KARSAN OTOMOTİV SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 ÖZET DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 TİCARİ ALACAKLAR DİPNOT 5 BORÇLANMALAR DİPNOT 6 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR DİPNOT 7 STOKLAR DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 9 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ DİPNOT 11 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 13 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) DİPNOT 14 PAY BAŞINA KAYIP DİPNOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 17 FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR DİPNOT 18 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 41

3 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Sınırlı denetimden geçmemiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot Cari dönem Cari dönem VARLIKLAR Referansları 31 Mart Aralık 2015 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Valıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) KAYNAKLAR (Sınırlı denetimden geçmemiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 31 Mart Aralık 2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Birleşmeye İlişkin İlave Özsermaye Katkısı ( ) ( ) Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Diğer kayıplar ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Çevrim farkı Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar ( ) ( ) TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Sınırlı (Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş) geçmemiş) Cari dönem Geçmiş dönem Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 31 Mart Mart 2015 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 11 ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) ( ) - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 12 ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 12 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ( ) ( ) Esas Faaliyet Zararı ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ( ) - Finansman gideri öncesi faaliyet zararı ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - Dönem Vergi Gideri 13 ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Dönem Zararının Dağılımı - Azınlık Payları ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Hisse başına kayıp 14 (0,00056) (0,00039) Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları Diğer kapsamlı gelir / (gider) ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) Toplam kapsamlı giderlerin dağılımı ( ) ( ) -Kontrol gücü olmayan paylar ( ) Ana ortaklık payları ( ) ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Birleşmeye Yabancı Yeniden Kardan Ana Kontrol Sermaye ilişkin ilave para Paylara değerleme Riskten ayrılmış Geçmiş ortaklığa gücü Ödenmiş düzeltmesi özsermaye çevrim ilişkin ölçüm Diğer korunma kısıtlanmış yıllar Dönem ait olmayan Toplam sermaye farkları katkısı farkları primler kazancı kayıplar kayıpları yedekler zararları zararı özkaynak paylar özkaynak 1 Ocak ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir/(gider) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ocak ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir/(gider) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 5 (Sınırlı (Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş) geçmemiş) Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 31 Mart Mart 2015 Dönem zararı ( ) ( ) Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı gideri Duran varlıkların elden çıkarılmasından - kaynaklanan kayıplar ile ilgili düzeltmeler ( ) Faiz gelirleri ve giderleri ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü gideri / (geliri) (10.681) Karşılıklarla ilgili düzeltmeler ( ) İzin yükümlülüğü Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler 13 ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) ( ) Ticari alacaklar Stoklar ( ) ( ) İlişkili taraflardan alacaklar ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklar ( ) ( ) Diğer duran varlıklar Ticari borçlar ( ) İlişkili taraflara borçlar ( ) ( ) Diğer uzun/kısa vadeli yükümlülükler ( ) Faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Ödenen vergi ( ) (46.093) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Alınan faiz Ödenen faiz ( ) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞ Maddi duran varlık alımı 8 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı 8 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri Alınan faiz Diğer ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerindeki artış, net Ödenen faiz ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

8 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İşletmenin ticaret ünvanı: Karsan Otomotiv Sanayii ve Ticaret A.Ş. ( Karsan veya Şirket ) Hasanağa Organize Sanayi Bölgesi HOSAB, Sanayi Caddesi, 16225, Nilüfer-BURSA Bağlı bulunduğu grup: Kıraça Holding A.Ş. İşlem gördüğü borsa: Borsa İstanbul Yıldız Pazar Şirket, Türkiye de her nevi oto montaj ve karöseri tesisleri kurmak, kurulmuş olanları satın almak, bunlara iştirak etmek, karöseri imali için oto ithal etmek, her nevi oto karöseri yapmak ve satmak amacıyla kurulmuştur. Şirket in faaliyet alanları; çeşitli otomotiv markalarına motorlu araçlar üretmek, ithal ve ihraç etmektir. Aynı kapsamda, otomotiv ana ve yan sanayilerine endüstriyel hizmet vermektir. Bağlı Ortaklıklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hazırlanan özet finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda yer almaktadır: Şirket in Ortaklık Payı 31 Mart Aralık 2015 Doğrudan ve Doğrudan ve dolaylı Etkin dolaylı Etkin ortaklık ortaklık ortaklık ortaklık Şirket ismi Faaliyet alanı oranı oranı oranı oranı Karsan Otomotiv Sanayi Mamulleri Pazarlama A.Ş. ( Karsan Pazarlama ) Distribütör %25 %25 %25 %25 Kırpart Otomotiv Parçaları San. ve Tic. A.Ş. Üretim, satış ( Kırpart ) pazarlama ve dağıtım %83 %83 %83 %83 Kırpart Shanghai Satış pazarlama %100 %83 %100 %83 Karsan USA LLC (*) Satış pazarlama %100 %100 %100 %100 Karsan Europe S.R.L. Satış pazarlama %100 %100 %100 %100 Yukarıda adı geçen kuruluşlar hep birlikte Grup olarak ifade edilmektedir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Karsan ile bağlı ortaklıkları Karsan Pazarlama ve Kırpart ın finansal tablolarının tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle konsolide olarak hazırlanmıştır. (*) Karsan, bir taksi modeli projesi ile ilgili olarak ABD deki yerel otoritelerin düzenleyecekleri ihalelere katılmak amacıyla merkezi New York, ABD de tamamı Karsan a ait kuruluş aşamasında bir sermaye aktarımı gerektirmeyen Karsan USA LLC unvanı ile bir şirket kurmuştur. Şirkete herhangi bir sermaye aktarımı olmamış olup, gayri faal olduğu için konsolide finansal tablolara dahil edilmemiştir. 6

