ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 Ocak Haziran 2016 Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 1 Ocak Haziran 2016 Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

2 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2016 tarihli özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Mazars üyesi İzel Levi Coşkun Sorumlu Denetçi İstanbul, 8 Ağustos 2016

3 İÇİNDEKİLER SAYFA Sınırlı Denetim Raporu -- Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu 1-2 Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 3-4 Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu 5 Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu 6 Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar 7-36

4 ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir.) Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dönen Varlıklar : Not Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari 5 Alacaklar Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar : Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 7 7 Toplam Duran Varlıklar Toplam Varlıklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler: Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Not Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler: Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Özkaynaklar Toplam Kaynaklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Not 1 Ocak Haziran Nisan Haziran Ocak Haziran Nisan Haziran 2015 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ VE VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Finansman Giderleri (-) ( ) (99.573) ( ) (94.245) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler vergi gelir/ gideri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gelir/gideri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gelir/gideri ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/(ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı DÖNEM NET KARI/(ZARARI) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Not 1 Ocak Haziran Nisan Haziran Ocak Haziran Nisan Haziran 2015 Diğer Kapsamlı Gelir: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu ( ) (75.874) Ertelenmiş Vergi Etkisi (28.969) (20.992) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) ( ) (60.699) TOPLAM KAPSAMLI KAR/(ZARAR) Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 19 1,153 0,511 1,293 0,572 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) 1 Ocak 2015 Bakiyesi ( ) Yedeklere Transfer ( ) -- Temettüler ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir (60.699) (60.699) Dönem Net Karı Haziran 2015 Bakiyesi ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) 1 Ocak 2016 Bakiyesi ( ) Yedeklere Transfer ( ) Temettüler ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Dönem Net Karı Haziran 2016 Bakiyesi ( ) Toplam Toplam İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 Cari Dönem Önceki Dönem 6 Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Not 30 Haziran Haziran 2015 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Dönem Net Karı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler 6 ( ) Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler Borç Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler (49.564) Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler Aktüeryal Kayıp Kazanç ile ilgili Düzeltmeler -- (75.874) Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 16 ( ) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler 7,16 ( ) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (393) (6.141) Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler 6 ( ) ( ) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/(Azalışla) İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Azalışla İlgili Düzeltmeler 5,20 ( ) ( ) 5 ( ) ( ) ( ) (82.162) 5, ( ) ( ) ( ) Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) ( ) Ödenen Temettüler -- ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri/ (Çıkışları) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Satış Amaçlı Elde Bulundurulan Varlıklarla ile İlgili Nakit Girişleri ( ) ( ) 9 (393) ( ) ( ) 17 (70.200) -- C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

10 1. Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Fabrika Sistem Satış Müessesesi Bayilik Satış Müessesesi Totaline Müessesesi ve Satış Sonrası Hizmetler Faaliyet Konusu Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi Fabrika da üretilen; Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım malzemeleri satışı Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul (BIST) da işlem görmekte olup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket in merkez adresi aşağıdaki gibidir: Muallim Naci Cad. No: 69 Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Alarko Holding A.Ş. % 42,03 Carrier HVACR Investments B.V. % 42,03 Diğer * % 15,94 %100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirketin 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir: Maaşlı (Beyaz Yaka) Ücretli (Mavi Yaka) TOPLAM

11 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Ara dönem finansal tablolar, Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Finansal Tabloların Onaylanması Şirket in 30 Haziran 2016 tarihli finansal tabloları 8 Ağustos 2016 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değeriyle gösterilmiştir Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir Netleştirme/Mahsup Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler. 8

12 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi 30 Haziran 2015 tarihi itbarıyla genel yönetim giderleri altında sınıflanan TL tutarındaki işletmeye alma karşılıkları, satılan mallar maliyeti hesabı altında sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla genel yönetim giderleri altında sınıflanan TL tutarındaki stok değer düşüklük karşılıkları, satılan mallar maliyeti hesabı altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu sınıflamaların net dönem kar/zararına etkisi olmamıştır Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları Cari dönemde, Şirket in finansal performansı, bilançosu, sunum veya dipnot açıklamalarını etkileyen herhangi bir standart veya yorum bulunmamaktadır. Bununla birlikte aşağıda cari dönemde geçerli olup Şirket in finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar ile henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından da erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlara ilişkin detaylara yer verilmiştir. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Açıklanması¹ TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler¹ Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Muhasebeleştirilmesi¹ Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1² TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri² Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19² Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak TMS 27 (Değişiklikler) Yöntemi Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Sermaye Katkıları² Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) İstisnalarının Uygulanması² TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları² ¹ 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. ² 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 9

13 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devam) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 10

14 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devam) Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. 11

15 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devam) TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. d) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. 12

16 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devam) Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) UMSK, UFRS 15 deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016 da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016 da UFRS 16 Kiralama İşlemleri standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. 13

17 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devam) UFRS 16 Kiralama İşlemleri (devam) UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar ( Değişiklikler) UMSK 20 Haziran 2016 da, TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır Faaliyetlerin Dönemselliği Yaz sezonu boyunca soğutma ürünlerinin satışlarının daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem finansal tabloları, faaliyetin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. 14

