ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETĐM RAPORU

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL BĐLGĐLERE ĐLĐŞKĐN SINIRLI DENETĐM RAPORU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, Đşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Ankara, 19 Ağustos DRT BAĞIMSIZ DENETĐM VE SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Erdem Taş, SMMM Sorumlu Denetçi

3 ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLĐDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLĐDE DĐĞER KAPSAMLI GELĐR TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 4 TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 5 STOKLAR NOT 6 PEŞĐN ÖDENMĐŞ GĐDERLER VE ERTELENMĐŞ GELĐRLER NOT 7 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 9 TAAHHÜTLER NOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DĐĞER ÖZKAYNAK KALEMLERĐ NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ NOT 13 ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ NOT 14 ESAS FAALĐYETLERDEN DĐĞER GELĐRLER VE GĐDERLER NOT 15 FĐNANSMAN GELĐRLERĐ NOT 16 FĐNANSMAN GĐDERLERĐ NOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 18 YABANCI PARA POZĐSYONU NOT 19 FĐNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĐNANSAL RĐSKTEN KORUNMA ÇERÇEVESĐNDEKĐ AÇIKLAMALAR NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR... 47

4 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Đlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Đlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar - - Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları ( ) ( ) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kârları Net Dönem Kârı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU KÂR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Hasılat Satışların Maliyeti (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KÂR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALĐYET KÂRI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (47.500) FĐNANSMAN GĐDERĐ ÖNCESĐ FAALĐYET KÂRI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KÂRI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri Dönem Vergi Gideri (-) ( ) ( ) ( ) (70.361) - Ertelenmiş Vergi Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KÂRI Dönem Kârının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Adet Pay Başına Kazanç 17 0,40 0,28 0,20 0,06 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE DĐĞER KAPSAMLI GELĐR TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- DÖNEM KARI DĐĞER KAPSAMLI GELĐRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden Ölçüm Kazançları Ertelenmiş Vergi Gideri - - ( ) ( ) DĐĞER KAPSAMLI GELĐR TOPLAM KAPSAMLI GELĐR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Kârlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Kârları Net Dönem Kârı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 1 Ocak Đtibarıyla Bakiyeler (Yeniden Düzenlenmiş) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Temettüler ( ) ( ) (2.500) ( ) Đtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) Ocak Đtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Temettüler ( ) ( ) - ( ) Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan Đşlemler (388) (61.683) - (20.816) Đtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

10 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIŞ TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- (*) Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- Đşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) Dönem Kârı Dönem Net Kârı Mutabakatı ile Đlgili Düzeltmeler Amortisman ve Đtfa Giderleri ile Đlgili Düzeltmeler Araştırma ve Geliştirme Giderleri ile Đlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Gideri / (Đptali) - Net Garanti Gider Karşılığı / (Đptali) - Net Gecikme Cezası Nedeniyle Ayrılan Karşılık Gideri/(Đptali) - Net 8 ( ) ( ) - Dava Karşılığı Giderleri Net 8 (11.200) (15.000) - Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı - Net ( ) - Diğer Karşılıklar ( ) ( ) - Faiz Gelirleri ile Đlgili Düzeltmeler 14 ( ) ( ) - Faiz Giderleri ile Đlgili Düzeltmeler Finansal Borçlardan Kaynaklanan Kur Farkları- Net ( ) Vergi Gideri/Geliri ile Đlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ( ) ( ) Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) - Stoklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler ( ) - Faaliyetlerle Đlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler ( ) - Peşin Ödenmiş Giderler 6 ( ) Diğer Dönen Varlıklar ( ) ( ) - Diğer Duran Varlıklar ( ) ( ) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler ( ) - Faaliyetlerle Đlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler ( ) - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 ( ) Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler 6 ( ) Diğer Yükümlülükler ( ) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

