İlişikteki açıklama ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

Transkript

1 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız denetimden 30 Eylül Aralık 2015 AKTİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z A YANSITILAN FV (net) (2) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan o. sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Krediler Diğer menkul değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası para piyasasından alacaklar İMKB Takasbank piyasasından alacaklar Ters repo işlemlerinden alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede payı temsil eden menkul değerler Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve alacaklar Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler Devlet borçlanma senetleri Diğer Takipteki krediler Özel karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler Konsolide edilmeyenler Mali iştirakler Mali olmayan iştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net) (9) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal kiralama alacakları Faaliyet kiralaması alacakları Diğer Kazanılmamış gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGİ VARLIĞI (15) Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satış amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI

2 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız denetimden 30 Eylül Aralık 2015 PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası para piyasalarından borçlar İMKB Takasbank piyasasından borçlar Repo işlemlerinden sağlanan fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) Bonolar Varlığa dayalı menkul kıymetler Tahviller VI. FONLAR (5) Müstakriz fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (6) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (7) Finansal kiralama borçları Faaliyet kiralaması borçları Diğer Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (8) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (9) Genel karşılıklar Yeniden yapılanma karşılığı Çalışan hakları karşılığı Sigorta teknik karşılıkları (Net) Diğer karşılıklar XIII. VERGİ BORCU (10) Cari vergi borcu Ertelenmiş vergi borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11) Satış amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (12) XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) Ödenmiş sermaye Sermaye yedekleri (83.027) ( ) Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Menkul değerler değerleme farkları (82.981) (78.692) ( ) ( ) ( ) Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları (etkin kısım) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları Diğer sermaye yedekleri (46) Kâr yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Diğer kâr yedekleri Kâr veya zarar Geçmiş yıllar kar / zararı Dönem net kar / zararı Azınlık payları PASİF TOPLAMI

3 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU II. KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bağımsız denetimden 30 Eylül Aralık 2015 NAZIM HESAPLAR Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına cirolar Diğer cirolar Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz taahhütler Vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri Vadeli, mevduat alım-satım. taahhütleri İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütlerimiz İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden. alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden. borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı işlemler Vadeli döviz alım-satım işlemleri Vadeli döviz alım işlemleri Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri Swap para alım işlemleri Swap para satım işlemleri Swap faiz alım işlemleri Swap faiz satım işlemleri Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri Futures para alım işlemleri Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri Futures faiz alım işlemleri Futures faiz satım işlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)

4 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2015 I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (4) ( ) ( ) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar ( ) Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı ( ) ( ) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (7) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV) (8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) ( ) ( ) ( ) ( ) 16.1 Cari Vergi Karşılığı ( ) (60.417) ( ) (1.642) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 587 ( ) (97.106) ( ) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL) 1, , , ,36103

5 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ KONSOLİDE TABLOSU ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 1 Ocak - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül 2015 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN ( ) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (451) III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (27.470) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (43.174) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)

6 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yasal yedek akçeler Olağanüstü yedek akçe Geçmiş dönem karı / (zararı) Menkul değer değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Ödenmiş Statü Diğer Dönem net Azınlık Toplam Dipnot Sermaye yedekleri yedekler karı/ (zararı) payları özkaynak 1 Ocak Eylül 2015 I. sonu bakiyesi Dönem içindeki değişimler II. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış III. Menkul değerler değerleme farkları ( ) ( ) ( ) IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz h.s VIII. Kur farkları IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi XII. Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan XIII. Hisse senedi ihraç primi XIV. Hisse senedi iptal karları XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVI. Diğer (25.296) - - (24.681) - (58) - - (48.444) (27.470) XVII. Dönem net kârı ve zararı XVIII. Kâr dağıtımı ( ) ( ) - ( ) 18.1 Dağıtılan temettü ( ) ( ) - ( ) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar ( ) Diğer ( ) Dönem sonu bakiyesi ( ) Ocak Eylül 2016 I. sonu bakiyesi ( ) Dönem içindeki değişimler II. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış III. Menkul değerler değerleme farkları IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) (23.458) (23.458) - (23.458) 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı (23.458) (23.458) - (23.458) V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları (361) (361) - (361) VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları VII. İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz h.s VIII. Kur farkları (96) IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi XII. Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan XIII. Hisse senedi ihraç primi XIV. Hisse senedi iptal karları XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVI. Diğer (1) (201) XVII. Dönem net kârı ve zararı XVIII. Kâr dağıtımı ( ) ( ) - ( ) 18.1 Dağıtılan temettü ( ) ( ) - ( ) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar ( ) Diğer ( ) Dönem sonu bakiyesi (78.692) (1) Grup paylarında meydana gelen değişimden kaynaklanmaktadır. Ortaklık. bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a. / durdurulan f. ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak

7 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 1 Ocak- 30 Eylül Ocak- 30 Eylül 2015 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı ( ) Alınan faizler Ödenen faizler ( ) ( ) Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim Alım satım amaçlı menkul değerlerde net (artış) azalış (5.774) Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış) azalış Bankalar hesabındaki net (artış) azalış Kredilerdeki net (artış) azalış ( ) ( ) Diğer aktiflerde net (artış) azalış ( ) ( ) Bankaların mevduatlarında net artış (azalış) ( ) Diğer mevduatlarda net artış (azalış) Alınan kredilerdeki net artış (azalış) ( ) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış) I. Bankacılık faaliyetlerinde(n) kaynaklanan / (kullanılan) net nakit akımı ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akımı ( ) (22.585) 2.1 İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) - (28.907) 2.2 Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller ( ) ( ) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar ( ) ( ) 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler ( ) ( ) 2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer (10.634) (18.630) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı ( ) ( ) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri ( ) ( ) 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış / (azalış) VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar