HALK FAKTORİNG A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLE HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Transkript

1 HALK FAKTORİNG A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLE HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

2 Halk Faktoring A.Ş. Genel Kurulu na A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Şartlı Görüş BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Halk Faktoring A.Ş. nin ( Şirket ) 31 Aralık 2018 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre Şartlı Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konular hariç olmak üzere, ilişikteki finansal tablolar, Şirket in 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2) Şartlı Görüşün Dayanağı 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolar, Şirket yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve gider yazılan 28,618 Bin TL tutarında serbest karşılık içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 28,618 Bin TL daha az, ve net dönem karı 28,618 Bin TL daha fazla olacaktı. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na (BDS lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3 3) Diğer Hususlar 28 numaralı dipnotta da ayrıca belirtildiği üzere, Şirket in Ana Ortaklığı konumunda bulunan Türkiye Halk Bankası A.Ş. nin ( Ana Ortak Banka ) eski yöneticilerinden birisi hakkında Amerika Birleşik Devletleri nde (ABD) görülen davanın sonucunda, kendisine atfedilen suçların bir kısmı için mahkeme tarafından 16 Mayıs 2018 tarihi itibarıyla suçlu bulunarak hakkında mahkumiyet kararı verilmiştir. Ana Ortak Banka davaya taraf veya doğrudan müdahil değildir. Mahkeme tarafından Ana Ortak Banka hakkında alınmış herhangi idari veya mali bir karar bulunmamaktadır. Söz konusu davadan ayrık olarak ABD li yetkili kurumlar tarafından Ana Ortak Banka nın finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek bir karar alınması ve bu hususun Şirket üzerindeki etkisi belirsizliğini korumaktadır. Ana Ortak Banka yönetimi bu aşamada Ana Ortak Banka ya karşı herhangi olası yaptırım veya önlem uygulanmadığını belirtmiştir. Ancak bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir. 4) Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Kilit Denetim Konusu Şirket in 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolarında takipteki alacaklar dahil olmak üzere toplam 1,392,599 Bin TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı çerçevesinde belirlenmiş olan 24,662 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklara ilişkin ayrılmış 24,662 Bin TL tutarında özel karşılığı bulunmaktadır. Faktoring alacakları ve net takipteki alacaklara ilişkin bilgiler not 4 te sunulmuştur. Denetim çalışmalarında ilgili alanın önemli olarak değerlendirilmesinin nedeni; faktoring alacaklarının finansal tablolar içerisindeki oransal büyüklüğü, mevzuata uygun olarak sınıflandırılması ve bunlara ilişkin değer düşüklüğü tutarının belirlenmesinin önemidir. Sınıflandırma işlemlerinin BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı nda belirtilen zamanlamaya uygun olarak ve doğru bir şekilde yapılması ya da değer düşüklüğü metodolojisine uygun olması değer düşüklüğü tutarını önemli derecede etkileyeceği için ilgili alan kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. Denetimde bu konu nasıl ele alındı Faktoring işlemlerine ilişkin değer düşüklüğünün tespiti ve değer düşüklüğüne ilişkin hesaplamaların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak yapılmasına ilişkin önemli gördüğümüz kontrollerin etkinliğini değerlendirdik; Faktoring işlemlerinden alacaklar için Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak belirlediğimiz örnekler için ilgili alacağın değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını ve uygulanan karşılık hesaplamasının mevzuata uygun olup olmadığını değerlendirdik.

4 5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 6) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.) Şirket in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda,

5 finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket in sürekliliğini sona erdirebilir. Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

6 B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Aslan dir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Aslan, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Şubat 2019

7 İÇİNDEKİLER SAYFA Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 14 Nazım Hesaplar Tablosu 5 Kar veya Zarar Tablosu 67 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 8 Özkaynak Değişim Tablosu 910 Nakit Akış Tablosu 1112 Kar Dağıtım Tablosu 13 Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar 1458 Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Not 7 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Not 20 Not 21 Not 22 Not 23 Not 24 Not 25 Not 26 Not 27 Not 28 Not 29 Not 30 Not 31 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Bankalar Faktoring Alacakları Diğer Alacaklar Takipteki Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Diğer Aktifler Alınan Krediler Faktoring Borçları Diğer Borçlar ve Ertelenmiş Gelirler Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler Borç ve Gider Karşılıkları Cari Dönem Vergi Varlığı / (Borcu) Öz Kaynaklar Esas Faaliyet Gelirleri Finansman Giderleri Esas Faaliyet Giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar Diğer Faaliyet Giderleri Vergiler Hisse Başına Kazanç İlişkili Taraf Açıklamaları Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Diğer Hususlar Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