9 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) İştirak 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket in iştirak detayı aşağıda yer almaktadır: Şirket in Ortaklık Payı 31 Mart Aralık 2015 Doğrudan ve Doğrudan ve dolaylı Etkin dolaylı Etkin ortaklık ortaklık ortaklık ortaklık Şirket ismi Faaliyet alanı oranı oranı oranı oranı MaaS Finland OY (*) Ulaşım çözümleri %17,53 %17, (*) Şirket'in 29 Ocak 2016 tarihinde almış olduğu yönetim kurulu kararında belirtildiği üzere, Helsinki / Finlandiya olan ve ulaşım çözümleri alanında faaliyet gösteren MaaS Finland OY şirketinin Avro tutarındaki yeni hisse ihracına Avro tutarında nakden katılım sağlanmıştır. Toplam Avro tutarındaki yeni hisse ihracına diğer hissedarların katılımı sonucunda, Şirket'in Avro tutarında ödemiş olduğu sermaye ile MaaS Finland OY şirketindeki sermaye payının %17,53 olduğu belirlenmiştir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu iştirak, finansal tablolarının konsolide finansal tablolar içerisinde önemli bir büyüklük içermemesi nedeniyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir, Grup ve iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar elimine edilmemiştir. DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri: II, No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğ in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) içermektedir. Grup un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Grup (ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları) muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 7

10 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar ana ortaklık, Karsan Otomotiv Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2 de belirtilen TMS ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar, iktisap edildikleri tarih itibariyle konsolidasyon kapsamına alınmış ve elden çıkarılma tarihi itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. a) Bağlı Ortaklıklar, Grup un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. b) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. Ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların ödediği sermaye nitelikli fonlar azınlık paylarının içinde gösterilmektedir. c) İştirak Grup un önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu iştirak, finansal tablolarının konsolide finansal tablolar içerisinde önemli bir büyüklük içermemesi nedeniyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir, Grup ve iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar elimine edilmemiştir Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler. 8

11 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2016 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2015 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir İşletmenin sürekliliği Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır Yeni ve revize edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 9

12 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve revize edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 10

13 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve revize edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. 11

14 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve revize edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 12

15 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve revize edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları Ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. (b) Karşılıklar Karşılıklar, Grup un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. 13

16 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) (c) Kullanılabilir mali zararlar Grup vergiye esas finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Grup, söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarını muhasebeleştirirken, gelecekteki kar projeksiyonlarını ve cari dönemlerde oluşan zararların son kullanılabileceği tarihleri göz önünde bulundurulmuştur. Bu konu ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini etkileyebilecektir (Dipnot 13). (d) Şüpheli alacak karşılığı Şüpheli hale gelen ticari alacaklar için Grup vadesi geçmiş ve tahsilat imkanı azaldığı öngörülen alacaklar için geçmiş tahsil edilmeme tecrübesine de dayanarak karşılık ayırmaktadır. (e) Yapılmakta olan yatırımlar 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL tutarındaki yapılmakta olan yatırımlar, halen yatırımı devam eden projelere ilişkin maddi ve maddi olmayan varlıklar yatırımlarından oluşmaktadır. Söz konusu projeler tamamlanmalarını takiben, aktifleştirilip amortisman ayırma yoluyla giderleştirilecektir. Grup yönetimi en iyi tahminleri doğrultusunda yatırımlardan elde edeceği ekonomik faydanın defter değerlerinden yüksek olduğunu öngörmektedir (Dipnot 8). 14

