TAT YATIRIM BANKASI A.Ş YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 YILI FAALİYET RAPORU

2 I-BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER 1-Bankanın yılına ait faaliyet sonuçları aşağıda ki gibi gercekleşmiştir. Toplam aktiflerimiz bin ytl Toplam Pasiflerimiz bin ytl Kar 23 bin ytl dir. Akktiflerin % 45 i bankalar % 44 ü mali iştirakler % 8 i krediler % 3 ü diğer aktifler den oluşmaktadır. 2-6/02/1992 Tarihinde hizmete gecen banka özel sermayeli yatırım bankası olarak Faaliyetini sürdürmektedir. Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No : 24/ Karaköy/ İstanbul info@tatbank.com.tr telefon: hat fax: Banka ticari kredi, gayri menkul alın satımı,finansal kiralama işlemleri, Menkul kıymet alım satımı ve factoring hizmetleri vermektedir. Bankanın yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili araştırma geliştirme uygulamaları yoktur. 3-Bankanın sermaye yapısı Mehmet Salih Tatlıcı %94.99 Nurten Tatlıcı %4.96 Bankanın ana sözleşmesinde değişiklik yoktur. 4- Bankanın yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu üyelerine ait ortaklık payları %0.05 dir.

3 nin Sayın Ortakları; Bankamızın 2005 yılına ait Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısına hoş geldiniz. Yeni Türk Lirası na geçtiğimiz 2005 yılında Ülkemiz GSMH %5,5 büyümüştür. Enflasyonda düşüş trendi 2005 yılında da devam etmiş yılsonu TÜFE %7,7,ÜFE %2,7 ile kapanmıştır. ABD Doları yıl ortalaması kuru 1,35 YTL. dır. Devlet İç Borçlanma Senedi Faizi ortalaması da %16,2 olmuştur. Kamu Toplam Brüt Borç Yükü %77 den %70 e düşmüştür. Dış Ticaret Dengesi (-) 32,6 milyar ABD Doları, Cari İşlemler Dengesi ise (-) 22,9 milyar ABD Doları olarak sonuçlanmıştır. Türk Lirası mevduat %36,6 artarken Yabancı Para mevduat %3,89 oranında azalmıştır. Kredi/Mevduat oranı da bir önceki seneye göre %23,6 artarak %56,5 olmuştur. Görüldüğü üzere uzun yıllardır Ülkemiz ekonomisinde büyük yara olan enflasyon önemli bir düşüyle %10 un altına çekilmiştir yılındaki %5 hedef ve T.C. Merkez Bankası nın Enflasyon Hedeflemesi politikasına başlaması dikkate alındığında 2006 yılında da enflasyonu düşürme politikasının devam edeceğini düşünüyoruz. Ancak dış ticaret dengesi ile cari işlemler dengesindeki gittikçe artan negatif sonuçlar ve işsizlik oranının düşürülememesi ve yavaş yavaş Genel Seçim ortamına girilecek olması ekonomimizin kırılgan noktalarıdır. Bu nedenle muhafazakar politikasını 2005 yılında da sürdüren Bankamız 2006 yılında da aynı politikayı devam ettirecektir. Yüksek likidite ve sermaye yeterliliği oranımız, düşük masraflarımız ile herhangi bir problemli kredimiz ve borcumuzun olmaması önemli avantajlarımızdır faaliyet yılının Bankamız için hayırlı olmasını dileriz. Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU 6- Banka özel sermayeli yatırım bankası olarak 10 personel ve yalnız Genel Müdürlük Olarak Türk ekonomisine hizmete devam edecektir.

