Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Transkript

1 ARSAN TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 31 Ağustos 2012 Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 32 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

2

3 ARSAN TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İçindekiler Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Özet Konsolide Durum Tablosu 1-2 Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu 5 Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6-32

4 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayii Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı na Giriş Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akışları tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Şartlı Sonucun Dayanağı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi nin Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış olan özet finansal tabloları üzerinde rapor tarihi itibariyle inceleme süreci henüz tamamlanmamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi nin özet finansal tablolarının inceleme sürecinin tamamlanmamasından ötürü Grup un özet konsolide finansal tablolarına olası etkisi tarafımızdan belirlenememiştir. Şartlı Sonuç İncelememiz sonucunda, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkisi dışında ekteki ara dönem özet finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde (Not 2), tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

5 Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus 2.4 numaralı ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 itibariyle birikmiş zarar TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıkları TL tutarında geçmektedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. 31 Ağustos 2012 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Hakkı Özgür Sıvacı, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

6 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI... 6 NOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA... 9 NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI NOT 12 ÖZKAYNAKLAR NOT 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 14 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ NOT 15 FİNANSAL GELİRLER NOT 16 FİNANSAL GİDERLER NOT 17 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR).. 29 NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 30 NOT 21 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR.. 32

7 30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. VARLIKLAR Notlar İncelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 31 Aralık Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 ve Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

8 30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. İncelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 31 Aralık KAYNAKLAR Notlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 ve Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 12 ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları 12 ( ) ( ) Net Dönem Karı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

9 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir) İncelemeden İncelemeden Notlar Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2011 Satış Gelirleri Satışlarin Maliyeti (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağitim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET (ZARARI) / KARI ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Payları ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) ( ) Vergi Geliri Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) ( ) ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç / (Zarar) 19 0,057 (0,117) 0,262 0,109 İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

10 30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir) Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Geçmiş Yıl Zararları Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler (raporlanan) ( ) ( ) ( ) Yeniden düzenleme etkisi Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı / (zararı) ( ) Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Net dönem zararının geçmiş yıl zararına transferi ( ) Haziran 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı / (zararı) ( ) Kapsamlı gelir toplamı ( ) Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı Toplam özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Net dönem karının geçmiş yıl zararına transferi ( ) Haziran 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

11 30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir) Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansı 30 Haziran Haziran 2011 Net dönem karı Düzeltmeler: Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme karları 8,14 -- ( ) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 7 ( ) ( ) Stok değer düşüş karşılığı Vergi geliri ( ) Reeskont (geliri) / gideri, net 15 (44.232) (50.612) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan kar, net 14 (4.340) ( ) Finansal borçların gerçekleşmemiş kur farkı (geliri) / gideri, (net) ( ) Faiz gideri Faiz geliri 15 ( ) ( ) Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değişim ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim ( ) Stoklardaki değişim ( ) ( ) Diğer cari / dönen varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki diğer borçlardaki değişim ( ) İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim ( ) Diğer yükümlülüklerdeki değişim ( ) ( ) Karşılıklardaki değişim ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) İşletme faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit ( ) Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları (81.761) -- Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Alınan temettü Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki sermaye artışı -- ( ) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık alımı (59.108) (15.498) Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit ( ) Finansal faaliyetler: Finansal borçlardan sağlanan nakit girişleri Finansal borçların geri ödenmesi ( ) ( ) Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı İlişkili taraflardan ticari olmayan alacak / borçlardaki değişim ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

12 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi 1984 yılında Türkiye de kurulmuş olup her türlü pamuk ipliği üretimi, sentetik iplik üretimi, örme kumaş, dokuma kumaş ve boya faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi ve ana merkezi Karacasu, Karaziyaret Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Caddesi No:7/a, Kahramanmaraş tır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla personel sayısı dur (31 Aralık 2011: 1.069). Şirket Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup Haziran 1998 de hisselerinin yüzde 15 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsa sında halka arz edilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket'in İMKB deki fiili dolaşımdaki pay adedi olup, fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,63'dür. (31 Aralık 2011: fiili dolaşımdaki pay adedi fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,47). 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Uygunluk beyanı Grup un bütün şirketleri, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası TL bazında hazırlamaktadır. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları nı/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlanan UMS/UFRS den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tablolarını UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 6

13 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (b) Finansal tabloların hazırlanış şekli 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması Grup un 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 31 Ağustos 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımı sonrası değiştirme gücüne sahiptir. (c) (d) (e) Ölçüm esasları Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve 1 Ocak 2005 ten önce iktisap edilen ve bu tarihe kadar enflasyon muhasebesine tabi tutulan maddi ve maddi olmayan varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Geçerli ve raporlama para birimi Grup un özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve özet finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Konsolidasyon esasları Özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin özet finansal tabloları, özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların özet finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. 7

14 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (e) Konsolidasyon esasları (devamı) Bağlı Ortaklıklar (devamı) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir: 30 Haziran Aralık 2011 Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%) Arsan Dokuma Boya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Arsan Dokuma ) Arsan Giyim Yatırım Pazarlama Anonim Şirketi ( Arsan Giyim ) Arman Tekstil Turizm Yatırım ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Arman Tekstil ) Tekstil 83,48 83,48 Tekstil 99,78 99,78 Tekstil ve Yatırım 51,00 51,00 İştirakler Şirket in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 itibari ile iştiraklerinin faaliyet alanları ve Grup un sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir: (f) 30 Haziran Aralık 2011 Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%) Armadaş Doğalgaz Dağıtım Anonim Şirketi ( Armadaş ) Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi ( Akedaş ) Doğalgaz Dağıtımı 39,10 39,10 Elektrik Dağıtımı 21,15 21,15 Konsolidasyonda düzeltme işlemleri Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiyeler, işlemler ve grupiçi işlemlerden kaynaklanan her türlü gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmiştir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen iştiraklerle yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmelidir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş giderler de, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş gelirlerin silinmesinde kullanılan yöntemle arındırılmıştır. 8

15 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler (a) Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara hesap döneminde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. (b) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket in 30 Haziran 2012 de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 İşletmenin Sürekliliği Varsayımı İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Grup'un devamlılığı esasına göre hazırlanmıştır. Grup 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle birikmiş zarar TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıklarının TL tutarında üzerindedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. Fakat, Grup un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği Akedaş firmasının ilerleyen finansal dönemlerde temettü yolu ile yapacağı ödemelerin sağlayacağı nakit girişinin olumlu etkisi olması beklenmektedir. 3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA Grup, UFRS 8' i, 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümlerini belirlemiştir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri operasyon bazında incelemektedir. Grup'un operasyon bazında dağılımı; iplik ve ham örgü, dokuma ve boya ve otel işletmeciliği şeklindedir. 9

16 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup'un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: (a) Bölüm sonuçları: İplik-Ham Örgü 30 Haziran 2012 Dokuma- Boya Otel İşletmeciliği Düzeltme ve Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri ( ) Esas Faaliyet Gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar / (Zarar) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (92.101) -- ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri ( ) (45.430) ( ) ( ) Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) (93.443) -- ( ) Finansal gelirler ( ) Finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) ( ) ( ) -- ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı (Zararı) ( ) ( ) -- ( ) Raporlanabilir bölümler toplam zararı ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Dönem Karı

17 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı) (a) Bölüm sonuçları (devamı) İplik-Ham Örgü 30 Haziran 2011 Dokuma- Boya Otel İşletmeciliği Düzeltme ve Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri ( ) Esas Faaliyet Gelirleri ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar / (Zarar) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (70.051) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri ( ) (15.607) ( ) ( ) ( ) Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) ( ) ( ) ( ) Raporlanabilir bölümler toplam karı veya zararı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Dönem Karı/ (Zararı)

18 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı) (b) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler: 30 Haziran 2012 Bilanço İplik-Ham Örgü Dokuma- Boya Otel İşletmeciliği Düzeltme ve Eliminasyonlar Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Ana ortaklığa ait özkaynaklar ( ) Azınlık payları Aralık 2011 Bilanço İplik-Ham Örgü Dokuma- Boya Otel İşletmeciliği Düzeltme ve Eliminasyonlar Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) Ana ortaklığa ait özkaynaklar ( ) Azınlık payları Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir: Varlıklar 30 Haziran Aralık 2011 Toplam raporlanabilir bölüm varlıkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar Konsolide toplam varlıklar Yükümlülükler 30 Haziran Aralık 2011 Toplam raporlanabilir bölüm yükümlülükleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar dönem karı / (zararı) Diğer yükümlülükler Diğer dağıtılamayan tutarlar Konsolide toplam yükümlülükler