8

9 FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 3 25, , Nakit ve Nakit Benzerleri , , Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.5 Türev Finansal Varlıklar 1.6 Takipteki Finansal Varlıklar 1.7 Özel Karşılıklar/Beklenen Zarar Karşılıkları () II. KREDİLER (Net) 4 1,253, ,535 1,392, Faktoring Alacakları 4.1 1,253, ,535 1,392, İskontolu Faktoring Alacakları (Net) ,637 57, , Diğer Faktoring Alacakları 4.1 1,119,427 82,136 1,201, Finansman Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler 2.3 Kiralama İşlemleri Kiralama İşlemlerindan Alacaklar (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler () Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar Kiralama İşlemlerine İlişkin Diğer Alacaklar 2.4 Takipteki Alacaklar (Net) Takipteki Faktoring Alacakları ,662 24, Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar () 4.2 (24,662) (24,662) 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları () III. ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 3.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler IV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) VI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VII. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI VIII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 7 1,907 1,907 IX. DİĞER AKTİFLER 8 5, ,277 ARA TOPLAM 1,287, ,039 1,427,127 X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 9 1,221 1, Satış Amaçlı 9 1,221 1, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI 1,288, ,039 1,428,348 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

10 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipno t 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER 1 1 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar III. BANKALAR 3.2 5, ,828 IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 4.1 1,025, ,415 1,211, İskontolu Faktoring Alacakları 430,323 63, , Yurt İçi 446,624 26, , Yurt Dışı 37,895 37, Kazanılmamış Gelirler () (16,301) (464) (16,765) 6.2 Diğer Faktoring Alacakları 595, , , Yurt İçi 595, , Yurt Dışı 122, ,562 VII. FİNANSMAN KREDİLERİ 7.1 Tüketici Kredileri 7.2 Kredi Kartları 7.3 Taksitli Ticari Krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler () 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar IX. DİĞER ALACAKLAR 1, ,662 X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları ,178 24, Takipteki Finansman Kredileri 10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 10.4 Özel Karşılıklar () 4.2 (24,178) (24,178) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIV. İŞTİRAKLER (Net) XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye 17.2 Diğer XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 7 4,012 4,012 XXI. DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM 1,037, ,282 1,225,200 XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 22.1 Satış Amaçlı 22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin VARLIK TOPLAMI 1,037, ,282 1,225,200 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

11 FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 31 Aralık 2018 TP YP Toplam I. ALINAN KREDİLER , ,825 1,035,015 II. FAKTORİNG BORÇLARI 11 2, ,417 III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) 3.1 Finansal Kiralama Borçları 3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 3.3 Diğer 3.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( ) IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) , , Bonolar , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. KARŞILIKLAR 13 30,587 30, Yeniden Yapılanma Karşılığı 7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 13,1 1,916 1, Genel Karşılıklar Diğer Karşılıklar 13 28,671 28,671 VIII. CARİ VERGİ BORCU 14 5,090 5,090 IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 15 5, ,972 ARA TOPLAM 1,152, ,204 1,283,993 XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. ÖZKAYNAKLAR 144, , Ödenmiş Sermaye ,000 96, Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri 13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 13.5 Kâr Yedekleri ,095 10, Yasal Yedekler 10,095 10, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri 13.6 Kâr veya Zarar 38,250 38, Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı 38,250 38,250 YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1,297, ,204 1,428,348 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

12 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2017 TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER , ,054 1,108,194 III. FAKTORİNG BORÇLARI 11 2, ,062 IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 4.1 Finansal Kiralama Borçları 4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 4.3 Diğer 4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. DİĞER BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 8.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 2,127 2,127 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 15 1,749 1, Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,522 1, Diğer Karşılıklar XI. ERTELENMİŞ GELİRLER XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 14 3,008 3,008 XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM 961, ,110 1,119,095 XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 15.1 Satış Amaçlı 15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. ÖZKAYNAKLAR 106, , Ödenmiş Sermaye ,000 70, Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri ,079 4, Yasal Yedekler 4,079 4, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 32,016 32, Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı 32,016 32,016 PASİF TOPLAMI 1,068, ,110 1,225,200 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