4 7-Banka yeni hizmet ve faaliyetlerine Bankalar Kanunu Hükümlerine göre devam edecektir. II-YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN RAPOR. 1-Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu İş ve Meslek Tecrübesi Adnan Yaman Y.K.Başkanı 05/2005 Lisans 33 yıl Meriç Bayraktaroğlu Y.K.Vekili 05/2001 Lisans 6 yıl M.Cevat Torgan Y.K.Üyesi 10/2005 Lisans 33 yıl Serap Özer Y.K.Üyesi 05/2004 Lisans 2 yıl Bülent Gültekin Y.K.Üyesi 04/2002 Lisans 26 yıl Bülent Gültekin Genel M.Vekili 04/2002 Lisans 26 yıl 2-Denetin kurulu üyeleri, Bankamız denetim kurulu üyeleri bir yıl süre ile seçilmekte olup her yıl yenilenir. Adı Soyadı Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimleri - Dünya Koyuncu Yüksek 6 -Yasemin Toplu Yüksek 5 Bankada günlük işlemler her gün denetime tabi tutulmaktadır. Bankanın dahil olduğu risk gurubu ile bu dönem yaptığı bir işlem bulunmamaktadır. İç Denetim ve Risk Yönetimi risk yönetme kabiliyetini bilanço üzerinden alınan pozisyonlar ve bu pozisyonların bankanın kar/zarar na etkileri açısından değerlendirilmekte olup banka Üst Yönetimi tarafından aktif olarak kontrol edilebilir riskleri almaktadır. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri genel müdür vekili Bankalar kanununa göre her konudan sorumludur.üç yıl süreyle seçilmişlerdir. Bankanın ayrıca bir kredi ve risk komitesi bulunmamakta bütün kararlar yönetim kurulunca alınmaktadır. İç denetim ve kontrolden sorumlu yönetim kurulu üyesi ;Mehmet Cevat Torgan Yönetim Kurulu ve Komite üyeleri bütün toplantılara katılmaktadırlar. Banka yönetim kurulunun aldığı kararlar bankalar kanunu hükümlerine göre değerlendirilmiş, iç denetim ve iç kontrol yönetimlerinin sunduğu raporların incelenmesinde bankanın üst yönetimince alınan risklerin kontrol edilebilir olduğu anlaşılmıştır. Banka işe almaları gazete ilan ile yapar ve iş baş vurularını mülakat usulü ile işe alır. Terfilerde ihtiyaca göre atama ile yapar.

5

6 III- FİNANSAL BİLGİLER. 1-Muhasebe Uygulama Yönetmenliğine ilişkin 17 Sayılı Tebliğ Kamuya Açıklanaçak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Standardı hükümleri çerçevesinde Bankamızı denetleyen Can Uluslararası Denetim A.Ş. in Bağımsız Denetçi görüşü ve denetlenmiş Mali Tablolar ve Dipnotları: TAT YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

7 Tat Yatırım Bankası A.Ş. 01 Ocak 31 Aralık 2005 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Tat Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kuruluna: Tat Yatırım Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kâr ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tat Yatırım Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37'nci maddesi ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mustafa Laz Sorumlu Ortak, Baş Denetçi Can Uluslararası Denetim A.Ş. A Member Firm of INPACT International İstanbul, 09 Mart 2006

8 TAT YATIRIM BANKASI A.Ş NİN 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE TAM DENETİM RAPORU Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. BİRİNCİ BÖLÜM : BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İKİNCİ BÖLÜM : KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM : İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER BEŞİNCİ BÖLÜM : KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM : DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR YEDİNCİ BÖLÜM : BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE DENETÇİ DEĞERLENDİRMESİ Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden 31 Aralık 2005 tarihindeki cari satın alma gücüne göre yeniden ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 09 Mart 2006 M.Cevat Torgan Bülent Gültekin Sırrı Koro İç Denetim ve Risk Yönetiminden Yönetim Kurulu Üyesi Muhasebe Müdürü Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi

9 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 1 II. Banka nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar... 1 III. Diğer Bilgiler... 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço Aktif Kalemler... 2 II. Bilanço Pasif Kalemler... 3 III. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4 IV. Gelir Tablosu... 5 V. Özkaynak Değişim Tablosu... 6 VI. Nakit Akım Tablosu... 7 VII. Kar Dağıtım Tablosu... 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar III. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar VII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar. 11 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklarına ilişkin açıklamalar IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin ilave açıklamalar XVIII. Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar XIX. Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması... 13