11 30 HAZĐRAN TARĐHĐNDE SONA EREN 6 AYLIK DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIŞ TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- (*) Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- Ödenen Faiz ( ) ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/Đadeleri ( ) ( ) Ödenen Kıdem Tazminatı 10 ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Elde Edilen Nakit Maddi Duran Varlık Alımlarına Đlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımlarına Đlişkin Nakit Çıkışları - Net ( ) ( ) Finansal Yatırımlardaki Değişim ( ) - Alınan Temettüler Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine Đlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine Đlişkin Nakit Çıkışları (61.116) (23.807) Ödenen Temettüler ( ) ( ) NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET AZALIŞ ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ (*) Yeniden sınıflama etkileri Dipnot 2.1, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

12 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 1. GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Grup Başkanlığı (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHĐS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket in ana ortağı %84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı dır ( TSKGV ). TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa Đstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 dur (31 Aralık : %15,30) (Not 11). Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No: Yenimahalle/Ankara dır. Grup un itibarıyla çalışan ortalama personel sayısı dir. (31 Aralık : 5.343). Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklıkları Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Mikes ) ve AselsanNet Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret Đnşaat ve Taahhüt Ltd. Şti. ( AselsanNet ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. 9

13 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 1. GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU (devamı) Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Şirket in hisse oranları aşağıdaki gibidir: Şirket Đsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) Mikes (*) 31 Aralık Mikrodalga araştırma, geliştirme projeleri 97,00 96,37 AselsanNet Haberleşme sistemleri 100,00 100,00 (*) Hisse oranındaki artış, Havelsan Hava Elektronik San. ve Tic. A.Ş. nin ve AselsanNet in Mikes deki payının satın alınmasından kaynaklanmaktadır. Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan bağlı ortaklıklardan Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ve ASELSAN Bakü Şirketi konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Şirket 2011 yılında ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. EP Co. adı altında Güney Afrika da bir Şube açmış olup, Şube, finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Ayrıca, uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan Grup un iş ortaklıklarından 2011 yılında kurulan IGG ASELSAN Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP (Kazakistan) ile 2012 yılında kurulan ASELSAN Middle East PSC LTD (Ürdün) konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. yılının Mart ayı içerisinde, %50'si ASELSAN a, %50'si Sivas Optik Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait olmak üzere ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması kurulmuştur. ASELSAN tarafından tasarlanarak yurt dışında ürettirilen, mor ötesi, görünür ve yakın kızılötesi bantlar için hassas optik teknolojisinin üretimi Sivas ta kurulan firma tesisinin tamamlanmasını takiben gerçekleştirilecektir. Firma konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Özet Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması Özet Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 19 Ağustos tarihinde 827 sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur. 10

14 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları olan Mikes ve AselsanNet, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını ( Kanuni Finansal Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Đlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, arsaların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi TL dir. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıştır. 11

15 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Konsolidasyona Đlişkin Esaslar Bağlı Ortaklıklar: Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir: Grup un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve Faaliyet Yeri 31 Aralık Ana Faaliyeti Mikes Türkiye 97,00 96,37 Mikrodalga ar-ge projeleri AselsanNet Türkiye Haberleşme sistemleri ASELSAN Bakü Şirketi (*) Azerbaycan Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Tic. Ltd Şti. (*) Türkiye Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Mikroelektronik arge projeleri (*) Konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. 12

16 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona Đlişkin Esaslar (devamı) Bağlı Ortaklıklar (devamı): Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. 13

17 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona Đlişkin Esaslar (devamı) Đş Ortaklıklarındaki Paylar: ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Grup un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı Đş Ortaklıklarındaki Paylar ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. IGG ASELSAN Integrated Systems LLC Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP ASELSAN Middle East PSC LTD Ana Faaliyeti Hassas optik teknolojisi Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Kuruluş ve Faaliyet Yeri oranı (%) 31 Aralık Türkiye 50 - B.A.E Kazakistan Ürdün Đş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir. Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan, Grup un iş ortaklıklarından 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP (Kazakistan), 2012 yılında kurulan ASELSAN Middle East PSC LTD (Ürdün) ve yılında kurulan ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiş olup maliyet değerleri üzerlerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek muhasebeleştirilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 14

18 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS lerde yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. (b) yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. 15

