COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI İNCELEME RAPORU

2 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI DİPNOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 7 STOKLAR DİPNOT 8 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 13 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 20 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER DİPNOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 22 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 47

3 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Bağımsız denetimden Sınırlı geçmiş incelemeden Yeniden Dipnot geçmiş Düzenlenmiş(*) Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar 19, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR (*) Not 2.2 ye bakınız. 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 23 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

4 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR) Bağımsız denetimden Sınırlı geçmiş incelemeden Yeniden Dipnot geçmiş Düzenlenmiş(*) Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların 4 Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Türev Finansal Araçlar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden Ölçüm Kayıpları ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR (*) Not 2.2 ye bakınız İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

5 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Yeniden Yeniden Yeniden Düzenlenmiş(*) Düzenlenmiş(*) Düzenlenmiş(*) Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetten Diğer Gelirler Esas Faaliyetten Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) (81.225) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Giderleri/(Gelirleri) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri 18 ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gideri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI DURDURULAN FAALİYETLER: Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı DÖNEM KARI Nominal Değeri 1 Kr Olan Hisse Başına Kazanç (Kr Olarak) 0,0016 0,0016 0,0037 0,0014 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,0016 0,0016 0,0030 0,0009 Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,0000 0,0000 0,0007 0,0005 DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim ( ) ( ) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planlarıyeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR (*) Not 2.2 ye bakınız. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

6 1 OCAK 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: Kar veya Zararda Kar veya Yeniden Zararda Sınıflandırılmayacak Yeniden Birikmiş Sınıflandırılacak Diğer Birikmiş Diğer Kapsamlı Kapsamlı Gelirler Gelirler Birikmiş Karlar Tanımlanmış fayda Yeniden planları değerleme Kardan Yabancı Sermaye Paylara yeniden ölçüm ayrılan para Geçmiş Net Ödenmiş düzeltme ilişkin ölçüm kazanç/ kısıtlanmış çevrim yıllar dönem Toplam sermaye farkları primler kayıpları kayıpları yedekler farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak Muhasebe politikasındaki değişikliğin etkisi (*) (17.282) - 1 Ocak 2013 itibariyle yeniden düzenlenen bakiye Temettü ödemesi ( ) - ( ) - ( ) Transferler ( ) - Döneme ait toplam kapsamlı gelir ( ) Haziran ( ) Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: 1 Ocak Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/gelir ( ) Haziran ( ) (*) Not 2.2 ye bakınız. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

7 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI Yeniden Düzenlenmiş(*) Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Haziran Haziran 2012 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Net dönem karı ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Amortisman İtfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 7 ( ) (89.306) Kıdem tazminatı karşılığı İştiraklerin karlarındaki paylar 8 ( ) ( ) Maddi varlık satış (karı)/zararı (95.925) Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri ve vade farkı geliri ( ) ( ) Finansal kiralama faiz gideri Dava karşılık iptal (gelirleri)/giderleri ( ) Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkları ( ) Vadeli döviz işlem tahakkukları ( ) Vergi Cezası Karşılığı Garanti karşılıkları Vergi Gideri İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 19 ( ) ( ) Stoklardaki değişim 7 ( ) ( ) Diğer alacak ve varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim ( ) İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışları Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI Faiz ve vade farkı geliri Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık alımları ( ) (48.581) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Alınan temettü İlişkili taraflara kullandırılan krediler ( ) ( ) Faiz gelirleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen banka kredileri ( ) ( ) Finansal kiralamalar ( ) Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri ( ) ( ) Ödenen temettü ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (*) Not 2.2 ye bakınız. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7

8 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Bursa Orhangazi de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya da yerleşik Componenta Oyj ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero, alüminyum döküm, jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Componenta Oyj dir (Dipnot 13). Şirket in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 2.535). Şirket in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket in hisselerinin %100 üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere de faaliyet göstermekte olup, Şirket in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) den oluşmaktadır (Dipnot 8). 8

9 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarında içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Vergi Mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliğine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 9

10 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı) Fonksiyonel para birimi değişikliği Şirket, faaliyetlerinde Avro para birimi cinsinden işlemlerin son dönemlerde giderek ağırlık kazanması nedeniyle 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere TL olan fonksiyonel para birimini Avro olarak değiştirmiştir. Grup un raporlama para birimi TL olmaya devam edecektir. Bu kapsamda, 29 Şubat 2012 tarihli bilançodaki ve kapsamlı gelir tablosundaki tüm tutarlar 29 Şubat 2012 tarihli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) Avro döviz alış kuru olan 2,35 ile Avro ya çevrilmiştir. Bu tutarlar stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırımlar ve özkaynaklar gibi parasal olmayan bilanço kalemlerinin açılış tarihi maliyetleri olarak kabul edilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden sonra parasal olmayan kalemlere ilişkin hareketler işlem tarihindeki döviz alış kurları ile Avro ya çevrilmiştir. Parasal kalemler bilanço tarihindeki döviz alış kuru ile Avro ya çevrilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ise işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Avro ya çevrilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren, çevrim işlemleri sonucu oluşan farklar finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolarda yer alan dipnotlarda belirtilen yabancı para tutarlar Avro haricindeki Türk Lirası dahil tüm yabancı para birimlerini içermektedir. Raporlama para birimine çevrim Grup un raporlama para birimi TL olarak kalmış, dolayısıyla değiştirilmemiştir. Bu kapsamda, Avro hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloların TL ye çevrim yöntemleri aşağıdaki gibidir: (a) (b) (c) Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunda yer alan tüm varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,51 ile TL ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ilişkin ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2013 yılına ait ilk 6 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,37 ile TL ye çevrilmiştir. Ortaya çıkan tüm kur farkları özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları olarak gösterilmiştir. 10

11 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: 30 Haziran Haziran 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 İngiltere de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd. nin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro ya çevrilmiştir. Componenta UK Ltd. nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Avro ya çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. a) Bağlı Ortaklıklar, Grup un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. b) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. Ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların ödediği sermaye nitelikli fonlar azınlık paylarının içinde gösterilmektedir 11

12 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon Esasları (Devamı) İştirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. Aşağıda yer alan tablo, Grup un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: 30 Haziran Haziran 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) %25,10 %25, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. UMS/TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS/TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. 12

13 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UFRS/TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. UFRS/TFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. UFRS/TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12 nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. UFRS/TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS/TMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. UMS/TMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRS/TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UFRS/TFRS 1 (değişiklik), UFRS/TFRS nin İlk Defa Uygulanması - devlet kredileri, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. 13

14 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UFRS/TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRYK/TFRYK 20, Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. (b) 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. UMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. UMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. 14

15 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Aşağıda belirtilen değişiklikler haricinde değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. (i) 2012 yılında Şirket UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan değişiklikler uygulamasını kabul etmiş ve kıdem tazminatı karşılığına ilişkin muhasebe politikasını değiştirmiştir. Bu değişikliğin sonucu olarak, Şirket kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan vergi sonrası aktüeryal kazanç / (kayıplar) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmiştir. Öncesinde, Şirket aktüeryal kazanç / (kayıplar) satışların maliyeti ve faaliyet giderleri altında vergi etkisi ise vergi giderinde muhasebeleştirmiştir. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in/grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, SPK nın Şirket SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. i) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda kısa vadeli borçlanmalar kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki kredilerin anapara ve faizleri uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları kalemi içerisinde, ii) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda şerefiye kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki şerefiye maddi olmayan duran varlıkların içerisinde, iii) iv) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki SGK borçları ve personel maaş tahakkukları çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar kalemi içerisinde, Daha önce 31 Aralık 2012 kapsamlı gelir tablosunda pazarlama satış dağıtım giderleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki giderler pazarlama giderleri çerisinde, v) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda finansman gelir/gider kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki esas faaliyetlerden kaynaklanan faiz ve kur farkları, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerin içerisinde, 15

16 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) vi) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda diğer faaliyetler içerisinde gösterilen TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı yatırım faaliyetlerinden karlar kaleminin içerisinde sınıflandırılmıştır. Grup 2.2 de belirtildiği üzere çalışanlara sağladığı faydalar için muhasebe politikasını 1 Ocak 2012 tarihinden başlayarak değiştirmiştir. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, fonksiyonel para biriminin değiştirilmesi dışında ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır. Grup 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Kapasite kullanım oranları 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla 66%, %60 ve %67 olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2012: %77, %46 ve %75). Bunun sonucu olarak 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri TL olmuştur (1 Ocak - 30 Haziran 2012: TL). 16