17 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup un organizasyon yapısı, Grup un farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi seklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Grup'un faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Ayrı faaliyet bölümleri olarak değerlendirmemekle birlikte 1 Ocak - 31 Mart 2016 ve 1 Ocak - 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net satışlarının müşterilerin coğrafi konumuna göre dağılımı bilgi amaçlı olarak verilmiştir. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Türkiye Çin Halk Cumhuriyeti Slovakya Fransa Avusturya Birleşik Krallık İspanya Almanya Romanya Brezilya Makedonya Azerbeycan Diğer (*) Toplam (*) Macaristan, Belçika, Bulgaristan, Güney Afrika, Hindistan ve İtalya'dan oluşmaktadır. (2015: Macaristan, Belçika, Bulgaristan, Güney Afrika Cumhuriyeti ve İtalya'dan oluşmaktadır). 15

18 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2015 Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar Eksi: şüpheli alacaklar karşılığı ( ) ( ) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri ( ) ( ) Grup un, ticari alacaklarına uyguladığı standart vade 30 ile 60 gün arasındadır (31 Aralık 2015: 30 ile 60 gün). Grup un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %8,91, %0,20 ve %0,26 dır (31 Aralık 2015: yıllık %8,86, %0,20 ve %0,26 dır). b) İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2015 Ticari alacaklar (*) Eksi: tahakkuk etmemiş finansman gelirleri ( ) ( ) (*) Grup un, İstanbul Elektrik Tramvay ve Tünel ( İETT ) İşletmeleri Genel Müdürlüğü açmış olduğu; 24 Mayıs 2012 ve 21 Haziran 2012 tarihli ihalelere, Kocaeli Büyükşehir Belediye sinin açmış olduğu 10 Şubat 2015 tarihli ihaleye ve Konya Belediyesi nin açmış olduğu 5 Mayıs 2015 tarihli ihaleye ilişkin alacaklarını temsil etmektedir. Grup un söz konusu ihalelere istinaden TL si İETT den, TL si Konya Büyükşehir Belediyesi nden ve TL si Kocaeli Büyükşehir Belediyesi nden olan toplam TL tutarındaki alacağının TL tutarındaki kısmı uzun vadelidir. 31 Mart 2016 itibarıyla İETT, Konya ve Kocaeli Belediyesi nden alacakların Avro tutarındaki kısmı, uzun vadeli kredilerin TL ve Avro sunun itfasında kullanılmak üzere, T.C. Ziraat Bankası A.Ş., T.C. Vakıflar Bankası T.A.O., Odea Bank A.Ş. ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. adına temlik edilmiştir. c) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 31 Mart Aralık 2015 Ticari borçlar Eksi: tahakkuk etmemiş finansman giderleri ( ) ( )

19 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - BORÇLANMALAR 31 Mart Aralık 2015 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Tahvil ihracına ilişkin kısa vadeli borçlanmalar (*) Kısa vadeli finansal krediler Faktoring borçları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal krediler Tahvil ihracına ilişkin uzun vadeli borçlanmalar (*) Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam finansal borçlar a) Kısa vadeli finansal borçlar 31 Mart Aralık 2015 TL Faiz TL Faiz Kısa vadeli krediler TL krediler , ,92 Avro krediler , ,73 ABD Doları krediler ,94 Finansal kiralama borçları Tahvil ihracına ilişkin kısa vadeli borçlanmalar (*) , ,86 TL faktoring borçları , ,

20 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 BORÇLANMALAR (Devamı) b) Uzun vadeli finansal borçlar 31 Mart Aralık 2015 TL Faiz oranı (%) TL Faiz oranı (%) Tahvil ihracına ilişkin uzun vadeli borçlanmalar (*) , ,28 Uzun vadeli krediler TL krediler , ,95 Avro krediler , ,55 Finansal kiralama borçları (*) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 6 Mayıs 2014 tarih ve 14/424 sayılı izni ile onaylanan ihraç başvurusu kapsamında, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılmak üzere 728 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli olarak ihraç edilen TL nominal değerli tahvil ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2 Ekim 2014 tarih ve 29/966 sayılı izni ile onaylanan TL ihraç tavanı kapsamında 21 Ekim 2014 tarihinde ihraç edilen, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılan TL nominal değerli, gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli birinci tertip ve 27 Mart 2015 tarihinde ihraç edilen, borsa dışında nitelikli yatırımcıya satılan TL nominal değerli, 1092 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli ve vade sonunda anapara ödemeli ikinci tertip tahvil ihraçlarının toplamını temsil etmektedir. Uzun vadeli finansal kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık Dipnot 4 da anlatıldığı üzere 31 Mart 2016 itibarıyla İETT, Konya ve Kocaeli Belediyesi nden alacakların Avro tutarındaki kısmı, uzun vadeli kredilerin TL ve Avro sunun itfasında kullanılmak üzere, T.C. Ziraat Bankası A.Ş., T.C. Vakıflar Bankası T.A.O., Odea Bank A.Ş. ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. adına temlik edilmiştir. 18