19 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 16

20 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup, ekli konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı uyarınca ara dönem konsolide finansal tablolarını özet olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur ve ekli özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Đlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1-6 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. Đlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1-3 aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir. Đlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar genellikle iş ortaklıklarına verilen finansman amaçlı borçlardan kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır. Alacaklara faiz işletilmekte olup uygulanan faiz oranı ABD Doları cinsinden alacaklar için %3,3-%4,3 aralığında (: %3,8-%4,4), Güney Afrika Randı cinsinden alacaklar için ise %4,8 dir. (: %4,8) Grup un tarihinde sona eren yıla ait üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı TL dir. ( : TL). Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Ücretler ve diğer faydalar Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları takip eden sayfada açıklanmıştır. 17

21 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli Verilen Avans Ticari olmayan Ticari Verilen Avans Ticari Alınan Avans Ticari olmayan Ana ortak Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı (*) Diğer ortak Axa Sigorta A.Ş Ana ortağın iştirakleri/bağlı ortaklıkları Havelsan Ehsim-Elektronik Harp Sis. Müh. Tic. A.Ş Havelsan Hava Elektronik San. ve Tic. A.Ş Havelsan Teknoloji Radar San. ve Tic. A.Ş Đşbir Elektrik San. A.Ş Mercedes-Benz Türk A.Ş Netaş Telekomünikasyon A.Ş STM-Savunma Teknolojileri Müh. ve Tic. A.Ş Tusaş-Türk Havacılık ve Uzay San. A.Ş Bağlı ortaklıklar ASELSAN Bakü Mikroelektronik Ar-Ge Tas. ve Tic. Ltd. Şti Bağlı menkul kıymetler Aspilsan-Askeri Pil San. ve Tic. A.Ş Roketsan-Roket San. ve Tic. A.Ş Şube ASELSAN Güney Afrika Şubesi Đş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar International Golden Group IGG ASELSAN Integrated Systems Kazakhstan ASELSAN Engineering -KAE ASELSAN Middle East PSC Ltd (*) Ticari olmayan kısa vadeli borçlar, yılı kar payı ödemesi borcudur. Ticari Alınan Avans 18

22 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari 31 Aralık Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli Verilen Avans Ticari olmayan Ana ortak Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı Diğer ortak Axa Sigorta A.Ş Ana ortağın iştirakleri/bağlı ortaklıkları Esdaş-Elektronik Sis. Destek San. ve Tic. A.Ş Havelsan Ehsim-Elektronik Harp Sis. Müh. Tic. A.Ş Havelsan Hava Elektronik San. ve Tic. A.Ş Havelsan Teknoloji Radar San. ve Tic. A.Ş Đşbir Elektrik San. A.Ş Mercedes-Benz Türk A.Ş Netaş Telekomünikasyon A.Ş STM-Savunma Teknolojileri Müh. ve Tic. A.Ş Tusaş-Türk Havacılık ve Uzay San. A.Ş Bağlı ortaklıklar ASELSAN Bakü Mikroelektronik Ar-Ge Tas. ve Tic. Ltd. Şti Bağlı menkul kıymetler Aspilsan-Askeri Pil San. ve Tic. A.Ş Roketsan-Roket San. ve Tic. A.Ş Şube ASELSAN Güney Afrika Şubesi Đş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar International Golden Group IGG ASELSAN Integrated Systems Kazakhstan Aselsan Engineering -KAE ASELSAN Middle East PSC Ltd Ticari Verilen Avans Ticari Alınan Avans Ticari olmayan Ticari Alınan Avans 19

23 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 1 Nisan- 1 Ocak - 1 Nisan- Đlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Alımlar Alımlar Alımlar Ana ortak Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı Ana ortağın iştirakleri/bağlı ortaklıkları Esdaş-Elektronik Sis. Destek San. ve Tic. A.Ş Havelsan Ehsim-Elektronik Harp Sis. Müh. Tic. A.Ş Havelsan Hava Elektronik San. ve Tic. A.Ş Havelsan Teknoloji Radar San. ve Tic. A.Ş Đşbir Elektrik San. A.Ş Mercedes-Benz Türk A.Ş Netaş Telekomünikasyon A.Ş STM Savunma Teknolojileri Müh. ve Tic. A.Ş Tusaş-Türk Havacılık ve Uzay San. A.Ş Bağlı ortaklıklar ASELSAN Bakü Mikroelektronik Ar-Ge Tas. ve Tic. Ltd. Şti Bağlı menkul kıymetler Aspilsan-Askeri Pil San. ve Tic. A.Ş Roketsan Roket San. ve Tic. A.Ş Şube ASELSAN Güney Afrika Şubesi Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar IGG ASELSAN Integrated Systems Kazakhstan ASELSAN Engineering -KAE