17 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. (b) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Dipnot 18). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir. (c) Kıdem tazminatı iskonto oranı Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. Grup, 30 Haziran 2013 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında iskonto oranı olarak %4,06 kullanmıştır. 17

18 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların TL lik kısmı (31 Aralık 2012: TL) Kumsan daki iştiraklerden ve TL lik kısmı (31 Aralık 2012: TL) ise Componenta Oyj ye kullandırılan kredilerden ve faizlerlerinden, TL lik kısmı ise ( 31 Aralık 2012: ) personelden alacaklardan oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin TL lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2012: TL), TL lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2012: TL), TL lik kısmı vadeli döviz alım ve satım işlemlerine konu olan gider tahakkuklarından (31 Aralık 2012: TL) oluşmaktadır. 18

19 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait bölüm analizi: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı Diğer faaliyet giderleri, net ( ) Finansman giderler, net ( ) Yatırım faaliyetlerinde gelirler İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı Nisan- 30 Haziran 2013 dönemine ait bölüm analizi: 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirleri Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri, net ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman giderleri, net ( ) İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı Net dönem karı

20 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemine ait bölüm analizi: 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) - ( ) Faaliyet Karı Diğer faaliyet gideri, net ( ) Finansal gelirler, net İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı Net dönem karı Nisan - 30 Haziran 2012 dönemine ait bölüm analizi: 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri ( ) ( ) - ( ) Faaliyet Karı Diğer faaliyet gelirleri, net Finansal gelirler, net İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı Net dönem karı

21 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları: 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları DİPNOT 4 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI a) Kısa vadeli finansal borçlar d) Kısa vadeli finansal kiralama borçlar b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı c) Uzun vadeli finansal borçlar d)uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam finansal borçlar

22 DİPNOT 4 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI (Devamı) a) Kısa vadeli finansal borçlar 30 Haziran 2013 Yıllık ortalama Vade Orijinal etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Kısa vadeli krediler Avro Krediler(*) %4, Ay TL Krediler (**) Ay Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %3, Ay (*) Mevcut kısa vadeli avrı krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Söz konusu krediler vadesi geldiğinde bankadaki mevcut limitler dahilinde yenilenecektir ve vadesi uzatılacaktır. (**) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. 31 Aralık 2012 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % Vade para birimi TL Kısa vadeli krediler TL Krediler (*) Avro Krediler %5, Ay Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %1, Ay Kısa vadeli faktoring borçları Ay (*) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Haziran 2013 Yıllık ortalama Vade Orijinal etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Avro Krediler (*) %5, Ay (*) 31 Aralık 2012 itibari ile Şirket in uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı bulunmamaktadır

23 DİPNOT 4 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI (Devamı) c) Uzun vadeli banka kredileri 30 Haziran 2013 Yıllık ortalama Vade Orijinal etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL Avro Krediler %5,20 36 ay Uzun ve kısa vadeli finansal borçların 30 Haziran 2013 itibariyle makul değerleri TL dir (31 Aralık 2012: TL). 31 Aralık 2012 Yıllık ortalama Vade Orijinal etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Avro krediler %5,44 24 ay Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar Vadesi 2-3 yıla kadar Vadesi 3-4 yıla kadar Vadesi 4 yıl ve üzeri

24 DİPNOT 4 KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI (Devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük ( ) ( ) Bir yıldan kısa vadeli kısım ( ) ( ) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) (93.986) ( ) (2.521) (33.349) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( )

25 DİPNOT 5 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar: Kısa vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 19) Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*) (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj ye tahsis edilmiş bulunan Avro ve İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin 89 milyon Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj ye tahsis edilmiş bulunan Avro ve İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Seri: IV, No: 41 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10 unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %6,6 ve İngiliz Sterlini için %5,5 dir. Diğer borçlar: Faktoring işlemlerinden borçlar Ödenecek diğer vergi, resim ve harçlar

26 DİPNOT 6 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Ödenecek personel gelir ve damga vergisi DİPNOT 7 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamuller Mamuller Diğer (*) Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Cari dönemde satışlar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı (18.901) Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı Haziran