13 31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHLERİ İTİBARIYLA NAZIM HESAP TABLOSU NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2018 Dipnot TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 5,923 42,522 48,445 II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 1,090,356 52,357 1,142,713 III. ALINAN TEMİNATLAR 4.1,26 23,933,087 8,827,105 32,760,192 IV. VERİLEN TEMİNATLAR , ,469 V. TAAHHÜTLER 270, , Cayılamaz Taahhütler 270, , Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli AlımSatım İşlemleri Swap AlımSatım İşlemleri AlımSatım Opsiyon İşlemleri Futures AlımSatım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER ,454 28, ,917 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 25,834,289 9,220,761 35,055,050 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2017 Dipnot TP YP Toplam I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 37,475 37,475 II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 605,626 8, ,803 III. ALINAN TEMİNATLAR 4,26 19,924,334 6,677,758 26,602,092 IV. VERİLEN TEMİNATLAR 26 50,216 50,216 V. TAAHHÜTLER 41,590 41, Cayılamaz Taahhütler 41,590 41, Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli AlımSatım İşlemleri Swap AlımSatım İşlemleri AlımSatım Opsiyon İşlemleri Futures AlımSatım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER ,690 68, ,882 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 21,094,866 6,833,192 27,928,058 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

14 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak 31 Aralık 2018 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ ,853 FAKTORİNG GELİRLERİ 340, Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 327, İskontolu 79, Diğer 248, Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 13, İskontolu 2, Diğer 11,445 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ 1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. FİNANSMAN GİDERLERİ () 18 (241,760) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (224,291) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 2.3 Finansal Kiralama Giderleri 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (11,101) 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (6,368) III. BRÜT K/Z (I+II) 99,093 IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ () 19 (17,600) 4.1 Personel Giderleri (11,089) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (59) 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri 4.4 Genel İşletme Giderleri (5,184) 4.5 Diğer (1,268) V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 81,493 VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ , Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlardan İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenlerden 6.4 Temettü Gelirleri 6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 6.6 Türev Finansal İşlemler Kârı 6.7 Kambiyo İşlemleri Kârı 307, Diğer 4,172 VII. KARŞILIKLAR 21 (32,450) 7.1 Özel Karşılıklar (3,832) 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları 7.3 Genel Karşılıklar 7.4 Diğer (28,618) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ () 22 (304,717) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri 8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (304,554) 8.5 Diğer (163) IX. NET FAALİYET K/Z (V+ +VIII) 57,119 X. BİRLEŞME KÂRI XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KÂRLARINDAN/ZARARLARINDAN PAYLAR XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+...+XII) 57,119 XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23 (18,869) 14.1 Cari Vergi Karşılığı (16,234) 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (4,217) 14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi () 1,582 XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 38,250 XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 17.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIXVII) XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 19.1 Cari Vergi Karşılığı 19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi () XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XV+XX) 38,250 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. 5

15 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak 31 Aralık 2017 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ ,982 FAKTORİNG GELİRLERİ 168, Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 159, İskontolu 54, Diğer 104, Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 9, İskontolu Diğer 8,616 II. FİNANSMAN GİDERLERİ () 28 (113,332) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (112,198) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 2.3 Finansal Kiralama Giderleri 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1,134) III. BRÜT K/Z (I+II) 55,650 IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ () 19 (16,667) 4.1 Personel Giderleri (11,206) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (109) 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri 4.4 Genel İşletme Giderleri (4,229) 4.5 Diğer (1,123) V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 38,983 VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 38, Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 6.4 Temettü Gelirleri 6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer 6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 34, Diğer 4,360 VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR () 21 (4,821) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ () 22 (33,223) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri 8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (33,207) 8.5 Diğer (16) IX. NET FAALİYET K/Z (V+ +VIII) 39,760 X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 39,760 XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23 (7,744) 13.1 Cari Vergi Karşılığı () 14,23 (9,829) 13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi () Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 7 2,085 XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 32,016 XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi () XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 32,016 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 67