21 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - BORÇLANMALAR (Devamı) c) Finansal kiralama borçları Minimum finansal kiralama ödemesi 31 Mart Aralık 2015 Minimum finansal Faiz Toplam yükümlülük kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) DİPNOT 6 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR Kısa Vadeli Karşılıklar 31 Mart Aralık 2015 Konya Belediyesi otobüs bakım onarım karşılığı (**) Garanti giderleri karşılığı Satış iskontoları karşılığı İETT otobüs bakım onarım karşılığı (*) Kocaeli Belediyesi otobüs bakım onarım karşılığı (***) Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 31 Mart Aralık 2015 İETT otobüs bakım onarım karşılığı Kocaeli Belediyesi otobüs bakım onarım karşılığı Konya Belediyesi otobüs bakım onarım karşılığı (*) Grup un, 2013 yılında IETT ye satmış olduğu otobüsler için 5 yıl boyunca sağlayacağı satış sonrası hizmet maliyetlerine ilişkin ayırdığı bakım ve onarım karşılıklarını temsil etmektedir. (**) Grup un, 2014 ve 2015 yıllarında Konya Belediyesi ne satmış olduğu otobüsler için sırasıyla 2 ve 5 yıl boyunca sağlayacağı satış sonrası hizmet maliyetlerine ilişkin ayırdığı bakım ve onarım karşılıklarını temsil etmektedir. (***) Grup un, 2015 yılında Kocaeli Belediyesi ne satmış olduğu otobüsler için 5 yıl boyunca sağlayacağı satış sonrası hizmet maliyetlerine ilişkin ayırdığı bakım ve onarım karşılıklarını temsil etmektedir. 19

22 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı) Garanti giderleri karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak tarihi itibariyle bakiye Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar Ödemelerden kaynaklanan azalmalar ( ) ( ) 31 Mart tarihi itibariyle bakiye Satış iskontoları karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak tarihi itibariyle bakiye Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar Ödemelerden kaynaklanan azalmalar ( ) ( ) 31 Mart tarihi itibariyle bakiye İETT otobüs bakım onarım karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak tarihi itibariyle bakiye Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar Karşılık hesapları arası transferler Ödemelerden kaynaklanan azalmalar ( ) ( ) Kısa vadeli olarak sınıflandırılan kısım ( ) - 31 Mart tarihi itibariyle bakiye Konya belediyesi bakım onarım karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak tarihi itibariyle bakiye Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar Ödemelerden kaynaklanan azalmalar ( ) ( ) Karşılık hesapları arası transferler - ( ) Kısa vadeli olarak sınıflandırılan kısım ( ) - 31 Mart tarihi itibariyle bakiye

23 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı) Kocaeli belediyesi bakım onarım karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak tarihi itibariyle bakiye Muhasebeleştirilen ilave karşılıklar Ödemelerden kaynaklanan azalmalar - ( ) Kısa vadeli olarak sınıflandırılan kısım ( ) - 31 Mart tarihi itibariyle bakiye DİPNOT 7 STOKLAR 31 Mart Aralık 2015 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer Stoklar Eksi: değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap döneminde Grup un satılan malın maliyeti hesabının TL lik (1 Ocak - 31 Mart 2015: TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir (Dipnot 11). Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak ( ) ( ) Cari dönemde satışlar Dönem içi karşılıklar (5.405) - 31 Mart ( ) ( ) 21

24 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri Yeraltı ve Tesis Diğer Yapılmakta Arazi ve yerüstü makine ve maddi olan arsalar düzenler Binalar cihalar Taşıtlar Demirbaşlar varlıklar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) ( ) Transferler ( ) ( ) 31 Mart 2016 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar ( ) ( ) 31 Mart 2016 kapanış bakiyesi Mart 2016 itibariyle net defter değeri

25 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (81.000) (67.330) (7.668) - - ( ) Transferler ( ) ( ) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (9.000) (19.638) (7.668) - - (36.306) 31 Mart 2015 kapanış bakiyesi Mart 2015 itibariyle net defter değeri