Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30 Rapor No: SYMM/116/ MAZHAR ZORLU HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi İdare Meclisi ne; Mazhar Zorlu Holding A.Ş. nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Mazhar Zorlu Grubu firmalarının Alacaklı bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda hazırlanan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (FYYS) nin maddesi gereğince, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank tarafından ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle sözleşmenin feshedildiği ve ilgili mevzuat gereğince muhataplar hakkında her türlü dava ve takibe başvurulacağı Şirket e 02 Eylül 2005 tarihinde tebliğ edilmiştir. Bahsedilen sözleşmelerde Grubun, alacaklı bankalara olan kredi borçları toplamı; Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayrinakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları dır. 02 Eylül 2005 tarihinde feshedilen söz konusu anlaşma kapsamında 31 Aralık.2007 tarihi itibariyle Grubun feshedilen FYYS kapsamındaki ilgili şirket mali tablolarına yansıtılan riski ise Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayri nakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları olarak hesaplanmaktadır. Alacaklı bankalardan Vakıfbank tarafından açılan toplam ,20 YTL lik müştereken ve müteselsilen açılmış bulunan ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla icra takibinin iptali istemiyle açılan, YTL lik ipoteğin 29

31 paraya çevrilmesi yoluyla icra takibinin iptali istemiyle açılan ve YTL lik ilamsız takipte ödeme emrinin iptali istemiyle açılan davalar Grup aleyhine sonuçlanmış olup, rapor tarihi itibariyle hukuki süreç devam etmektedir. Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından gönderilen ,28 YTL lik ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip taleplerinde icra emrine ilişkin açılan dava Grup aleyhine alacaklı davanın YTL alacaklı olduğu şeklinde sonuçlanmıştır. Takip dosyalarından yaptırılan kıymet takdirlerine ilişkin raporlar tebliğ edilmiş olup, tüm taşınmazlarla ilgili olarak ayrı ayrı mahallerinde İcra Hakimliklerinde kıymet takdirlerine itiraz edilmiş, bu davalarda da yeniden mahkemece değer tespitleri yapılmıştır. Banka her an satış işlemlerine başlayabilecek durumda olup, Rapor tarihi itibariyle bu konuda bir işlem yapılmamıştır. Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından tarihinde gönderilen YTL lik ilamsız takiplerde ödeme emrine itiraz edilmiş olup, hukuki süreç devam etmektedir. TMSF tarafından Grup aleyhine yapılan ödeme emirlerine istinaden Ekim 2007 tarihlerinde uygulanan haciz işlemlerine karşılık olarak, Grup tarafından 09 Ekim Kasım 2007 tarihleri arasında USD ödeme yapılmıştır. TMSF,bu ödemelere karşılık olarak Grubun banka hesapları, Gümrük Müdürlükleri, Denizcilik Müsteşarlığı, gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2008 yılı içinde kısmen kaldırmıştır. TMSF ile nihai mutabakatlaşma sürecinin devam etmekte olduğu beyan edilmiştir. Rapor tarihi itibariyle ilgili bankalarla borç tutarının kesinleştirilmesi ve bir çözüm bulunması konusunda görüşmelerin devam ettiği şirket yetkililerince beyan edilmiştir. FYYS sözleşmesinin lider banka olan Vakıfbank tarafından feshedilmesinin ve alacaklı bankalar ve TMSF tarafından yapılan takiplerin Grup mali tablolarına etkisi konusunda belirsizlikler bulunmaktadır. İlişikteki mali tablolar bu nedenle bu konudaki muhtemel düzeltmeleri içermemektedir. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, Mazhar Zorlu Holding A.Ş. nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 44 de açıklandığı üzere Grup un tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda öz sermayenin ( ).-YTL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan 2/3 ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu durumun ilgili dipnotta yer alan banka kredisi borçlarının ödenememesi haliyle birlikte değerlendirilmesi gerektiği düşünülmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulunun bu konuyu düzenleyen tarih ve 35/1105 sayılı Kararı gereğince konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını göstermesine rağmen, ana ortaklığın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda bu oranda bir sermaye kaybı görülmemesi nedeniyle Türk Ticaret Kanununun 324 üncü maddesinde öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadığı bilanço dipnotu 44 de açıklamaktadır. İzmir, 09 Nisan 2008 HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. A member of Servet Eyüpgiller Yeminli Mali Müşavir Sorumlu Ortak Başdenetçi 30

32 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları İÇİNDEKİLER Sayfa KONSOLİDE BİLANÇO... 1 KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 5 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 6 NOT 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU...37 NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...38 NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI...38 NOT 4. HAZIR DEĞERLER...44 NOT 5. MENKUL KIYMETLER...44 NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR...44 NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR...45 NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI...46 NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR...46 NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR...47 NOT 11. CANLI VARLIKLAR...48 NOT 12. STOKLAR...48 NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ...48 NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ...48 NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER...49 NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR...49 NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE...51 NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER...51 NOT 19. MADDİ VARLIKLAR...51 NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR...52 NOT 21. ALINAN AVANSLAR...52 NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI...52 NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI...52 NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR...53 NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ...53 NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ...53 NOT 27. KAR YEDEKLERİ...53 NOT 28. GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI...54 NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU...54 NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI...55 NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...55 NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ...57 NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...57 NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR...58 NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER...58 NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ...58 NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ...58 NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR...59 NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ...59 NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI...60 NOT 41. VERGİLER...60 NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ...61 NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU...61 NOT 44. DİĞER HUSUSLAR

33 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE BİLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) Dipnot Bağımsız Denetim'den Geçmiş KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR

34 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE BİLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) Dipnot Bağımsız Denetim'den Geçmiş KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE ( ) ( ) Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hiss Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

35 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) KONSOLİDE GELİR TABLOSU (YTL) Dipnot Referansları Bağımsız Denetim'den Geçmiş ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR ( ) Vergiler 41 ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) HİSSE BAŞINA KAZANÇ

36 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) Bağımsız Denetim den Geçmiş Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Sermayeye Eklenecek Özsermaye Enflasyon Finansal Varlıklar Yasal Olağanüstü Yabancı Para Gayrimenkul Geçmiş Yıl Net Dönem Toplam Sermaye Düzeltme Farkları Değer Artış Fonu Yedekler Yedekler Çevrim Farkları Satış Kazançları Zararları (-) Zararı (-) Özsermaye 31 Aralık 2005 itibariyle bakiye (42.874) - ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararlarına aktarım ( ) Önceki yıl mali karından yedeklere aktarım ( ) - - Satılmaya hazır menkul değerler değer artışı Yabancı para çevrim farkları Net dönem zararı ( ) ( ) 31 Aralık 2006 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararlarına aktarım ( ) Transferler ( ) - -- Satılmaya hazır menkul değerler değer artışı - - (8.344) (8.344) Yabancı para çevrim farkları (92.163) (92.163) Bağlı ort. hisse oranı değişimin etkisi ( ) - ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) 31 Aralık 2007 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) 35 (

