GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLAR RAPORU

Transkript

1 31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLAR RAPORU

2 31 MART 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU... 4 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN TAMAMLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 5 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 13 ÖZKAYNAKLAR NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 FAALİYET GİDERLERİ NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER NOT 18 FİNANSAL GELİRLER NOT 19 FİNANSAL GİDERLER NOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 21 HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR) NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 24 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 25 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 47

3 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR Dipnot Referansları Geçmemiş 31 Mart 2011 Bağımsız denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara 11 İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER 1 Ocak 31 1 Ocak 31 Mart 2011 Mart 2010 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) BRÜT KAR Faaliyet Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 (940) ( ) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 19 ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gideri ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri 20 ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelir - - Diğer Kapsamlı Gelir - - Toplam Kapsamlı Gelir Hisse Başına Kazanç (Kr) 21 0,1058 0,0241 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Dipnot Referansları Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primi Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özsermaye 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Yedeklere transfer ( ) - Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler Mart 2010 tarihi itibariyle bakiyeler Ocak 2011tarihi itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Yedeklere transfer ( ) - Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler Mart 2011 tarihi itibariyle bakiyeler İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçetürk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları 31 Mart Mart 2010 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit: Net dönem karı Net kara yapılan düzeltmeler: Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı 8 ( ) ( ) Faiz geliri 18 (87.606) ( ) Faiz gideri Sabit kıymet satış zararı, net 17 ( ) (16.522) Şüpheli alacak karşılığı 6 ( ) Vergi gideri Borç karşılıkları ve ilişkili taraflara uzun vadeli 10 borçlardaki değişim ( ) ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim 6,22 ( ) ( ) Stoklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim 12 ( ) ( ) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim 7, Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim 6, Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim Diğer borçlardaki değişim 7 ( ) Uzun vadeli diğer borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatları 11 ( ) ( ) Ödenen vergiler 20 (31.373) ( ) Tahsil edilen şüpheli alacaklar ( ) İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim 12 ( ) ( ) Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden 5 borçlardaki değişim (51.598) (70.686) Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden 5 borçlardaki değişim (40.009) (60.784) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan kredilerden sağlanan nakit Kredi ödemeleri 5 ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış ( ) ( ) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri Aralık itibariyle nakit ve nakit benzerleri İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.AŞ. ( Şirket ), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i ( adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40 ı İMKB de işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 13). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı dir. (31 Aralık 2010: 1.159). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 37 Maslak İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Uygunluk beyanı Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamaktadır. Şirket'in finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri XI 29 numaralı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemiştir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" ( Seri XI 25 numaralı Tebliğ ) yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Şirket, 9 Nisan 2008 tarihli Seri XI 29 numaralı Tebliğ ile yürürlükten kaldırılan Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler uyarınca alternatif olarak UMSK tarafından çıkarılmış uluslararası muhasebe standartları ( UMS ) uygulamasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağına istinaden önceki dönem finansal tablolarını Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler çerçevesinde UMS ye uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki finansal tablolar Seri XI 29 numaralı Tebliğ çerçevesinde TMS/TFRS esas alınarak hazırlanmış olup; finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihli Tebliğ ile uygulanması tavsiye edilen formata uygun olarak sunulmuştur. 5

8 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) a) Uygunluk beyanı (Devamı) Şirket in ilişikteki finansal tabloları, 10 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Andreas Niegsch, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Özsermaye kalemlerinden, hisse senetleri ihraç primleri, yasal yedekler ve özel yedekler finansal durum tablosunda Türk Ticaret Kanunu na göre belirlenen değerleri ile yansıtılmış olup, bu kalemlere ilişkin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla yapılmış enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl karları içinde gösterilmiştir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: (a) 2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: 2009 da yayınlanan UFRS deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler. UFRS 1, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması ve UMS 27, Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (UFRS lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik) UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik) UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler) UFRS 3, İşletme Birleşmeleri, UMS 27, Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması 6

9 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UFRS 9, Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme UMS 32 (Değişiklik), Hisse Araçlarının Sınıflandırılması UMS 24 (2009) (Revize), İlişkili Taraf Açıklamaları UFRYK 14 (Değişiklik), Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi UFRYK Yorum 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi. UFRYK 19, Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRS 1, Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet UFRS 7, Finansal Araçlar: Açıklamalar UMS 12, Gelir Vergisi Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine gore sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). 7

10 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirket in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17). Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken, borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). Yedek parçalar Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır. Çalışmayan kısım giderleri Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır. 8

11 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Makina, tesis ve cihazlar Tasıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaslar 8-40 yıl 1-30 yıl 4-8 yıl 3-20 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9). Finansal Yatırımlar Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. 9

12 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı) Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2 de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirlerin kaydedilmesi Hasılat Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Finansal Gelir/Gider Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur farkı giderlerinden oluşmaktadır. Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil edilmiştir. 10

13 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Finansal borçlar Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in raporlama dönemi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. 11

14 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Nakit akışlarının raporlanması Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan değerleri ve garanti karşılığına ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir. 12

15 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Önemli muhasebe tahminleri ve kararları (Devamı) Maddi duran varlıkların taşınan değerleri Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Garanti karşılığı Şirket, raporlama dönemi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse başına kazanç Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 13