19 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 4. FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 201 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Banka Kredileri Şirket banka kredilerini teminat altına almak için Avro (31 Aralık 2011: Avro) ve TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında ipoteği teminat olarak vermiştir. Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadelerine göre banka kredilerinin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli Sabit faizli ABD Doları 6,00-7, Sabit faizli Avro 3, Sabit faizli ABD Doları 7, Aralık 2011 Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli Sabit faizli ABD Doları 3,15 7, Sabit faizli Avro 3, Sabit faizli ABD Doları 7,

20 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (a) Ticari Alacaklar: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran Aralık 2011 Ticari alacaklar Vadeli çekler Alacak senetleri İlişkili taraflardan alacaklar (Not 18) Şüpheli alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı ve dönemsel olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 90 gündür (31 Aralık 2011: 90 gün). Şüpheli ticari alacakların önemli bir kısmı beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Hareketleri 30 Haziran Haziran 2011 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Tahsilatlar İptal Edilen Karşılıklar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) (b) Ticari Borçlar: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2011 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 18)

21 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 6. STOKLAR 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un stoklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 30 Haziran Haziran 2011 Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık ( ) ( ) İptal edilen karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla iştiraklerinden Akedaş ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir. Sermayedeki pay oranı (%) İştirakler Kuruluş ve faaliyet yeri Ana faaliyeti 30 Haziran Aralık 2011 Armadaş Türkiye Doğalgaz dağıtımı 39,10 39,10 Akedaş Türkiye Elektrik dağıtımı 21,15 21,15 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Armadaş Doğalgaz Dağıtım Anonim Şirketi nin Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış finansal tablolarındaki özkaynak toplamında Grup un iştirakteki payını aşan zarar nedeniyle sıfır olmasından dolayı ilgili iştirakin tamamına karşılık ayrılmıştır. Söz konusu toplam karşılık TL tutarındadır (31 Aralık 2011: TL). 15

22 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Grup bir diğer iştiraki olan Akedaş ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir. 30 Haziran Aralık 2011 Akedaş Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar ,15% % 21,15 İştiraklerin net varlıklarında Grup'un payı Haziran Haziran 2011 Dönem karı Akedaş dönem karında Grup un payı Armadaş değer düşüklüğü karşılık artışı İştirakin dönem karında / (zararında) Grup'un payı Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş ın hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Açılış bakiyesi Temettü ödemesi ( ) -- Dönem karında Grup un payı Kapanış bakiyesi YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Adı Cinsi Yeri Kahramanmaraş Arsa Arsa Kahramanmaraş İstanbul Arsa Arsa İstanbul İzmir Arsa Arsa İzmir Kahramanmaraş Bina Bina Kahramanmaraş 16

23 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 8. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Açılış bakiyesi Değer artışı Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2011 Ekspertiz rapor tarihi Gerçeğe uygun değeri Ekspertiz rapor tarihi Gerçeğe uygun değeri Kahramanmaraş Arsa 30 Aralık Aralık İstanbul Arsa 30 Aralık Aralık İzmir Arsa 30 Aralık Aralık Kahramanmaraş Bina 30 Aralık Aralık Toplam Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilmektedir. Konuyla ilgili yetkiye ve gerekli mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan SPK lisansına haiz bağımsız bir değerleme şirketi her yıl bu gayrimenkulleri değerlendirmektedir. Gerçeğe uygun değer, değerleme tarihinde, bilgili ve istekli bir alıcı ile satıcı arasında söz konusu varlığın piyasa koşullarında, el değiştirmesi sonucunda ortaya çıkması beklenen tahmini piyasa değeridir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, yatırım amaçlı gayrimenkullerin emsal karşılaştırma yaklaşımı esas alınarak belirlenmiştir. 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık dönem içinde TL tutarında maddi duran varlık alımı yapılmıştır (30 Haziran 2011: TL). 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem içinde elden çıkarılan maddi duran varlıkların net defter değeri TL (30 Haziran 2011: TL). 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait amortisman giderlerinin TL'si (30 Haziran 2011: TL) satılan malın maliyetine, TL'si ( 30 Haziran 2011: TL) genel yönetim giderine dahil edilmiştir. Grup un maddi duran varlıklar üzerindeki ipoteklerine ilişkin açıklamalar Not 10 da verilmiştir 17