37 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) Bağımsız Denetim den Geçmiş Notlar İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Faaliyet Karı (Zararı) ( ) ( ) Düzeltmeler: Amortismanlar ve itfa payları 18,19, Dönem karı vergi gideri (geliri) ( ) Diğer vergi giderleri ( ) ( ) Ana ortaklık dışı kar (zarar) ( ) Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış) (17.660) (18.500) Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış) (71.551) Bağlı ortaklıklardaki hisse oranı değişiminin etkisi ( ) -- Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Faiz geliri 38 ( ) ( ) Faiz gideri Maddi duran varlık satış zararı (karı) 38 (7.392) Finansal varlık satış zararı (karı) İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı) İşletme sermayesindeki değişim: Ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış (artış) ( ) ( ) Stoklardaki azalış (artış) ( ) ( ) Ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) İlişkili taraflara borçlardaki artış (azalış) ( ) Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımları 19 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (16.801) (7.430) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı Finansal varlık alım sat. kay. nakit girişleri (çıkışları) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı: Tahsil edilen faizler Ödenen faizler ( ) ( ) Sermaye artırımı Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler) ( ) ( ) Finansal kiralama borçlarına ilişkini net nakit girişleri (ödemeler) Ödenen temettüler Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi

38 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Mazhar Zorlu Holding A.Ş. ( Mazhar Zorlu, Şirket) 1996 yılında İzmir de kurulmuştur. Mazhar Zorlu nun hisselerinin belli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi: Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir dir. Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır. Şirket in konsolide mali tabloları idare meclisi tarafından 09 Nisan 2008 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal mali tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in / Grup un Faaliyet Alanları Mazhar Zorlu nun ana faaliyet konusu iştirak ettiği şirketlerin yönetimine katılmak ve aracılık yapmamak şartıyla hisse senetlerini iktisap etmek ve satmaktır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise plastik boru ve aksamı imalatı, bu ürünlerin ve tekstil ürünlerinin pazarlanmasıdır. Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesi ndedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları ile plastik bahçe mobilyaları üretimi yapılmakta üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır. Şirket in Hissedarları 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibari ile Şirketin hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 31 Aralık Aralık 2006 Tutar % Tutar % Kemal Zorlu , , Nafiz Zorlu ,00 30, ,00 30,33 Halka açık ve diğer ,90 34, ,90 34,79 Tarihsel maliyetiyle sermaye ,00 100, ,00 100,00 31 Aralık 2007 (31 Aralık 2006) tarihleri itibariyle nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark YTL (31 Aralık 2006: YTL) tutarındadır. Bağlı Ortaklıkların Listesi 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Egeplast Ege Plastik Sanayi Tic. A.Ş. (Egeplast) Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi A.Ş. Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rom Ege Plast S.A. Ülke Türkiye Ana Faaliyet Konusu Plastik altyapı,bina,ziraat boruları, bahçe mobilyaları üretimi Nihai Oran ve Oy Hakkı % 31 Aralık 31 Aralık ,89 71,89 Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlaması 75,77 75,77 Türkiye Tekstil ürünleri pazarlaması 72,08 72,35 Romanya Egeplast ürünlerinin Romanya da pazarlanması 70,72 70,72 37

39 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) yayımlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. Seri: XI No:25 no lu Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan SPK Muhasebe Standartları na veya UFRS ye uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması öngörülen formatlara uygun olarak sunulmuştur. 31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönemler için enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır. NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Grup un konsolide mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir: Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadırlar. Şirketin Romanya da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak konsolidasyon, yerel para birimlerinin satın alma gücündeki değişimlerin etkilerinin yansıtılması, finansal araçların IFRS 39 ile uyumlu olarak değerlenmesi ve ertelenmiş vergi etkilerinden oluşmaktadır. Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır. 38

40 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Grup un konsolide mali tabloları, Mazhar Zorlu Holding A.Ş. (Mazhar Zorlu) ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak % 50 sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. İştirakler Grup un iştirakleri öz sermaye yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Grup un iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişiklerin eklenmesi ve olması halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup un iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup un iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman düşülmüş tutarıyla) konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır. İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler makul değeri tespit edilebilenler dışında maliyet bedeliyle değerlenmiştir. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle gösterilirler. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenir. Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir. Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler. Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler. Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grup un varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte, diğer bir deyişle, Grup un söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir. Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır. Netleştirme Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler. 39

41 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Varsayımların Kullanılması Mali tabloların UFRS ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar Ticari alacaklar fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır. Stoklar Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makina ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Faydalı Ömür 15 yıl yıl 3-20 yıl 4-5 yıl 3-50 yıl 4-10 yıl 40

42 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler grubu için belirlenir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler. Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir. Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Özel Maliyetler Araştırma Geliştirme Giderleri 41 Faydalı Ömür 3-5 yıl 5 yıl ya da kira sözleşmesinin süresi Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur. İlgili dönemde araştırma geliştirme gideri bulunmamaktadır. Karşılıklar Karşılıklar ancak ve ancak Grup un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Hasılat Gelirler, Grup a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır: Mal Satışları Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı hasılat olarak kaydedilir.

43 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Hizmet Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır. Faiz Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır. Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler Hükümet teşvikleri, Şirket in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Hükümetin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Grup un Türkiye de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir: USD / YTL USD / YTL EURO / YTL EURO / YTL Tarih (Alış) (Satış) (Alış) (Satış) 31 Aralık ,1647 1,1703 1,7102 1, Aralık ,4056 1,4124 1,8515 1,8604 Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilir. Yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak tümüne sahip olmadığı yabancı işletmelerle ilgili olması durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dışı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda topluluk dışı payın içinde gösterilir. Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir. Kıdem Tazminatı Karşılığı Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır. 42

44 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Borçlanma Giderleri Borçlanmayla ilgili giderler, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Vergi Karşılıkları Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır: Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar, Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir: Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar, Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır. Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. Vukuu Muhtemel Yükümlülükler Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır. Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. 43

45 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Coğrafi ve İşletme Bölümleri Yönetimsel bazı amaçlarla Grup faaliyetleri iki ana coğrafi bölgeye ayrılmıştır. Bu bölgeler Grup un temel bölüm bilgileri ile ilgili rapor vereceği bölgelere göre belirlenmiştir. İşletme iştigal konusuyla ilgili sınıflandırma, ikincil bölüm olarak sunulmuştur. Coğrafi ve işletme bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 33 te sunulmuştur. NOT 4. HAZIR DEĞERLER 31 Aralık Aralık 2006 Kasa Alınan çekler Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil) Şirket in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL ve USD bloke mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2006: YTL) NOT 5. MENKUL KIYMETLER Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık Aralık 2006 Kısa Vadeli Finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Toplam Uzun Vadeli Finansal borçlar Toplam Toplam Finansal Borçlar