24 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 1 Nisan- 1 Ocak - 1 Nisan- Đlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar Satışlar Satışlar Satışlar Ana ortak Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı Ana ortağın iştirakleri/bağlı ortaklıkları Esdaş-Elektronik Sis. Destek San. ve Tic. A.Ş Havelsan Hava Elektronik San. ve Tic. A.Ş Havelsan Teknoloji Radar San. ve Tic. A.Ş Đşbir Elektrik San. A.Ş Netaş Telekomünikasyon A.Ş STM Savunma Teknolojileri Müh. ve Tic. A.Ş Tusaş-Türk Havacılık ve Uzay San. A.Ş Bağlı ortaklıklar ASELSAN Bakü Mikroelektronik Ar-Ge Tas. ve Tic. Ltd. Şti Bağlı menkul kıymetler Roketsan Roket San. ve Tic. A.Ş Şube Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar International Golden Group IGG ASELSAN Integrated Systems Kazakhstan ASELSAN Engineering -KAE ASELSAN Middle East PSC Ltd

25 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 4. TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar - Đlişkili taraf (Not 3) Alacak senetleri Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Aralık Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş alacaklar - Đlişkili taraf (Not 3) Alacak senetleri Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( )

26 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 4. TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari alacaklar (devamı) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Dönem başı itibarıyla karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Konusu kalmayan karşılık (7.357) (857) Dönem sonu itibarıyla karşılık Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kamu alacakları Özel sektör alacakları Yurt dışı alacaklar Toplam alacaklar Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı, Savunma Sanayii Müsteşarlığı ve diğer kamu kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir. Grup tarafından yapılan işler sözleşmelere dayalı olup bunun dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır. 23

27 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 4. TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar Đlişkili taraf (Not 3) Đlişkili taraflara borçlar (Not 3) Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari borçlar Aralık Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura edilmemiş borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( )

28 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 5. STOKLAR 31 Aralık Hammadde Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Ticari mallar Yoldaki mallar (*) Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) (*) Grup un yoldaki mallar stokları ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup a geçen stokları içermektedir. Grup, net gerçekleştirilebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Grup, cari yıl içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stoklar belirlemiştir. Dolayısıyla, TL ( : TL) tutarında stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Grup, TL değerindeki önceki senelerde kayıtlara alınan stok değer düşüklüğünü cari yıl içerisinde ters çevirmiştir ( : TL). Ters çevrilen değer düşüklüğü geliri, gelir tablosunda satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir. 1 Ocak- 1 Ocak- Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri: Dönem başı itibarıyla karşılık Konusu kalmayan karşılık (25.267) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu itibarıyla karşılık

29 30 HAZĐRAN TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR 6. PEŞĐN ÖDENMĐŞ GĐDERLER VE ERTELENMĐŞ GELĐRLER 31 Aralık Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stok alımı için verilen sipariş avansları Đlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa vadeli sipariş avansları (Not 3) Gelecek aylara ait giderler Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Aralık Stok alımı için verilen sipariş avansları Đlişkili taraflara stok alımı için verilen uzun vadeli sipariş avansları (Not 3) Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları Gelecek yıllara ait giderler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Aralık Alınan sipariş avansları Đlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3) Gelecek aylara ait gelirler Kısa vadeli alınan sipariş avansları 52 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık : 43 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %.96,64 ünü (31 Aralık : %98,75) oluşturmaktadır. Uzun vadeli ertelenmiş gelirler 31 Aralık Alınan sipariş avansları Đlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3) Gelecek yıllara ait gelirler Uzun vadeli alınan sipariş avansları 24 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık : 25 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın %99,80 ini (31 Aralık : %99,84) oluşturmaktadır. 26