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 II. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar IV. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar V. Kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 27 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar X. Bankanın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube Veya İştirakler İle Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

11 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I.Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama: Tat Yatırım Bankası A.Ş. Bakanlar Kurulunun tarih ve 91/2066 sayılı kararnamesi uyarınca Tat Yatırım Bankası Anonim Şirketi ünvanı altında tarihinde fiili olarak kurulmuştur.banka halen özel sermayeli yatırım bankası olarak hizmet vermektedir. Banka nın ana sözleşmenin 5.maddesinde belirtildiği üzere her türlü yurtiçi ve yurtdışı yatırım, kalkınma ve ticaret bankacılığı yapmak amacı ile kurulmuştur. II.Banka nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Banka nın hisselerinin % ü Mehmet Salih Tatlıcı ya % 4.96 sı Nurten Tatlıcı ya aittir. III Diğer Bilgiler a. Banka nın ticaret ünvanı: Tat Yatırım Bankası A.Ş. b. Yönetim merkezinin adresi, telefon ve faks numaraları: Adres : Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No: 24/ Karaköy / İstanbul Telefon : (0 212) (5 hat) Fax : (0 212) c. Elektronik site adresi ve elektronik posta adresi: info@tatbank.com.tr d. Raporlama dönemi: 1 Ocak 31 Aralık 2005 e. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

12

13

14

15

16

17 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 9

18 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 10

19 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I.Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI a sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler uyarınca bankalar, hesaplarını ve yıllık mali tablolarını Türkiye Bankalar Birliği nin görüşü alınarak hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nca ( BDDK ) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) ve tek düzen hesap planı ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı na uygun olarak tutmaktadır. b.mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun tarih ve 1623 sayılı kararı ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarını bulunmadığı karalaştırılmıştır. Söz konusu Tebliğin yüksek enflasyon döneminin sona ermesine ilişkin 25 inci maddesinde: Tebliğin 5 inci maddesi Hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkması durumunda bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine hazırlama zorunluluğun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirileceği BDDK Kurumunca duyurulmuştur. Konuya ilişkin başlıca göstergelere bakıldığında; 1- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para mevduatın azalan bir seyir göstermesi, 2- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam krediler içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi, 3- Kısa vadeli işlemlerde genellikle vade farkı konulmadan belirlenmesi, 4- Nakit karşılığı Devlet iç borçlanma senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması, 5- Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan 1994 temel yılı toptan eşya fiyatları endeksi (TEFE) için 2005 yılı Mart ayında son üç yılık kümülatif enflasyon oranının %57,83 cari yıl enflasyon oranının ise % 8,16 gerçekleşmesi çerçevesinde yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı görülmektedir. Bu itibarla, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun tarih ve 1623 sayılı Kararı ile bankacılık siteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi kararlaştırılmıştır. c.diğer değerleme esasları: Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan yöntemler ilgili muhasebe politikaları içerisinde belirtilmiştir. 11

20 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR II.Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar: a.yabancı para varlık ve borçlar: Banka dönem sonlarında ilgili TCMB döviz alış kurları kullanılarak aktif ve pasif hesapların bakiyeleri Yeni Türk Lirasına çevirmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kar veya kambiyo zararı olarak kayıtlarına intikal ettirmiştir. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi ve pasif hesapları bulunmamaktadır.. Banka 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle aşağıdaki kurları kullanmıştır ABD Doları 1,3418 1,342,100 EURO 1,5875 1,826, Japon Yeni 1, ,913 b.döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları: Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 19 bin YTL ( :165 YTL) dir. c.kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler: Bulunmamaktadır d.aktifleştirilmiş kur farkları tutarı: Banka nın cari ve geçmiş dönemde aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. e.kur riski yönetim politikasının temel esasları. Banka, kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın ( TCMB ) döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin Banka nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. f.yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların,iştiraklerin,ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği: Banka nın yurtdışında kurulu ortaklıkları,iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları mevcut değildir. h.yurtdışı ortaklığın elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı: Banka nın elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklığı bulunmamaktadır. i.yabancı para işlemlerin,işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı,bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kar veya zararların,gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı: Yabancı para cinsinden işlemler işlem gününde geçerli döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmiş ve muhasebe kayıtlarına alınmıştır.yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki TCMB kurları ile değerlenmiştir. Banka nın yabancı para cinsinden parasal olmayan hesapları bulunmamaktadır. 12

