nedeniyle çıkış Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 6. Bölümlere göre raporlama 1 Ocak 31 Mart 2010 Şirketler arası Çimento Hazır beton Diğer eliminasyon Gelir tablosu Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) Faaliyet giderleri ( ) ( ) (17.143) ( ) ( ) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar (net) Faaliyet karı / (zararı) ( ) (17.143) (18.154) ( ) Finansman gelirleri / (giderleri) (net) ( ) (19.472) (4.358) ( ) Vergi öncesi kar (16.388) ( ) (36.615) (22.512) ( ) Toplam bölüm aktifleri ( ) (10)

12 Toplam bölüm yükümlülükleri Bölümlere göre raporlama (devamı) Şirketler arası 1 Ocak 31 Mart 2009 Çimento Hazır beton Diğer eliminasyon Gelir tablosu Satış gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar (net) ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) Finansman gelirleri / (giderleri) (net) ( ) ( ) Vergi öncesi kar ( ) ( ) ( ) 7. Maddi duran varlıklar 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı TL'dir (31 Mart TL). 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri TL'dir (31 Mart TL). 8. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL'dir (31 Mart TL) 9. Stoklar 31 Mart Aralık 2009 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer Stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) (11)

13 9. Stoklar (devamı) Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2009 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri - İptal edilen karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 31 Mart 2010 tarihi itibariyle stok alımları için verilmiş sipariş avansı tutarı TL olup, bilançoda diğer dönen varlıklar içerisinde yansıtılmıştır. 10. Hisse başına kazanç Ortaklığa ait hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait 31 Mart 2009 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (lot) Ana ortaklığa ait net dönem karı ( ) ( ) Elde edilen lot başına kar (0.60) (1.04) 11. Finansal borçlar Şirket'in finansal borçları TL cinsinden alınmış kısa vadeli banka kredilerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle günlük %7,46 dan kredi kullanılmışdır, ayrıca faizsiz olarak 173,619 TL tutarında günlük kredisi mevcuttur. (31-Aralık-2009 itibariyle vadeleri 4-Ocak-2010 ve 28-Ocak-2010 arasında değişen kredilerin faiz oranları %7,25 ile %7,77 arasında değişmektedir.) (12)

14 12. Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler 31 Mart Aralık 2009 Verilen teminat mektupları Bağlı ortaklıklar tarafından kullanılan kredi ve teminat mektupları için verilen kefalet Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davalar için Şirket TL tutarında karşılık ayırmış ve borç karşılıkları hesabında yansıtmıştır (31 Aralık TL). 13. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta verilmemektedir. 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir. Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan 31 Mart 2010 Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler OYAK Beton A.Ş Bolu Çimento Sanayi A.Ş Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş OYAK İnşaat A.Ş OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri OYAK Telekomünikasyon A.Ş Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş Ortaklara temettü borcu Diğer (13)

15 13. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler (devamı) Grup un yukarıda belirtilen bakiyelerin dışında OYAK a TL (31 Aralık TL) tutarında borcu bulunmaktadır. Söz konusu borç, hisse devir işlemleri kapsamında Agretaş dan Oyak a devredilmiş olup, Şirket in konsolide edilen bağlı ortaklığı olan Lafarge Beton a hissedarlar tarafından konulan zarar telafi fonunun Şirket payına düşen kısmını yansıtmakta olup uzun vadeli diğer borçlar altında gösterilmiştir. İlişkili taraflardan vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar aşağıdaki gibidir: Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan 31 Aralık 2009 Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler OYAK Beton A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. 258 Ortaklara temettü borcu İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir: (14)

16 Alınan Sabit Kira Bilgi Bilgi faizler kıymet gideri Yönetim hizmet Yurtdışı İsim Hammadde yardimci Yönetim Diğer Diğer 01.Oca - 31.Mar/2010 işlem işlem gideri geliri personel hakkı malz. hizmet sair sair Mamul İlişkili taraflarla olan işlemler alımları geliri hizmet gideri alimlari bedelleri giderler gelirler Satış Verilen faizler geliri geliri Bolu Çimento San.A.Ş Ereğli Demir ve Çelik FAB. TAŞ Mais Motorlu Araçlar A.Ş. (Anadolu Şb.) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş Oyak Güvenlik Savunma ve Güvenlik Sist. A.Ş Oyak İnşaat A.Ş Oyak Pazarlama Hizm. ve Turz.A.Ş Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş. 112 Oyak Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş Oyak Yatırım Menkul Değerleme A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş (15)

17 Alınan Sabit Kira Bilgi Bilgi faizler kıymet gideri işlem Yönetim hizmet Yurtdışı İsim Hammadde yardimci Yönetim Diğer Diğer 01.Oca - 31.Mar.2009 işlem gideri geliri personel hakkı malz. hizmet sair sair Mamul İlişkili taraflarla olan işlemler satış geliri hizmet gideri alimlari bedelleri giderler gelirler Satış Verilen faizler hasılatı geliri geliri Agretaş Agrega İnş. San. Ve Tic. A.Ş (1) Asmad Alçı Şti. Ltd. (Asmad) (2) Marmara Madencilik Ltd. Şti.(3) Birtaş Birlik İnş. A.Ş.(3) Lafarge Van Çimento (2) Lafarge Aggregates (2) Lafarge Çatı Çözümleri A.Ş. (2) Dalsan Alçı San. Tic. A.Ş.(2) 800 Lafarge SA (4) ) Eski ortak 2) Eski ana ortağın iştiraki 3) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık 4) Eski ana ortak (16)

18 13. İlişkili taraflarla bakiyeler ve işlemler (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2009 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Kıdem tazminatı - Diğer uzun vadeli faydalar Yabancı para pozisyonu 31 Mart 2010 Döviz Tutarı Döviz tutarı Toplam USD EURO TL Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Verilen sipariş avansları Ticari borçlar (47.887) ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu Aralık 2009 Döviz Tutarı Döviz tutarı Toplam USD EURO TL Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Verilen sipariş avansları İlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu (17)

19 15. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Şirketimiz bilgilendirme politikası 29 Mart 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul da ortaklarımızın bilgisine sunulmuş olup, şirketimiz internet sitesinde ( yer almaktadır. Şirketimizin ünvanı 29 Mart 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul da oybirliği ile Aslan Çimento Anonim Şirketi olarak değiştirilmiş ve 13 Nisan 2010 tarihinde tescil edilmiştir. İştirakimiz ASLAN Beton A.Ş nin hazır beton üretim ve satış faaliyetleri sona erdirilerek, 1 Nisan 2010 tarihi itibariyle sahip olduğu tüm beton tesisleri, bir gayrimenkul ekspertiz şirketine yaptırılan kira değerleme çalışmaları neticesinde toplam TL/ay (KDV hariç) bedel karşılığında üç yıl süre ile OYAK Beton San ve Tic. A.Ş. ye kiralanmıştır. Kocaeli Büyükşehir Belediyesi tarafından Gebze, Darıca, Dilovası ve Çayırova ilçelerindeki mahalle, cadde ve sokak numaralandırma çalışmaları yapılmıştır. Bu çalışmalar neticesinde Şirketimizin Taşliman Mevkii Darıca / Kocaeli olan adresi Cami Mahallesi, Kaplan Caddesi No: 149 Darıca / Kocaeli şeklinde değiştirilmiştir. (18)