16 31 ARALIK 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2018 I. DÖNEM KARI/ZARARI 38,250 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurt dışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/(ZARAR) 38,250 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2017 I. DÖNEM KARI/ZARARI 32,016 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurt dışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/(ZARAR) 32,036 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

17 HALK FAKTORİNG HALK FAKTORİNG ANONİM ANONİM ŞİRKETİ ŞİRKETİ 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Cari Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ( ) , ,079 4,079 32,016 32, ,105 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) , ,079 4,079 32,016 32, ,105 IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye ,000 (26,000) (26,000) VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dçnüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Karı veya Zararı 38,250 38,250 38,250 XII. Kar Dağıtımı ,016 6,016 (6,016) 26,000 (32,016) 12.1 Dağıtılan Temettü 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,016 6,016 (6,016) (6,016) 12.3 Diğer 32,016 (32,016) Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 16 96, ,095 10,095 38,250 38, ,355 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları, 5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

18 31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ( ) ,500 (10) 1,218 1,265 16,097 74,070 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) ,500 (10) 1,218 1,265 16,097 74,070 IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı ,500 (14,500) VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dçnüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Karı veya Zararı 32,016 32,016 XII. Kar Dağıtımı ,235 (16,097) 12.1 Dağıtılan Temettü 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,861 (2,861) 12.3 Diğer 16,097 (16,097) Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 16 70, ,079 32, ,105 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları, 5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

19 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2018 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 52, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 263, Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (241,759) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 13, Elde Edilen Diğer Kazançlar 7, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar 3, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (10,694) Ödenen Vergiler 14 (11,114) Diğer 28, Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (241,645) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (119,250) Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 8, Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (644) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (114,123) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (16,524) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (189,174) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 5 (260) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 2.9 Diğer (484) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (744) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 210, Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 210,000 IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 20,082 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2.(l) 5,829 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2.(l) 25,911 Not: TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

20 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık 2017 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 42, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 161, Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (112,728) Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 9, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar 3, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (12, Ödenen Vergiler 14 (6,821) Diğer (817) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (38,126) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (84,602) Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1,774) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 1, Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 44, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1,986 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 4,571 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 5 (240) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer 6 (468) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (708) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 3,866 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2.(l) 1,963 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2.(l) 5,829 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12

21 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI Cari Dönem (1) 31 Aralık 2018 Önceki Dönem 31 Aralık DÖNEM KARI / (ZARARI) 57,119 39, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () (18,869) (7,744) Kurumlar Vergisi (16,234) (9,829) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2,635) 2,085 A. NET DÖNEM KARI / ZARARI ( ) 38,250 32, GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI () 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE () 1, KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR () (2) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A )] 38,250 30, ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ () Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ () 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ () 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ () Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE () 1.11 STATÜ YEDEKLERİ () 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 4, DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER () 2.3 ORTAKLARA PAY () Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY () 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY () III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (1) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir. (2) Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir. İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13

22 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Halk Faktoring A.Ş. ( Şirket ) 6 Haziran 2012 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket in faaliyet alanı olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı bir kuruluşa (factor) satılmasını içeren bir finansman yöntemi olup, bu yöntemde factor bir komisyon karşılığında finansman temini, müşteri hesaplarının takibi, alacakların tahsilatı ve bunların tahsil edilememe riskini üstlenir. Şirket, yurt içi ve yurt dışı faktoring hizmeti vermektedir ve uluslararası faktoring şirketlerinin üye olduğu, Factors Chain International a ( FCI ) üyedir. Faaliyetlerini 13 Aralık 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) nın Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde sürdürmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 78 dir (31 Aralık 2017: 70). Şirket, Türkiye de kayıtlı olup aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir: Reşitpaşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No:14 Park Plaza Kat: MaslakSarıyer/ İSTANBUL. Şirket, faktoring faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, ilişikteki finansal tablolarını, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve aynı tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (tümü BDDK muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ) uygun olarak hazırlamıştır. BDDK nın 2 Mayıs 2018 tarihinde yayınlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tablolar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik e göre faktoring, finansal kiralama ve finansman şirketleri, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla TFRS 9 uygulamasına geçmemiştir. Bu çerçevede Şirket mevcut mevzuatı uygulamaya devam etmektedir. TFRS 9 un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir. 14