46 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Bilanço tarihindeki kredilerin etkin faiz oranları, YTL ve dövizli tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2006 Kısa vadeli Faiz oranı Döviz Bakiyesi YTL Tutar Faiz oranı % Döviz Bakiyesi YTL Tutar Spot krediler Spot - - Spot 141 USD kredileri Vakıfbank 8, , T.İş Bankası 6,46 8, ,46-8, Finansbank Credit Agricole Indosuez 9 (İntesabcibank) (TMSF) Egs Bank 6, , EUR kredileri Credit Agricole Indosuez (İntesabcibank) Toplam Uzun vadeli USD kredileri T.İş Bankası 6, , Vakıfbank 6, , (TMSF) Egs Bank - - Credit Agricole Indosuez (İntesabcibank) EUR kredileri Credit Agricole Indosuez (İntesabcibank) Toplam NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR TİCARİ ALACAKLAR ( Cari /Dönen Varlıklar) Aralık Aralık 2006 Alıcılar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) (96.735) (62.233) Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) TİCARİ ALACAKLAR ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Aralık Aralık 2006 Verilen Depozito ve Teminatlar

47 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR(devamı) TİCARİ BORÇLAR ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) 31 Aralık Aralık 2006 Satıcılar Borç senetleri Borç reeskontu (-) (87.936) (63.594) NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya diğer şirketin mali ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesine bağlı olarak belirlenmektedir. Konsolide mali tablolar için, konsolide olmayan bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ilişkili taraf olarak adlandırılır. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan şahıslar, yönetim ve Grup un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır. İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ BAKİYELER a) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari/Dönen Varlıklar) 31 Aralık Aralık 2006 Kemal Zorlu Merpa Import Export SRL Plant Tarım Ürünleri A.Ş Diğer Toplam b) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar) 31 Aralık Aralık 2006 Güçbirliği Holding A.Ş Toplam c) İlişkili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Aralık Aralık 2006 Ortaklara Borçlar Personel Borçlar Toplam

48 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir: a) Alış ve Diğer Giderler 31 Aralık Aralık 2006 Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş.g ( ) ( ) Egebul Plastik San. Tic. Ltd.g (12.074) (8.540) Toplam ( ) ( ) b) Satış ve Diğer Gelirler 31 Aralık Aralık 2006 Ege Söktes Tekstil San. A.Ş Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş Diğer Ege Sigorta A.Ş Egebul Plastik San. Tic. Ltd Güçbirliği Holding A.Ş Toplam NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİĞER CARİ ALACAKLAR (net) 31 Aralık Aralık 2006 Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

49 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (net) Aralık Aralık 2006 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş ertelenmiş veya taks. vergi ve diğer yük. (*) Ödenecek diğer yükümlülükler (*)Vadesi Geçmiş Ert. veya Taks. Vergi ve Diğer Yükümlülükler ; Aralık Aralık 2006 Ödenecek KDV Ödenecek Muhtasar Ödenecek SSKPrimleri Ödenecek Kurum Stopajı Ödenecek Emlak Vergisi Ödenmeyen KDV Gecikme Zamları Ödenmeyen Muhtasar Gecikme Zamları Ödenmeyen SSK Primi Gecikme Zamları Ödenmeyen Kurum Stopajı Gecikme Zamları Ödenmeyen Emlak Vergisi Gecikme Zamları Ödenmeyen Geçici Vergi Gecikme Zamları Toplam NOT 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 12. STOKLAR 31 Aralık Aralık 2006 İlk madde ve malzeme Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Verilen sipariş avansları NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki zamanlama farklılıkları nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.

50 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) 31 Aralık Aralık 2006 Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülüğü (-) ( ) ( ) Ertelenen vergi varlığı / vergi yükümlülüğü, net ( ) ( ) NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR 31 Aralık Aralık 2006 Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları Devreden KDV Peşin ödenen vergiler ve fonlar İş avansları DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Aralık Aralık 2006 Gelecek yıllara ait giderler DİĞER CARİ BORÇLAR Aralık Aralık 2006 Diğer çeşitli borçlar Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR Aralık Aralık 2006 Satılmaya hazır menkul kıymetler Satılmaya hazır menkul kıymetler karşılığı (-) ( ) ( ) İştirakler İştirakler Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) ( ) ( ) Bağlı ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) ( ) ( )

51 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı) SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır finansal varlıkların listesi aşağıdaki gibidir: Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke 31 Aralık Aralık 2006 Etkin Bilançoda Sahiplik Taşınan Oranı Değer (%) Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) EGS Holding A.Ş.* Holding Türkiye , ,09 EGS Dış Tic A.Ş.* Dış Tic. Türkiye , ,02 Ataer A.Ş. Enerji Türkiye 707 0, ,02 Kaplamin A.Ş. Ambalaj Türkiye , ,01 Kipa A.Ş. Pazarlama Türkiye EGS Sig.A.Ş* Sigorta Türkiye , ,01 İzmir Enerji A.Ş. Enerji Türkiye , ,81 Ares Alaçatı A.Ş. Enerji Türkiye , ,48 Asad Enerji A.Ş. Enerji Türkiye , ,43 Rema Matbacılık A.Ş. Matbaa Türkiye , ,00 Plant Tarım Ürünleri A.Ş.* Tarım Türkiye , ,20 Toplam Ayrılan Karşılık ( ) ( ) * ve tarihleri itibariyle Egs Holding A.Ş., Egs Dış Ticaret A.Ş., Egs Sig. A.Ş. ve Plant Tarım Ürünleri A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. İŞTİRAKLER İştiraklerin listesi aşağıdaki gibidir: Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke 31 Aralık Aralık 2006 Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Güçbirliği Holding A.Ş. Yatırım Türkiye , ,43 Güçbirliği Tekstil A.Ş. Tekstil Türkiye , ,84 Toplam Ayrılan Karşılık ( ) ( ) * ve tarihleri itibariyle Güçbirliği Tekstil A.Ş. için ayrılan karşılıktır. 50

52 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı) BAĞLI ORTAKLIKLAR Bağlı ortaklıkların listesi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2006 Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke Bilançod Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Bilançoda Taşınan Değer Etkin Sahiplik Oranı (%) Ege Sigorta A.Ş. Sigorta Türkiye , ,20 Güçyapı A.Ş.** İnşaat Türkiye , ,95 Merpa Import Exp. SRL. * Romanya , ,99 Plastek Ltd. Dış Ticaret Türkiye , ,67 EgeSökteks A.Ş.** Tekstil Türkiye , ,54 Tempoplast Gmbh** * Türkiye , ,99 Toplam Ayrılan Karşılık ( ) ( ) * Şirket gayrifaaldir. ** ve itibariyle Güçyapı A.Ş., Ege Sökteks A.Ş., ve Tempoplast Gmbh için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. Ege Sigorta A.Ş., Güçyapı A.Ş., Merpa Import Export SRL., Plastek Ltd., Ege Sökteks A.Ş. ve Tempoplast GMBH şirketleri, gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler v.b mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olmaları, gerekse faaliyet hacimlerinin küçük olması gibi nedenlerle, konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyen işletmeler olarak, konsolidasyon dışı tutulmuşlardır. NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 19. MADDİ VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Yabancı Para Çevrim Farkları Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) Binalar Tesis makina ve cihazlar (33.366) (21.044) Taşıtlar (59.331) Demirbaşlar (28.334) (13.254) Diğer maddi duran varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) ( ) ( ) Yapılmakta olan yatırımlar (69.793) Net Defter Değeri ( ) ( ) (20.634) Verilen Avanslar Toplam ( ) ( ) (20.634)

