BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 6 ÖZET NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 FİNANSAL BORÇLAR NOT 4 TÜREV FİNANSAL ARAÇLARI NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 10 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 11 FİNANSAL GELİRLER NOT 12 FİNANSAL GİDERLER NOT 13 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 15 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU NOT 16 TEMETTÜ NOT 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 37

3 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnotlar 31 Mart Aralık 2011 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnotlar 31 Mart Aralık 2011 Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu ( ) Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Taahhütler, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 8 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ESAS FAALİYET GELİRLERİ Dipnotlar 31 Mart Mart 2011 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 9 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 10 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 10 ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 10 ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 12 ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi gideri ( ) ( ) - Dönem vergi gideri 13 ( ) ( ) - Ertelenen vergi geliri NET DÖNEM KARI Net dönem karının dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar (135) Hisse başına kazanç 1, İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 31 Mart Mart 2011 NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı (Gider) /Gelir Türev finansal araçların makul değer artışı ( ) ( ) Vergi etkisi DİĞER KAPSAMLI GİDER ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar (135) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Ana ortaklığa ait özkaynaklar Sermaye Hisse Kardan Finansal Kontrol enflasyon senedi ayrılan riskten Geçmiş gücü Ödenmiş düzeltmesi ihraç kısıtlanmış korunma yıllar Net dönem olmayan Toplam sermaye farkları primleri yedekler fonu karları karı Toplam paylar özkaynaklar 1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler Transferler ( ) Temettü ödemesi ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Mart 2011 itibariyle bakiyeler ( ) Ocak 2012 itibariyle bakiyeler Transferler ( ) Temettü ödemesi (Dipnot 16 ) Toplam kapsamlı gelir ( ) (135) Mart 2012 itibariyle bakiyeler ( ) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

8 31 MART 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI Dipnotlar 31 Mart Mart 2011 Net dönem karı İşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanları Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Kıdem tazminatı Ertelenen vergi geliri 13 ( ) ( ) Faiz geliri 11 (11.528) (15.340) Faiz gideri Maddi varlık satış (karı)/zararı, net (98.488) (24.001) Borç karşılıklar Şüpheli alacak karşılığı Türev finansal araçlar Vergi gideri Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri) 5 ( ) ( ) Kur farkı gideri/(geliri) ( ) Kontrol dışı paylar (135) 2 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı Ticari alacaklar ( ) Stoklar ( ) ( ) Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar ( ) ( ) Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar ( ) ( ) Ticari borçlar ( ) ( ) Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler Ödenen ve iptal edilen borç karşılıklar 8 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) (2.173) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları 6,7 ( ) ( ) Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Alınan krediler, net Ödenen faiz ( ) ( ) Finansal kiralama Vadeli döviz alım sözleşmeleri ile ilgili (ödemeler)/tahsilatlar ( ) ( ) Ödenen temettü - ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6

9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Brisa veya Şirket ) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Bridgestone lastikleri üretmeye ve satmaya başlamıştır. Şirket in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation dır. Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Aynı tarih itibariyle Şirket in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir. % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 43,63 Bridgestone Corporation 43,63 Diğer 12,74 Şirket in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent Beşiktaş / İstanbul Bağlı Ortaklık Bağlı ortaklığın faaliyette bulunduğu ülke ve faaliyet konusu aşağıdaki gibidir: 100,00 Bağlı Ortaklık Ülke Faaliyet konusu Bandag Lastik Mamulleri Ticaret A.Ş. ( Bandag ) Türkiye Lastik Kaplama Şirket, 30 Aralık 2010 tarihinde Bandag ın %99,99 hisselerini TL karşılığında satın almıştır (Dipnot 3). Bandag 19 Ekim 2011 tarihinde nevi değiştirerek limitet şirketten anonim şirkete dönüşmüştür. Şirket in 27 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel kurul toplantısında Bandag ın şirket tarafından devir alınmak suretiyle birleştirilmesine karar verilmiştir. (Dipnot 17) 1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. 7

10 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Brisa ve bağlı ortaklığı, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından yayımlanan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır ve Türk Lirası olarak sunulmuştur. 8

11 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki ( UFRS ) değişiklikler a) 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve şirketlerin finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan UMS/UFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik), UFRS'nin İlk Olarak Uygulanması UMS 24 (Değişiklik), İlişkili Taraf Açıklamaları UFRS 7, (Değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar UMS 1, (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu UMS 27, (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar UMS 34, (Değişiklik), Ara Dönem Finansal Raporlama b) 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve şirketlerin finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan UMS/UFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri UFRYK 13, (Değişiklik), Müşteri Sadakat Programları c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: UFRS 7, (Değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 1 (Değişiklik), UFRS'nin İlk Olarak Uygulanması UMS 12 (Değişiklik), "Gelir Vergileri" UMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 1, (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu UFRS 9, Finansal Araçlar UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar UMS 27, Bireysel Finansal Tablolar UMS 28 (Değişiklik), İştirakler ve İş Ortaklıkları UFRYK 20, Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat Maliyetleri Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 9

12 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı ) Konsolidasyon Esasları a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Brisa ve bağlı ortaklığının aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmıştır. b) Bağlı ortaklık, Grup un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Aşağıda yer alan tabloda 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık ve ortaklık oranı gösterilmektedir: Ana Ortaklığın Etkin ortaklık oy hakları (%) oy hakları (%) Bağlı ortaklık 31 Mart Aralık Mart Aralık 2011 Bandag 99,95 99,95 99,95 99, Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 2011 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 15). 10

13 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı ) 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemine ait ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu 1 Ocak - 31Mart 2011 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 1 Ocak 31 Mart 2011 hesap dönemine ait gelir tablosunda diğer faaliyet giderleri altında sınıflandırılan TL tutarındaki gider genel yönetim giderleri hesabına sınıflandırılmıştır. 2.4 Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Gelecek finansal dönemde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Net gerçekleşebilir değer Stoklar maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır (Dipnot 6-7). Şüpheli alacak karşılığı Grup, ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, söz konusu alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Grup ticari alacak yaşlandırması ve müşterilerin ödeme performansını değerlendirir ve bunun sonucunda şüpheli alacak karşılığını belirler. Şüpheli alacak karşılığı müşterilerin geçmiş ödeme performanslarından ve mali durumlarından yola çıkarak oluşturulmuş bir muhasebe tahminidir (Dipnot 5). 11

14 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı ) Garanti gideri karşılığı Garanti gideri karşılığı, Grup un garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır (Dipnot 8). Diğer karşılıklar Karşılıklar, Grup un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır (Dipnot 8). 12

15 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 3 - FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart Aralık 2011 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli finansal borçlar Finansal borçlar toplamı Banka kredileri 31 Mart Aralık 2011 Yıllık ağırlıklı Yıllık ağırlıklı ortalama etkin ortalama etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL Kısa vadeli banka kredileri: TL krediler 9, , Avro krediler 2, , ABD Doları krediler 2, , Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: TL krediler Toplam kısa vadeli krediler Uzun vadeli banka kredileri: TL krediler 9, , Toplam uzun vadeli krediler

16 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 3 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart Aralık 2011 Makul değer Kayıtlı değer Makul değer Kayıtlı değer TL krediler Avro krediler ABD Doları krediler Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart Aralık DİPNOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 31 Mart Aralık 2011 Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi Grup Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/abd Doları alış özellikli, ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla TL satış/abd Doları Alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Avro satış ve ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama Avro kuru TL, ABD Dolarının kuru TL olup bu sözleşmelerden dolayı TL varlıkları, TL yükümlükleri mevcuttur. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle TL satış ve ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama ABD Dolarının kuru TL olup bu sözleşmelerden dolayı TL varlıkları, TL yükümlükleri mevcuttur. 14

17 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2011 Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 14) Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart Ocak itibariyle bakiyeler İlaveler Mart itibariyle bakiyeler Ticari borçlar 31 Mart Aralık 2011 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 14) Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( )

18 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 31 Mart 2012 İlaveler Transferler Çıkışlar 2012 Maliyet: Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Demirbaşlar (5.726) Diğer Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Demirbaşlar (2.769) Diğer ( ) Net kayıtlı değer Mart 2012 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma geliştirme giderlerine, TL si pazarlama ve satış giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur) 16

19 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 31 Mart 2011 İlaveler Transferler Çıkışlar 2011 Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları (60.305) Demirbaşlar Diğer Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları (54.274) Demirbaşlar Diğer ( ) Net kayıtlı değer Mart 2011 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma geliştirme giderlerine, TL si pazarlama ve satış giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 17

20 DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 31 Mart 2012 İlaveler Çıkışlar 2012 Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar (17.438) (17.438) Birikmiş itfa payı: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar (290) (290) Net kayıtlı değer Mart 2012 tarihi itibariyle itfa giderlerinin, TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma geliştirme giderlerine, TL si pazarlama ve satış giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 1 Ocak 31 Mart 2011 İlaveler 2011 Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payı: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer Mart 2011 tarihi itibariyle ifta giderlerinin, TL si satılan malın maliyetine, TL si araştırma geliştirme giderlerine, TL si pazarlama ve satış giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine, TL si stoklara dahil edilmiştir. 18

21 DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları 31 Mart Aralık 2011 Dava karşılıkları Garanti gider karşılığı (*) Diğer karşılıklar (*) Garanti gider karşılığı, Şirket in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Garanti gider Dava Diğer karşılığı karşılıkları karşılıkları Toplam 1 Ocak İlave karşılıklar Ödemeler/iptal edilen karşılıklar ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart Garanti gider Dava Diğer karşılığı karşılıkları karşılıkları Toplam 1 Ocak İlave karşılıklar Ödemeler/iptal edilen karşılıklar ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart

22 DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Yatırım teşvik belgesi: 1 Haziran 2010 tarihi itibariyle, beş yıllık sürede tamamlanmak üzere, ilaveleri ile birlikte 369 milyon TL karşılığı teşvik belgesi kapsamında 31 Mart 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen toplam teşvikli yatırım harcaması tutarı 151 milyon TL dir. Alınan teminatlar: 31 Mart Aralık 2011 Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) limitleri Alınan teminat mektupları İhracat sigortası İpotekler Teminat olarak alınan çek ve senet Akreditif İhracat faktoring Grup un tedarikçilerinden mal ve hizmet alımı karşılığı vermiş olduğu avanslar için, alınan banka teminat mektupları, teminat çek ve senetleri mevcuttur. Ayrıca yurtiçi müşterilerine yaptığı vadeli satışlarda müşteri kredi riskini minimuma indirmek için aldığı teminat mektupları, ipotek, senet ve bankalar yoluyla müşterilere tahsis edilen DBS limitleri ve yine kredi riski yönetimi gereği yurtdışı müşterilerinden olan ticari alacakları için ihracat sigortası, banka teminat mektupları, akreditif, nakit blokajve ihracat faktoringinden oluşan teminatları bulunmaktadır. 20

23 DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat, Rehin ve İpotekler: Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 31 Mart Aralık 2011 Şirket tarafından verilen TRİ ler Döviz cinsi Tutarı TL Karşılığı Döviz cinsi Tutarı TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplamı TL TL ABD Doları ABD Doları Avro B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin şirketin özkaynaklara oranı - - Şirket in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. Şirket in vermiş olduğu teminatlar, dahilde işleme belgesi kapsamında yapılan ithalat işlemleri için gümrük müdürlüklerine; Şirket aleyhine açılan iş davalarına karşılık icra müdürlüklerine; muhtelif ihalelere katılmak için çeşitli kamu kuruluşlarına ve Eximbank kaynaklı kredileri kullanmak amacı ile verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. 21

24 DİPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Mart Mart 2011 Satış gelirleri Satışlardan iadeler ( ) ( ) Satışlardan iskontolar ( ) ( ) Satışlardan diğer indirimler ( ) ( ) Net satışlar Satışların maliyeti ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı DİPNOT 10 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Mart Mart 2011 İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri ve doğrudan işçilik giderleri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Amortisman ve itfa payları Royalty giderleri Reklam giderleri Nakliye ve depolama gideri İletişim ve bilgi işlem giderleri Sigorta giderleri Enerji giderleri Hatalı lastik tazminatı gideri Yarı mamul stoklarındaki değişim ( ) ( ) Mamul stoklarındaki değişim ( ) ( ) Diğer giderler

25 DİPNOT 10 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı) Amortisman ve itfa payları ile personel giderlerinin fonksiyonel sınıflandırılması aşağıdaki gibidir: Amortisman ve itfa payları 31 Mart Mart 2011 Satışların maliyeti Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Personel giderleri 31 Mart Mart 2011 Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri DİPNOT 11 - FİNANSAL GELİRLER 31 Mart Mart 2011 Vadeli satış faiz geliri Kredilerin kur farkı geliri Banka faiz geliri Kur farkı geliri DİPNOT 12 - FİNANSAL GİDERLER 31 Mart Mart 2011 Kredilerin faiz ve komisyon gideri Kur farkı gideri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Vadeli alım faiz gideri Finansal kiralama faizleri Kredilerin kur farkı gideri