16 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler İşletmenin Sürekliliği Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket in finansal tablosu önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile, 1 Ocak - 31 Mart 2011 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu da 1 Ocak 31 Mart 2010 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlenmiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı: Daha önce yayımlanan 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosunda Satışların maliyeti içerisinde gösterilen TL tutarındaki, Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki ve Genel yönetim giderleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde Finansal giderler kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 19). Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 31 Mart 2011 tarihi itibariyle sona eren döneme ait nakit akış tablosu üzerine de yansıtılmıştır. 14

17 NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - TL repo TL vadesiz mevduat Yabancı para vadesiz mevduat Toplam Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23 te verilmiştir. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Pay oranı (%) Defter Pay oranı değeri (%) Defter değeri Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1 den az %1 den az NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı

18 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir. Banka Kredileri Faiz oranı Tutar Faiz oranı Tutar (%) (%) Kısa vadeli krediler: Avro krediler 3,0-3, ,9-3, ABD Doları krediler 2,9-3, ,9-3, Türk Lirası krediler 7,5-8, ,5-8, Türk Lirası faizsiz krediler (*) Toplam (*) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket in faizsiz kredisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket in TL tutarındaki faizsiz kredi toplamının geri ödemesi 3 Ocak 2011 tarihinde yapılmıştır. Şirket in, raporlama dönemi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Finansal kiralama borçları Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal kiralama ödemesi Minimum finansal Toplam kiralama Toplam Faiz yükümlülük ödemesi Faiz yükümlülük Bir yıldan uzun vadeli kısım Toplam

19 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2010: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Mart 2011 tarihi itibariyle yıllık ortalama %6 (31 Aralık 2010: %6) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren dönemler için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılık tutarı (70.218) ( ) 31 Mart bakiyesi Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) ( ) ( ) Toplam Ticari borçlar genel olarak üç aydan kısa vadeye sahiptir ve 31 Mart 2011 tarihi itibariyle yıllık ortalama %7 (31 Aralık 2010: %4) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar Verilen avanslar Toplam

20 NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek ücretler Ödenecek maaşlar Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam Diğer Uzun Vadeli Borçlar Alınan avanslar Toplam NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamül Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Mart 2011 tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri ile satılamayacak olan stoklar için TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış/(azalış), net ( ) ( ) 31 Mart bakiyesi Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16 da gösterilmiştir. 18

21 NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir: Yerüstü Makina ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar Maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2010 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Mart 2011 de sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) ( ) Cari dönem amortismanı - (18.161) ( ) ( ) ( ) (1.457) (1.250) - ( ) Birikmiş amortismanlardan - - çıkışlar Kapanış net defter değeri Mart 2011 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

22 NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yerüstü Makina ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar Maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Mart 2010 da sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) (29.573) - (44.358) - ( ) Cari dönem amortismanı - (16.755) ( ) ( ) ( ) (1.664) (3.750) - ( ) Birikmiş - amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Mart 2010 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Cari dönem amortisman giderlerinin TL si (31 Mart 2010: TL) satılan malın maliyetine, TL si (31 Mart 2010: TL) genel yönetim giderlerine, TL si (31 Mart 2010: TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve TL tutarındaki kısmı (31 Mart 2010: TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. Şirket 31 Mart 2011 tarihi itibariyle net defter değeri TL (31 Aralık 2010: TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır. 20

23 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Garanti karşılıkları Fabrika binaları ek maliyet karşılığı Dava karşılığı Performans prim karşılığı Personel masraf karşılığı Toplam Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim, net Mart bakiyesi Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içinde değişim, net (52.194) 31 Mart bakiyesi Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için fabrika binaları ek maliyet karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış Dönem içinde gerçekleşen (45.105) ( ) 31 Mart bakiyesi

24 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net ( ) ( ) 31 Mart bakiyesi Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış - - Dönem içinde gerçekleşen (20.286) ( ) 31 Mart bakiyesi Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net ( ) ( ) 31 Mart bakiyesi Alınan teminatlar Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alacaklar üzerindeki sigortalar Toplam Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına almaktadır. 22

25 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Verilen teminatlar/rehin/ipotek Şirket in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2011 Orijinal para Orijinal para Orijinal para Toplam birimi birimi birimi TL karşılığı TL USD EUR A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D.Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i.ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii.c maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam TRİ Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı Aralık 2010 Orijinal para Orijinal para Orijinal para Toplam birimi birimi birimi TL karşılığı TL USD EUR A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D.Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i.ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii.c maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam TRİ Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı

26 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ ler ana olarak T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı na ( TL (31 Aralık 2010: TL)), Alemdar Vergi Dairesi ne ( TL (31 Aralık 2010: TL)) ve Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. ye ( TL (31 Aralık 2010: TL)) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (1970 den önce doğan kadınlar için 52 yaşında, erkekler için 54 yaşında; 1970 den sonra doğan kadınlar için 56 yaşında, erkekler için 58 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı karşılığı ayırmaktadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 2.623,23 TL (31 Aralık 2010: 2.517,01 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır. Not 2 de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır: İskonto oranı (%) 4,66 4,66 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 98,9 24

27 NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Uzun Vadeli Karşılıklar (Devamı) 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart 2010 Dönem başı bakiyesi Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faiz maliyeti Aktüeryal fark ( ) ( ) 31 Mart bakiyesi NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Stok alımları için verilen avanslar İş avansları Personelden alacaklar Gelecek aylara ait giderler Diğer dönen varlıklar Toplam Diğer Duran Varlıklar Yedek parçalar Maddi varlık alımları için verilen avanslar Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için yedek parça değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak bakiyesi Dönem içindeki (azalış)/artış, net (71.969) (98.972) 31 Mart bakiyesi