21 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR j.borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği: Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebe hesaplarına intikal ettirilmiştir. II.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibariyle vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. III.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IV.Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. V.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ve gider hesaplarına intikal ettirilmektedir. VI.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve rayiç değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. İlgili menkul kıymetin elde etme maliyeti ile rayiç değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı kullanılarak değerlenmektedir. VII.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla Banka nın satış ve geri alış anlaşmaları bulunmamaktadır. Banka nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. VIII.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. Banka nın bu çeşit menkul değer, kredi ve alacağı bulunmamaktadır. IX.Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar: Banka nın dönemi itibarıyla banka kaynaklı kredileri ve alacakları bulunmamaktadır. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler; satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar bulanmamaktadır. 13

22 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR X.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Banka nın 31Aralık 2005 tarihi itibarıyla şerefiye ve maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. XI.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2005 tarihindeki maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup,kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir. Nakil Vasıtaları % 20 Büro Makineleri,Mobilya,Mefruşat % 20 Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Muhasebe tahmininde cari dönemde önemli bir etkisi olan yada sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Banka nın kiralayan konumunda bulunduğu tarihi itibariyle finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. XIII.Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır. XIV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ne İlişkin 10 sayılı tebliğ (Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Banka nın belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır. Çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar da bulunmamaktadır. XV.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar Vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %30 dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. 14

23 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR XV.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) 2004 yılında Kurumlar Vergisi, 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmış olup ekteki mali tablolara yansıtılmıştır. T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü, 4 Ocak 2006 tarihinde yayınlamış olduğu 6 numaralı Vergi Usul Kanunu Sirküleri nde 2005 Aralık ayına ilişkin açıklanan TEFE nin 1 Ocak 2003 tarihine göre %100 ün, 1 Ocak 2005 tarihine göre ise %10 un üzerinde bir artış göstermediğini, dolayısıyla enflasyon düzeltmesi yapılması için gerekli olan iki şartın da gerçekleşmediğini belirterek 2005 yılı hesap dönemine ilişkin bilançolar ve aynı yılın son üç aylık geçici vergilendirme dönemine ilişkin bilançolar üzerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağını açıklamıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi 12 Ağustos 2004 tarihinde yürürlüğe giren MUY ne ilişkin 18 Sayılı Tebliğ ve 15 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Bankalar Birliği tarafından gönderilen yazı uyarınca Banka, vergi mevzuatı uyarınca sonraki dönemlerde indirilebileceği mali kar elde etmesini mümkün gördüğü müddetçe, genel karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplaması gerekmektedir. Banka ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamamaktadır. XVI.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı bulunmamaktadır. XVII.Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır XVIII.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibarıyla aval ve kabulleri bulunmamaktadır. XIX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Banka nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır. XX.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması: Faaliyet bölümleriyle ilgili raporlama, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği 17. Tebliğine istinaden tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girecektir. 15

24 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka nın satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskine karşı Banka uygun pozisyon almaktadır. Banka nın yabancı işletmelerde net yatırımı bulunmamaktadır. II.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Bu yönetmeliğe göre konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 188 olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan % 8 den yüksektir. Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmıştır. 16