26 DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi: 31 Mart Aralık 2011 Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: Peşin ödenen vergiler ( ) ( ) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %20 dir (2011: % 20). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. 1 Ocak - 31 Mart 2012 ve 2011 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart Mart 2011 Cari dönem kurumlar vergisi gideri ( ) ( ) Ertelenen vergi geliri, net ( ) ( ) 1 Ocak - 31 Mart 2012 ve 2011 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart 2011 Vergi öncesi kar Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi ( ) ( ) Vergiye tabi olmayan gelirler İndirimli kurumlar vergisi (Dipnot 8) Kanunen kabul edilmeyen giderler ( ) ( ) Gelir tablosundaki vergi gideri ( ) ( ) 24

27 DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı ) Ertelenen vergiler: Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20 dir (2011: %20). 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Geçici farklar varlık/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Satış primi karşılığı Personel gider karşılığı Ciro primi karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Şüpheli alacak karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Dava karşılığı Garanti gider karşılığı Royalty karşılığı Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıklar Stoklar Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Ertelenen vergi varlıkları, net Ertelenen vergilerin 31 Mart 2012 ve 2011 ara hesap dönemlerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Gelir tablosuyla ilişkilendirilen Özkaynaklarla ilişkilendirilen Mart itibariyle

28 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Akbank T.A.Ş. deki mevduatlar 31 Mart Aralık 2011 Vadesiz mevduat Finansal Borçlar 31 Mart Aralık 2011 Akbank T.A.Ş Finansman Geliri 31 Mart Mart 2011 Akbank T.A.Ş Ocak- 1Ocak- Finansman Gideri 31 Mart Mart 2011 Akbank T.A.Ş Ak Finansal Kiralama A.Ş

29 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Verilen Avanslar 31 Mart Aralık 2011 Vista Turizm ve Seyahat A.Ş Alınan Teminatlar 31 Mart Aralık 2011 Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic.Ltd Diğer İlişkili taraflarla olan bakiyeler 31 Mart 2012 Alacaklar Borçlar kısa vadeli kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ana Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd Kordsa Global End. İp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş Enerjisa Enerji Üretim A.Ş Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone (Huizhou) Synthetic. Rub. Co Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön.Sis.A.Ş Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd Temsa San. ve Tic. A.Ş Akbank T.A.Ş Diğer Akbank T.A.Ş. den olan ticari alacak bakiyesi; kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. Ticari olmayan alacak bakiyesi; ortak hizmet kapsamında ilişkili firmalara fatura edilen diğer alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda Diğer borçlar kalemine dahil edilen royalty borcu olan TL (31 Aralık 2011: TL) ve ortak hizmet alım fatura tutarlarından oluşmaktadır. 27

30 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2011 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler kısa vadeli kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ana Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd Kordsa Global End. İp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş Enerjisa Enerji Üretim A.Ş Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone (Huizhou) Synthetic. Rub. Co Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön.Sis.A.Ş Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd Temsa San. ve Tic. A.Ş Akbank T.A.Ş Diğer Mamul ve Ticari Mal Satışları 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Birlas Motor Sporları Oto.Ltd.Şti Temsa Global San.ve Tic. A.Ş Diğer Diğer Satışlar 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Diğer

31 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Hammadde ve Yarı Mamul Alımları 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rubco. Ltd Bridgestone Carbon Black Co. Ltd Diğer Mamul ve Ticari Mal Alımları 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Europe SA./N.V Diğer Hizmet Alımları 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Enerjisa Enerji Üretim A.Ş Aksigorta A.Ş Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş Lasder Lastik San.Derneği İktisadi İşletmesi Diğer

32 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Kira Gideri 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Temsa San.ve Tic. A.Ş Aksigorta A.Ş Sabit Kıymet Alımları 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş Bridgestone Plant Eng Diğer Komisyon Giderleri 31 Mart Mart 2011 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Birlas Motor Sporları Otom.Ltd.Şti Diğer

33 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup un üst düzey kadrosu, Yönetim Kurulu ve İcra Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. 31 Mart Mart 2011 Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı Çalışma dönemi sonrası sağlanan faydalar - - Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Yabancı Para Pozisyonu Grup un 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin yabancı para cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Varlıklar Yükümlülükler ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu ( ) 31

34 DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2012 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Japon Yeni GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (1.581) Diğer dönen varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Pozisyonu ( ) ( ) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu ( ) - - Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) ( )

35 DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Japon Yeni GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu ( ) - - Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) ( )