53 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Yabancı Para Çevrim Farkları Haklar (13.376) Özel Maliyetler (2.107) Birikmiş İtfa Payları ( ) (7.820) ( ) -- Net Defter Değeri NOT 21. ALINAN AVANSLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık Aralık 2006 Alınan Sipariş Avansları NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur ). NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI BORÇ KARŞILIKLARI ( Kısa Vadeli Yükümlülükler) Aralık Aralık 2006 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yüküm. (-) ( ) (12.635) BORÇ KARŞILIKLARI ( Uzun Vadeli Yükümlülükler) Aralık Aralık 2006 Kıdem Tazminatı Karşılığı Mevcut iş kanunu gereğince, Şirket ve Türkiye de kurulmuş olan bağlı ortaklıkları, istifa veya kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Bu ödemeler, 30 günlük ücret üzerinden çalışılan yıl başına, çalışanın ayrıldığı tarihte geçerli olan ücretle hesaplanır (31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde kullanılan kıdem tazminatı tavanı sırasıyla 2.087,92.-YTL ve 1.960,69.-YTL dir). Grup, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle konsolide mali tablolarında, kıdem tazminatını Aktüeryal Metodu kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını kullanarak indirgenmiş net değerinden hesaplamıştır.

54 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır. NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle, Ana Ortaklık ın sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1Ykrş. nominal değerde adet hisseden meydana gelmiştir. 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle şirketin nominal sermayesi YTL dir. Ana Ortaklık ın ortaklık yapısının detayı 1 nolu dipnotta belirtilmiştir. Dönem içerisinde sermaye artırımı yapılmamıştır. Şirket in 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kayıtlı sermaye tavanı YTL dir. Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi iştirak hesabıyla karşılıklı olarak elimine edilmiştir. NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 31 Aralık Aralık 2006 Egeplast Bedelsiz Hisse Alımı Borsaya Kote Kipa ve Kaplamin Hisse Değerlemesi Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları: Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları mali tablolarda toplu halde öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup detayı aşağıdaki gibidir: Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarının Kaynakları 31 Aralık Aralık 2006 Sermaye Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler NOT 27. KAR YEDEKLERİ Yasal Yedekler-Olağanüstü Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5 ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10 u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket in yasal yedekleri toplamı YTL ( 31 Aralık 2006: YTL) dir. Ayrıca Şirket in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL ( 31 Aralık 2006: YTL) tutarında olağanüstü yedeği bulunmaktadır. Yasal yedeklere ve olağanüstü yedeklere ilişkin enflasyon farkları 26 no lu dipnotta belirtilmiştir. Yabancı Para Çevrim Farkları Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurları esas alınarak çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki Yabancı Para Çevirim Farkları kalemi altında takip edilmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kar yedekleri içinde YTL (31 Aralık 2006: YTL) lik Yabancı Para Çevrim Farkları Romanya da kurulu Romegeplast S.A. nın mali tablolarının YTL ye çevrilmesinden kaynaklanmaktadır. 53

55 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 28. GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır. NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle döviz pozisyonu: 31 Aralık 2007 ABD Doları EURO Diğer Döviz Döviz Tutarı YTL Döviz Tutar YTL YTL Karşılığı Toplam Varlıklar: Hazır değerler Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Yükümlülükler: Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Alınan avanslar Net yabancı para pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle döviz pozisyonu: 31 Aralık 2006 ABD Doları EURO Diğer Döviz Döviz Tutarı YTL Döviz Tutar YTL YTL Karşılığı Toplam Varlıklar: Hazır değerler Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Yükümlülükler: Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Alınan avanslar Net yabancı para pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 54

56 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grubun 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, gelecek dönemlerde yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı YTL (31 Aralık 2006: YTL) dir. 08 Nisan 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır (Not 41) tarih 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Sirküleri/3 nde; 2006 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde, yatırım indirimi istisnasından yararlanmak isteyen mükelleflerin 2006 yılının ikinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe ( ) kadar tercihlerini belirlemeleri gerekmektedir yılı birinci geçici vergilendirme dönemi itibariyle yatırım indirimi istisnasından yararlanan mükelleflerin, ikinci geçici vergilendirme döneminde bu istisnadan yararlanmamayı tercih etmeleri halinde, birinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin olarak herhangi bir işlem yapmalarına gerek bulunmamaktadır ve 2008 yıllarında ise mükelleflerin tercihlerini ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe kadar belirlemeleri gerekmektedir. denilmektedir. Şirket, 2007 yılı ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verildiği tarihe kadar bu konuda herhangi bir bildirimde bulunmamış, 2007 yılı hesap döneminde yatırım indirimi istisnasından yararlanmama kararı almıştır. NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen ipotekler 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Maliki İpotek maliki Döviz Cinsi Döviz Tutarı İpotek Bedeli TL ipotekler Egeplast A.Ş. Vakıfbank YTL Egeplast A.Ş. İş Bankası YTL Egeplast A.Ş. Pamukbank YTL Ege Yıldız A.Ş Pamukbank YTL USD ipotekler Mazhar Zorlu Grubu.* Vakıfbank USD USD EUR ipotekler Egeplast A.Ş. Pamukbank EUR Egeyıldız A.Ş. Pamukbank EUR EUR YTL *FYYS anlaşmasına muhatap olan taraflar ( EgePlast A.Ş., Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş., Alsancak Turizm İşletmeleri A.Ş., Kemal Zorlu, Nafiz Zorlu, Ege Sökteks Teks. A.Ş., Ege Pamtur Teks. A.Ş., Ege Sigorta Acenteliği A.Ş., Mazhar Zorlu Holding A.Ş.) tamamı tarafından verilen ipotek tutarıdır. 55

57 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Ana Ortaklık ın aktifleri üzerinde itibariyle YTL, USD, ve EUR ipoteği bulunmaktadır. Alınan ipotekler Ana Ortaklık ın itibariyle YTL ve itibariyle YTL alınan ipoteği bulunmaktadır. Teminatlar 31 Aralık 2007 itibariyle: YTL USD EUR Alınan Teminatlar: Teminat mektupları Teminat senetleri Verilen Teminatlar: Teminat mektupları Teminat senetleri Aralık 2006 itibariyle: YTL USD EUR Alınan Teminatlar: Teminat mektupları Teminat senetleri Teminat çekleri Verilen Teminatlar: Teminat mektupları Teminat senetleri Kefaletler Şirket in itibariyle YTL, USD ve EUR verilen kefaleti bulunmaktadır. (31 Aralık 2006: YTL, USD ve EUR) 56

58 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur ( 31 Aralık 2006: Yoktur). NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Coğrafi Bölüm Grup un öncelikli bölüm raporlama formatı coğrafi esasa, ikincil raporlama formatı ise işletme esasına dayanmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle coğrafi bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Diğer Gelirler Eliminasyon Konsolide Satış Gelirleri Dış satışlar Grupiçi Satışlar ( ) -- Toplam Satış ve Diğer Gelirler ( ) Satıştan İadeler Satış İskontoları Diğer İndirimler Eliminasyon Konsolide Satış İndirimleri Dış satışlar ( ) ( ) ( ) -- ( ) Grupiçi Satışlar ( ) ( ) ( ) Toplam Satış İndirimleri ( ) ( ) ( ) ( ) Net Satış ve Diğer Gelirler Aralık 2006 tarihi itibariyle coğrafi bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Diğer Gelirler Eliminasyon Konsolide Satış Gelirleri Dış satışlar Grupiçi Satışlar ( ) -- Toplam Satış ve Diğer Gelirler ( ) Satıştan İadeler Diğer İndirimler Satış İskontoları Eliminasyon Konsolide Satış İndirimleri Dış satışlar ( ) ( ) ( ) -- ( ) Grupiçi Satışlar ( ) ( ) (34.693) Toplam Satış İndirimleri ( ) ( ) ( ) ( ) Net Satış ve Diğer Gelirler

59 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) İşletme Bölümü 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibari ile işletme bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Satış Gelirleri 31 Aralık Aralık 2006 Plastik Ürünleri Satış İndirimleri (-) ( ) ( ) Tekstil Ürünleri Satış İndirimleri (-) -- ( ) Diğer Net Satış Gelirleri NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur ). NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler Satıştan İadeler (-) ( ) ( ) Satış İskontoları (-) ( ) ( ) Diğer İndirimler (-) ( ) ( ) Net Satışlar Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt Esas Faaliyet Karı/Zararı NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) 58

60 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR DİĞER GELİRLER İştiraklerden Temettü Gelirleri Faiz Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar Menkul Kıymet Satış Karları Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri Diğer Olağan Gelir ve Karlar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar DİĞER GİDERLER Karşılık Giderleri (-) ( ) ( ) Menkul Kıymet Satış Zararları (-) (8.900) -- Kambiyo Zararları (-) ( ) ( ) Reeskont Faiz Giderleri (-) ( ) ( ) Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) ( ) ( ) Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) ( ) ( ) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) (11.430) ( ) Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) ( ) ( ) Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) ( ) ( ) NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ Kısa Vadeli Finansman Gideri (-) ( ) ( ) Uzun Vadeli Finansman Gideri (-) ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) 59

61 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI SPK nın duyurusuyla 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verildiğinden, 1 Ocak - 31 Aralık 2007 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2006 dönemleri için net parasal pozisyon karı/zararı oluşmamaktadır. NOT 41. VERGİLER Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi prosedür ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir. 21 Haziran 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan %20'ye indirilmiştir. Türkiye'de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 olarak ilan edilmiştir Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlenmesiyle ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. V.U.K Mükerrer 298. maddesine göre Kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde % 10'dan fazla olması halinde malî tablolarını enflasyon düzeltmesine tâbi tutarlar. Enflasyon düzeltmesi uygulaması, her iki şartın birlikte gerçekleşmemesi halinde sona erer. denilmektedir. Söz konusu şartlar 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde gerçekleşmediğinden cari ve geçmiş dönemde enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır. 08 Nisan 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine ilişkin düzenlemeler yapılmıştır tarihine kadar yapılmış olan yatırım harcamaları üzerinden hak kazanılmış olan ve tarihinden önce başlanmış yatırımlarla ilgili olarak yapılacak yatırım harcamaları üzerinden hesaplanacak yatırım indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ilişkin vergi matrahlarının tespitinde indirimine imkân tanımaktadır. Bu dönem sonunda yatırım indirimi uygulaması tamamen ortadan kalkmakta ve kullanılamayan yatırım indirimi istisna tutarlarının 2009 ve sonraki yıllara ilişkin beyanlarda indirimine olanak sağlanmamaktadır. 2006, 2007 ve 2008 yıllarında yatırım indirimi istisnasının kullanılması durumunda kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaya devam edecektir. 60

62 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NOT 41. VERGİLER (devamı) tarih 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Sirküleri/3 nde; 2006 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde, yatırım indirimi istisnasından yararlanmak isteyen mükelleflerin 2006 yılının ikinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe ( ) kadar tercihlerini belirlemeleri gerekmektedir yılı birinci geçici vergilendirme dönemi itibariyle yatırım indirimi istisnasından yararlanan mükelleflerin, ikinci geçici vergilendirme döneminde bu istisnadan yararlanmamayı tercih etmeleri halinde, birinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin olarak herhangi bir işlem yapmalarına gerek bulunmamaktadır ve 2008 yıllarında ise mükelleflerin tercihlerini ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe kadar belirlemeleri gerekmektedir. denilmektedir. Şirket tarihine kadar bu konuda herhangi bir bildirimde bulunmamıştır yılında yatırım indirimi istisnasından yararlanmasına rağmen, 2007 yılında devreden yatırım indirimi istisnasından yararlanmamıştır. Türkiye de vergi makamları, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyan etmelerine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide mali tablolardaki vergi karşılığı bulunması halinde konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmalıdır Cari yıl vergi gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gideri (geliri), net NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU ( ) Nakit akım tablosu konsolide mali tablolar içerisinde ayrıca gösterilmiştir. NOT 44. DİĞER HUSUSLAR - Şirket in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle biten hesap döneminde konsolide bilançosunda ( ).- YTL özsermayesi bulunmaktadır. Bu husus, Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan 2/3 ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğunu göstermektedir. Sermaye Piyasası Kurulunun bu konuyu düzenleyen tarih ve 35/1105 sayılı Kararı gereğince konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını göstermesine rağmen, ana ortaklığın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda ise Şirket in özsermayesi YTL olup, bir sermaye kaybı görülmemesi nedeniyle Türk Ticaret Kanununun 324 üncü maddesinde öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmamaktadır. 61

63 -31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (Birim Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) Şirket 2006 yılı Genel Kurul toplantısını 27 Aralık 2007 tarihinde yapmıştır sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Mazhar Zorlu Grubu firmalarının Alacaklı bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda hazırlanan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (FYYS) nin maddesi gereğince, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank tarafından ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle sözleşmenin feshedildiği ve ilgili mevzuat gereğince muhataplar hakkında her türlü dava ve takibe başvurulacağı Şirket e 02 Eylül 2005 tarihinde tebliğ edilmiştir. Bahsedilen sözleşmelerde Grubun, alacaklı bankalara olan kredi borçları toplamı; Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayrinakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları dır. 02 Eylül 2005 tarihinde feshedilen söz konusu anlaşma kapsamında 31 Aralık.2007 tarihi itibariyle Grubun feshedilen FYYS kapsamındaki ilgili şirket mali tablolarına yansıtılan riski ise Amerikan Doları nakdi, Amerikan Doları gayri nakdi olmak üzere toplam Amerikan Doları olarak hesaplanmaktadır. Alacaklı bankalardan Vakıfbank tarafından açılan toplam ,20 YTL lik müştereken ve müteselsilen açılmış bulunan ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla icra takibinin iptali istemiyle açılan, YTL lik ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla icra takibinin iptali istemiyle açılan ve YTL lik ilamsız takipte ödeme emrinin iptali istemiyle açılan davalar Grup aleyhine sonuçlanmış olup, rapor tarihi itibariyle hukuki süreç devam etmektedir. Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından gönderilen ,28 YTL lik ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip taleplerinde icra emrine ilişkin açılan dava Grup aleyhine alacaklı davanın YTL alacaklı olduğu şeklinde sonuçlanmıştır. Takip dosyalarından yaptırılan kıymet takdirlerine ilişkin raporlar tebliğ edilmiş olup, tüm taşınmazlarla ilgili olarak ayrı ayrı mahallerinde İcra Hakimliklerinde kıymet takdirlerine itiraz edilmiş, bu davalarda da yeniden mahkemece değer tespitleri yapılmıştır. Banka her an satış işlemlerine başlayabilecek durumda olup, Rapor tarihi itibariyle bu konuda bir işlem yapılmamıştır. Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından tarihinde gönderilen YTL lik ilamsız takiplerde ödeme emrine itiraz edilmiş olup, hukuki süreç devam etmektedir. TMSF tarafından Grup aleyhine yapılan ödeme emirlerine istinaden Ekim 2007 tarihlerinde uygulanan haciz işlemlerine karşılık olarak, Grup tarafından 09 Ekim Kasım 2007 tarihleri arasında USD ödeme yapılmıştır. TMSF,bu ödemelere karşılık olarak Grubun banka hesapları, Gümrük Müdürlükleri, Denizcilik Müsteşarlığı, gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2008 yılı içinde kısmen kaldırmıştır. TMSF ile nihai mutabakatlaşma süreci devam etmektedir. Rapor tarihi itibariyle ilgili bankalarla borç tutarının kesinleştirilmesi ve bir çözüm bulunması konusunda görüşmeler devam etmektedir. - Ayrıca Grup Şirketlerden Egeplast tarafından İşbankası nın açmış olduğu icra takiplerine istinaden 09 Kasım Aralık 2007 tarihleri arasında USD ve 25 Ocak Ocak 2008 tarihleri arasında da USD olmak üzere rapor tarihi itibariyle toplam USD ödeme yapılmıştır. 62

64 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU: KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI MAZHAR ZORLU HOLDING ANONİM ŞİRKETİ (bundan böyle şirket diye anılacaktır) SERMAYE PİYASASI KURULU (SPK) tarafından yayınlanan "kurumsal yönetim ilkeleri"ne uymaktadır ve uygulamaktadır.. BÖLÜM I PAY SAHİPLERİ PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ Şirketimiz pay sahipleriyle olan ilişkileri için yoğun bir bilgi ve soru başvurusu olmaması nedeni ile özel bir birim oluşturmamış olup pay sahipleri ile olan ilişkileri mali işler müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. Konu ile görevli çalışanlarımızın iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur. ADI VE SOYADI TELEFON NO ADRES E MAİL ADRESİ KAMİL BEĞEN SOKAK NO 6 AOSB ÇİĞLİ/İZMİR [email protected] NİLGÜN HEPAKSAZ SOKAK NO 6 AOSB ÇİĞLİ/İZMİR PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI [email protected] Görevli olan çalışanlarımız pay sahiplerinin bilgi isteme taleplerine cevap vermekte ve genel kurullar, hisse senetleri, kar dağıtım önerileri vs.. Gibi konularda bilgilendirilmeleri sağlanmaktadır. Şirket esas sözleşmesi'nde, özel denetçi atanması bir hak olarak düzenlenmemiştir yılında pay sahiplerinden bu konuda bir talep alınmamıştır. Dönem içinde pay sahiplerinden yanıtlanmıştır. telefon yoluyla gelen bilgi taleplerini ve sorularının tamamı Pay sahipleri tarafından şirketimize sorulan sorular genelde sermaye artırımı zamanlarında eski ve yeni hisse birleşimleri ile ile ilgili olup bu tür sorulara Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatına uygun olarak henüz kamuya açıklanmamışsa cevap verilmemekte, kamuya açıklanmış bilgiler ise pay sahiplerinin bu bilgilere kolay ve doğru biçimde ulaşmaları sağlanmaktadır. Genel bilgilendirme ve özel durum açıklamaları istanbul menkul kıymetler borsası aracılığıyla kamuya duyurulmaktadır.şirket esas sözleşmesinde, özel denetçi atanması bir hak olarak düzenlenmemiştir.pay sahiplerinden bu konuda bir talep alınmamıştır. GENEL KURUL BİLGİLERİ 2007 yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Bu toplantılara davet türk ticaret kanunu hükümleri ve şirket esas sözleşme hükümlerine uygun yapılmaktadır. Faaliyet raporu, şirket genel merkezi'nde en az 15 gün önceden pay sahiplerinin incelemesine sunulmaktadır. Genel kurul esnasında pay sahipleri şirketin faaliyetleri hakkında soru sorarak bizzat idare meclisi başkanından bilgi alabilmektedirler. Genel kurul tutanakları şirket'in web adresinden yayınlanmaktadır 63

65 OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI Şirketimizin ana sözleşmesine göre adi ve fevkalade umumi heyet toplantılarında "A" grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için ikişer, diğer grup pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için birer rey hakkı vardır. Ancak esas mukavele tadiline müteallik kararlarda bütün pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için birer rey hakkı vardır KAR DAĞITIM POLİTİKASI VE KAR DAĞITIM ZAMANI Kâr dağıtım politikamız şöyledir: Şirketin umumi masrafları ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi ve ayrılması zaruri olan meblağlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler hesap senesi sonunda tesbit olunan gelirlerden düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: A) birinci tertip kanuni yedek akçe: %5'i kanuni yedek akçeye ayrılır. B) birinci temettü: kalandan sermaye piyasası kurulu'nca saptanan oran ve miktarda birinci temettü ayrılır. C) ikinci temettü: -Safi kardan a ve b bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan karın %3'ü idare meclisi üyelerine karpayı olarak dağıtılır (İdare meclisi 9 üyeden teşekkül ettiği takdirde bu oran %5 olacaktır.) -Daha sonra kalan karın %3'ü intifa senedi sahiplerine dağıtılır. -Kalan karın kısmen veya tamamen ikinci temettü hissesi olarak dağıtılmasına, kanuni veya ihtiyari yedek akçelere eklenmesine, özel bir fonda toplanmasına veya fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasına umumi heyet yetkilidir. Genel kurul; yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere yine genel kurul tarafından belirlenecek oranda pay verebilir. D) İkinci tertip kanuni yedek akçe: pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan ödenmiş sermayenin %5'i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri türk ticaret kanununun, 466 cı maddesinin 2 ci fıkrası 3 cü bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. E) Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve birinci temettü nakden ve/veya hisse senedi biçiminde ödenmedikçe idare meclisi üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, intifa/kurucu intifa senedi sahiplerine, imtiyazlı pay sahiplerine, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve benzer nitelikteki kişi veya kurumlara kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Temettü, hesap dönemi itibari ile mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Safi karın taksiminde sermaye piyasası kanunu ve sermaye piyasası kurulu tebliğlerine uyulur. 64

66 PAYLARIN DEVRİ Nama yazılı hisse senetlerinin devrinin şirket nezdinde geçerli olabilmesi için, devir işleminin idare meclisi tarafından onaylanarak keyfiyetin pay defterine kaydedilmesi gerekir. A ve B grubu hisseler nama yazılıdır. A ve B hisseler, aynı gruptaki hissedarlar arasında yapılacak devirler hariç olmak üzere, 31.aralık.2010 tarihine kadar hiçbir şekilde devredilemezler. Bu tarihten sonra hisselerini üçüncü kişilere devretmek isteyen A ve B grubu hisse sahipleri sözkonusu hisselerle ilgili olarak diğer A ve B grubu hisse sahiplerine aşağıdaki şekilde bir ön alım hakkı verecektir. Hisse senetlerini devretmek isteyen A ve B grubu hisse sahipleri diğer A ve B grubu hisse sahiplerine, devredilecek hisselerin sayısını, devralacak muhtemel kişinin kimliğini, hisse fiyatını ve sair devir şartlarını içeren taahhütlü bir mektupla bildirir. Sözkonusu yazının alınmasını izleyen otuz gün içinde diğer A ve B grubu hisse sahipleri kendilerine bildirilen devir şartları ile sözkonusu hisse senetlerinin satın almak isteyip istemediklerini yazılı olarak devretmek isteyen A ve B grubu hisse sahiplerine bildirirler. Bu şekilde sözkonusu hisse senetlerinin diğer A ve B grubu hisse sahipleri tarafından satın alınmak istenmesi halinde İdare Meclisi devir işlemini onaylamaktan imtina edemez. Sözkonusu hisse senetleri, bahsi geçen hisse sahipleri tarafından satın alınmak istenmediği takdirde devretmek isteyen A ve B grubu hisse sahiplerince yukarıda bahsedilen devir şartlarında belirtilen üçüncü kişilere devredilebilir. Ancak bu halde, idare meclisi tarafından hiçbir sebep göstermeksizin sözkonusu devri onaylamaktan imtina edebilir BÖLÜM II KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK ŞİRKET BİLGİLENDİRME POLİTİKASI Mali işler müdürlüğü SPK düzenlemeleri çercevesinde gerekli görülen bilgileri anında kamuya aktarmaktadır. Bağımsız Dış Denetimden geçmiş mali tablolar ilgili periyodlarında kamuya duyurulmaktadır. ÖZEL DURUM AÇIKLAMALARI 2007 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca şirketimiz tarafından 60 adet özel durum açıklamasında bulunulmuştur. Bu açıklamalardan 15 adedi SPK ve İMKB tarafından talep edilmiş, 45 adedi ise şirket tarafından bilgi paylaşımı amacı ile hazırlanmıştır. Söz konusu açıklamalar zamanında yapılmış olup SPK veya İMKB tarafından yaptırım uygulanmamıştır. Şirketimizin hisseleri yurtdışı borsalarda kote değildir ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ Şirketimizin internet sitesi mevcuttur. Adresi dir. Şirketimiz internet sitesinde spk kurumsal yönetim ilkeleri ıı. Bölüm madde 'te sayılan bilgilere yer verilmektedir. GERÇEK KİŞİ NİHAİ HÂKİM PAY SAHİBİ/SAHİPLERİNİN AÇIKLANMASI Şirketimizin mevcut ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. İSİM-ÜNVAN TUTAR YTL ORAN KEMAL ZORLU ,10 0, NAFİZ ZORLU ,00 0, HALKA ARZ ,90 0, DİĞER ,00 0, T O P L A M ,00 1,

67 İÇERİDEN ÖĞRENEBİLECEK DURUMDA OLAN KİŞİLERİN KAMUYA DUYURULMASI Şirket çalışanlarının tümü zaman zaman kendi departmanlarının özelliklerinden kaynaklanan şirket bilgilerine kısıtlı ölçüde de olsa sahip oluyorlar. Bunun dışında faaliyet raporumuzda adı geçen İdare Meclisi üyelerimiz ve üst düzey yöneticiler, şirketimiz ile ilgili görev yapan Bağımsız Denetçiler ile şirket içinden veya dışarıdan diğer iş ve mesleki faaliyetini sürdüren, denetim faaliyetinde bulunan, meslek mensupları bu kapsamda sayılabilir. Ancak ilişkileri nedeniyle şirkete gelip gidenlerin dolaylı olarak bilgi sahibi olabileceklerini düşünmekle beraber, bu kişileri tek tek belirlemek mümkün görünmemektedir. BÖLÜM III MENFAAT SAHİPLERİ MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ Menfaat sahipleri, şirket hakkındaki gelişmeleri ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar aracılığı ile öğrenmektedirler. Şirket çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve genel ilgili oldukları konularda yapılan toplantılar, düzenlenen seminerler ve eğitimler vasıtası ile bilgilendirilmektedir. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI Çalışanların yönetime katılımı şirket içinde yapılan haftalık periodik toplantılar vasıtası ile ayrıca günlük değerlendirme toplantıları ile hedeflerin ve performansın değerlendirilmesi yapılmaktadır. Bu yaklaşımlar ile çalışanların şirket'in etkin yönetimini temin için gerekli katılım ve katkıları sağlanmaktadır. İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI Şirketimizde insan kaynakları politikaları mevcuttur. Şirketimiz tüm faaliyetlerinde iş güvenliğini, eğitimi ve gelişimi ön planda tutmaktadır. Yıllık eğitim programları hazırlanmakta takvimi geldiğinde ilgili personele yazılı olarak duyurulup katılımı sağlanmaktadır. Personel alımında ilgili departmanlardan oluşan bir komisyon tarafından değerlendirme yapılmaktadır. MÜŞTERİ VE TEDARİKÇİLERLE İLİŞKİLER HAKKINDA BİLGİLER Şirketimiz faaliyet konusu itibari ile mal ve hizmet pazarlaması ve satışı işinde yer almamaktadır.. SOSYAL SORUMLULUK Şirketimiz sosyal sorumluluk kapsamında üstüne düşen görevlerini mazhar zorlu plastik endustri meslek lisesi vakfı vasıtasıyla, ayrıca doğal afet organizasyon komitelerine ve ilgili valiliklere yaptığı bağışlarla yerine getirmektedir. Çevre konusu ile ilgili aleyhimize açılmış olan bir dava yoktur. BÖLÜM IV İDARE MECLİSİ Şirket İdare Meclisi Aşağıdaki İsimlerden Oluşmaktadır: İDARE MECLİSİ BAŞKANI KEMAL ZORLU BAŞKAN VEKİLİ ÜYE ÜYE ÜYE SİBEL SİNEM ZORLU SEMRA ZORLU SAMİ YÜKSEL MUSTAFA UĞUR ŞENGÜN Şirket, umumi heyet tarafından T.T.K.nun hükümleri dairesinde üç yıl için seçilecek en az 5 en çok 9 üyeli Bir İdare Meclisi tarafından idare edilir. İdare Meclisi Umumi Heyetçe A ve B grubu hissedarların kendi grupları içinde %75 ı temsil eden hissedarların olumlu oylarıyla tespit edilecek adaylar arasından aşağıdaki şekilde seçilir. 66

68 İdare meclisi 9 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 5 üye ve A grubu hissedarları adayları ve 4 üye B grubu hissedarları adayları arasından; 7 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 4 üye A grubu hissedarları adayları ve 3 üye B grubu hissedarları adayları; 5 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 3 üye A grubu hissedarları adayları ve 2 üye B grubu hissedarları adayları arasından seçilirler. Müddeti biten üyelerin yeniden seçilmesi caizdir: idare meclisi üyeleri, şirket işlerinde de kendi işlerinde ifa etmeleri lazım ve mutad olan dikkat, basiret ve faaliyeti göstermeye mecburdurlar. İdare meclisi üyeleri, şirket işleri hakkındaki görüş mütalaa ve tekliflerini doğrudan doğruya reise veya toplantı esnasında İdare Meclisine yapabilirler. İdare Meclisince görev verilmiş olan İdare Meclisi üyeleri dışında diğer üyelerin doğrudan doğruya talimat verme yetkileri olan konusu tüzel kişinin şirketteki hissedarlığı sona erdiği takdirde, o üye idare meclisinden istifa etmiş sayılır. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN NİTELİKLERİ Şirketimiz ana sözleşmesinde idare meclisi üyelerinin seçimi ile ilgili bir düzenleme mevcut değildir. Ancak mevcut idare meclisi üyelerimiz kurumsal yönetim ilkelerinde belirtilen özelliklere haiz kişilerdir. İdare meclisi üyelerinin seçildiği genel kurul toplantısına mütakip aralarında görev taksimine ilişkin karar almaktadırlar. T.t.k nun 334 ve 335.maddeleri kapsamında her genel kurulda onay alınmaktadır. ŞİRKETİN MİSYON VE VİZYONU İLE STRATEJİK HEDEFLERİ Şirket idare meclisi, vizyon ve misyonunu belirleyerek bunu faaliyet raporu'nda yazılı bir şekilde ve aynı zamanda adresinde internetten kamuya açıklamıştır. İdare meclisi bölüm sorumluları ile birlikte tartışarak yıllık stratejik hedefleri belirler. Ayrıca bu stratejik hedefler çerçevesinde hazırlanan yıllık bütçeleri onaylar. İdare meclisi, toplantılarında şirket yetkililerinden aldığı karşılaştırmalı sunumlar paralelinde alınan kararların uygulama süreci hakkında birebir bilgi sahibidir. Bu sunumlarda cari yılın bütçe ve fiili olarak karşılaştırılmasının yanı sıra geçmiş yılların aynı dönemleri de karşılaştırmalı olarak idare meclisi'nin bilgisine sunulmaktadır. İdare meclisi bu süreci her ay tekrarlamaktadır. RİSK YÖNETİM VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI Şirketimiz denetim komitesi, murakıpları ve iç denetleme müdürlüğü tarafından; yapılan işlemler ve faaliyetlerin gerek yasal mevzuata gerekse de şirket politikalarına uygunluğu hususunda ilgili denetimler yapılmaktadır. İDARE MECLİSİ ÜYELERİ İLE YÖNETİCİLERİN YETKİ VE SORUMLULUKLARI Şirket idare meclisi'nin yönetim hakkı ve temsil yetkileri esas sözleşme'de tanımlanmıştır. Yöneticilerin yetki ve sorumluluklarına ise şirket esas sözleşmesi'nde yer verilmemiştir. İDARE MECLİSİNİN FAALİYET ESASLARI VE DİĞER KONULAR İdare meclisi toplantılarının gündemi şirket ana sözleşmesinin açıkca idare meclisi kararına bağlanmasına emrettiği konuların ilgili bölümlerce idare meclisi sekretaryasına bildirilmesi ile belirlenmektedir. Bunun haricinde idare meclisi üyelerinden herhangi birisinin özel bir konuya ilişkin karar alınmasını isterse yine aynı prosüdür uygulanmaktadır. Şirket idare meclisi toplantı gündemlerinin belirlenmesi genellikle mali işler müdürlüğü bünyesinde koordine edilmekte kararların hazırlanması bu bölüm tarafından yürütülmektedir. İdare meclisi gündemin gerektirdiği ölçüde ve ana sözleşmede tespit edilen asgari sayıda toplatı yapıp karar almaktadır. İdare meclisinde farklı görüşler olduğu takdirde mevcut toplantıda karar alınmaz ise gündem bir sonraki toplatıya taşınır. Ancak yakın bir zamanda bu türde farklı bir görüş oluşmamıştır. İDARE MECLİSİNDE OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI İdare meclisimizde 2 kişiden oluşan bir denetim komitesi oluşturulmuştur. Denetim komitesi faaliyetlerini genel kabul görmüş denetim ilkelerine göre sürdürmektedir. İDARE MECLİSİNE SAĞLANAN MALİ HAKLAR İdare meclisi üyelerine sağlanan haklar genel kurulda kararlaştırılmaktadır.performansa dayalı bir ücret belirlemesi uygulanmamaktadır. İdare meclisi üyelerine dolaylı veya dolaysız bir kredi kullandırılmamaktadır. Ayrıca kefalet ve teminatlar verilmemektedir. 67