24 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 10. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) Teminat olarak rehnedilen varlıklar: 30 Haziran Aralık 2011 Arsa ve binalar (*) (*) Şirket banka kredilerini teminat altına almak için Avro (31 Aralık 2011: Avro), TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında ipotek vermiştir. Söz konusu tutarlar bilanço tarihi kuruyla değerlenmiş TL karşılığı tutarları göstermektedir. Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler 30 Haziran Aralık 2011 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu teminat yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yatırımların ve istihdamın Teşvik ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında 5084 Sayılı Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair tarih ve 5350 sayılı Kanun kapsamına Kahramanmaraş ilinin de dahil edilmesi nedeniyle Grup işçi ücretleri gelir vergisi, sigorta primi işveren hissesi ve enerji desteği teşvik indiriminden faydalanmaktadır. Cari dönemde yararlanılan teşvik geliri toplamı 572,661 TL'dir (30 Haziran 2011: TL). Teşvik gelirleri satılan malın maliyeti altında muhasebeleştirilmektedir. 18

25 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 12. ÖZKAYNAKLAR (a) Sermaye Şirket in, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, her biri 1 TL nominal değerde adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: adet). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Şirketin pay defterinde 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyla pay oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % Farsan İnşaat Tekst. San. ve Tic. A.Ş. 24, Mehtap İLKMEN 6, Sema TABAK 6, Serpil SARIKATIPOĞLU 6, Alişan ARIKAN 3, Mehmet ARIKAN 3, Burak ARIKAN Diğer (*) 48, Nominal sermaye 99, Kaydileşmeyen tutar < Ödenmiş sermaye Enflasyon düzeltmesi Yeniden düzenlenmiş sermaye Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ( ) ( ) Düzeltilmiş sermaye (*) Diğer; borsada alım satımı yapılabilen halka açık hisselerden oluşmaktadır. Şirket in ortaklık yapısında gösterilen ortakların, diğer altında gösterilen halka açık hisselerde de pay sahiplikleri vardır. 19

26 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 12. ÖZKAYNAKLAR (devamı) (b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20 sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5 ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10 i oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5 ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11 i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket in yasal yedekler toplamı TL dir (31 Aralık 2011: TL). 25 Şubat 2009 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden, SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK nın düzenlemelerine göre, hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde, dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması esastır. Grup, faaliyetlerinden elde ettiği karların dağıtım esaslarını SPK mevzuatına uygun olarak belirlemektedir. (c) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Grup un SPK Seri:XI, No:29 sayılı tebliğe göre düzenlediği finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar zararı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla TL dir (31 Aralık 2011: TL). 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (a) Satışlar 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler (46.209) Satış iadeleri ve indirimleri (-) ( ) ( ) ( ) ( )

27 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) (b) Satışların maliyeti 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Satılan mamüller maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan diğer stokların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) 14. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme karları Sigorta hasar tazminat gelirleri Sabit kıymet satış karı Konusu kalmayan karşılıklar ( ) Diğer gelir ve karlar FİNANSAL GELİRLER Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz geliri Kur farkı geliri Reeskont faiz geliri

28 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak gösterilmiştir) 16. FİNANSAL GİDERLER 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kur farkı giderleri (2.668) ( ) ( ) ( ) Reeskont faiz gideri (91.732) (17.870) ( ) (12.524) 17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ) ( ) ( ) ( ) Türkiye de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları yüzde 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. 23 Temmuz 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde yüzde 10 oranında uygulanan stopaj oranı yüzde 15 e çıkarılmıştır. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirketi in bağlı ortaklıkları ile konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkında Genel Tebliğ de uygulamadaki detayları belirlemiştir. Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. 22