18 3. Bölümlere Göre Raporlama Şirket in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket in organizasyon yapısı, şirketin farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 4. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir : Kasa Banka (Dipnot 25 (i)) vadesiz TL mevduat vadesiz döviz mevduat vadeli TL mevduat vadeli döviz mevduat Alınan Çekler (Dipnot 25 (i)) B tipi Likit Yatırım Fonu Toplam Haziran 2016 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2016 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD Temmuz Temmuz ,70 2,40 EURO Temmuz Temmuz ,15 1,40 TL Temmuz Temmuz ,75 12,00 Toplam Aralık 2015 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD Ocak Ocak ,40 2,00 EURO Ocak Ocak ,40 1,85 TL Ocak Şubat ,80 13,25 Toplam Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj yoktur. 15

19 5. Ticari Alacak ve Borçlar ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir : Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler İlişkili taraflardan alacaklar, net (Dipnot 20)24,25 (i)) Diğer alacaklar Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri ( ) ( ) Vadeli çekler ( ) ( ) Alıcılar ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) not 25 (i)) ( ) ( ) Toplam Uzun vadeli ticari alacaklar; Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) (25.645) (2.053) Toplam Şirket in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 114 gündür (31 Aralık gün). Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir : Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 16) ( ) (98.230) Kapanış bakiyesi (Dipnot 25 (i)) Ticari borçlar aşağıdaki gibidir : Satıcılar İlişkili taraflara borçlar, net (Dipnot 20) Borç reeskontu (-) Satıcılar ( ) (86.144) Toplam

20 6. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir: Emtia İlk madde ve malzeme Mamuller Yarı mamuller Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Cari dönem (geliri)/gideri ( ) ( ) Kapanış bakiyesi Türev Araçlar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Vadesi Ödenecek Tutar Para Birimi Alınacak Tutar Para Birimi Vade Sonu Paritesi Gerçeğe Uygun Değer Farkı (TL Karşılığı) EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, USD TL 3, USD TL 3, USD TL 2, USD TL 2,

21 7. Türev Araçlar (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdadır. Vadesi Ödenecek Tutar Para Birimi Alınacak Tutar Para Birimi Vade Sonu Paritesi Gerçeğe Uygun Değer Farkı (TL Karşılığı) EUR TL 3, EUR TL 3, EUR USD 1, USD TL 2, USD TL 2, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir : Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Toplam Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir : Verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler Toplam Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir : Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Toplam

22 8. Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler (devam) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir : Gelecek yıllara ait gelirler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları toplamı TL dir (31 Aralık TL). 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı TL (31 Aralık TL), birikmiş amortisman tutarı TL dir (31 Aralık TL). 10. Devlet Teşvik ve Yardımları Yoktur. (Şirket 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılda araştırma geliştirme yatırımları ile ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı ndan TEYDEB Brülör Geliştirme ve Rooftop Klima Geliştirme Projeleri kapsamında TL teşvik elde edilmiştir.) 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri Dava gider karşılığı Rekabet Kurulu ceza karşılığı Sözleşmeye dayalı gider karşılığı Toplam Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kullanılmayan izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL): Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( ) Toplam

23 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) e gönderilen yazıda, Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1 ine karşılık gelecek şekilde, TL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Şirket, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur. b) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı TL dir (31 Aralık TL). c) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı TL dir (31 Aralık TL). d) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar için ayrılan karşılık tutarı TL dir (31 Aralık TL). 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 30 Haziran 2016 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro İngiliz Sterlini olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ ler TOPLAM

24 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 31 Aralık 2015 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro İngiliz Sterlini Olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ ler TOPLAM Şirket in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipotek yoktur. 12. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir: Devreden KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer KDV Diğer özel tüketim vergisi Diğer dönen varlıklar Toplam Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara diğer yükümlülükler Ödenecek temettü karşılığı İlişkili olmayan taraflara diğer yükümlülükler Gider tahakkukları Diğer KDV Özel tüketim vergisi Toplam

25 13. Özkaynaklar (a) Ödenmiş Sermaye : 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in sermayesi aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Pay Tutarı Alarko Holding A.Ş. % 42, Carrier HVACR Investments B.V. % 42, Diğer * % 15, Sermaye %100, Sermaye düzeltme farkları Toplam sermaye *Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Şirket in ödenmiş sermayesi TL olup 1 Kr nominal değerli adet hisseden oluşmaktadır. Şirket in İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. (b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler: 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK) na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır: a) I. Tertip Yedek: Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek: Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. 22

26 13. Özkaynaklar (devam) (c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları): Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL): 2015 yılı karının transferi yılı karının transferi Yasal yedeklere transfer ( ) ( ) Temettüler ( ) ( ) Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları Geçmiş yıl karları Geçmiş yıl karlarının dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltmesi farkları Toplam Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no lu Kar Payı Tebliği ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir. TTK ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir: Tarihi Değeri 30 Haziran 2016 Endekslenmiş Değeri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler