COCA-COLA İÇECEK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 COCA-COLA İÇECEK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Sınırlı Denetim Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu 5 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 6-32

4 Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Türev Finansal Araçlar Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar Uzun Vadeli Finansal Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Türev Finansal Araçlar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Türev Finansal Araçlar 6-98 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları 18 (8.559) (8.559) Paylara İlişkin Primler / İskontolar Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Fonu (6.351) (6.453) Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (16.506) (16.506) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) 757 (8.894) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / Zararları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Kaynaklar İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)

5 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2015 Hasılat (net) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) (86.460) ( ) (89.685) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 (59.856) (30.594) (54.743) (17.701) Esas Faaliyet Karı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / (Zararı)ndaki Paylar 10 (387) (84) (639) (301) Finansman Geliri / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 21 ( ) (57.184) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri (-) 22 (1.461) Dönem Vergi Gideri (-) (53.013) (40.610) (47.572) (37.221) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (5.552) Ana Ortaklık Payları Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Tam TL) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Tam TL) 23 0,0070 0,0058 0,0023 0, ,0070 0,0058 0,0023 0,0059 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (2)

6 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2015 Dönem Karı Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) (3.105) Ertelenmiş vergi etkisi (2.412) (2.283) (112) 621 Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (29.258) Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabilecekler toplamı (19.607) Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)

7 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Fonu Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / gider Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / Giderler Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / Zararları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak (8.559) (442) (13.354) Diğer kapsamlı gelir / (gider) ( ) Net dönem karı / (zararı) (5.552) Toplam kapsamlı gelir / (gider) ( ) Kar Payları ( ) - ( ) - ( ) Transferler (8.750) Kontrol gücü olmayan paylar tarafından yapılan iştiraklerdeki sermaye artışları Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü (407) - 30 Haziran (8.559) (35) (13.354) Ocak (8.559) (6.453) (16.506) (8.894) Diğer kapsamlı gelir / (gider) (15.885) ( ) (6.234) (13.373) (19.607) Net dönem karı / (zararı) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (15.885) Kar Payları (30.016) - (30.016) - (30.016) Transferler (650) Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü (102) - 30 Haziran (8.559) (6.351) (16.506) İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)

8 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Haziran 2015 Dönem karı /zararı Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile İlgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler (676) Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 11, Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleriyle ilgili düzeltmeler 20 (18.677) (17.816) Faiz giderleriyle ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 19 (1.391) (2.073) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) ( ) ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen faiz (78.227) (81.224) Alınan faiz Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (10.156) (26.457) Vergi iadeleri (ödemeleri) 158 (4.023) Diğer nakit girişleri (çıkışları) A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (2.572) (2.210) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Kontrol gücü olmayan paylar tarafından yapılan iştiraklerdeki sermaye artışları Diğer nakit girişleri (çıkışları) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Kredilerden nakit girişleri Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Türev araçlardan nakit girişleri Ödenen temettüler (30.016) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) (35.921) Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış (A+B+C) ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki çevrim farkı (5.505) Grup içi kredilerden kaynaklanan çevrim farkı (3.086) Yabancı para çevrim farkları D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) (A+B+C+D) ( ) ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 9 (2015-9) adet üretim tesisi bulunmakta olup, faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 16 ( ) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş. de ( BIST ) işlem görmektedir. Amerikan Depo Sertifikaları Aşama - 1 (Level - 1) ADR programı Temmuz 2013 ten itibaren ABD de tezgah üstü piyasalarda işlem görmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından tertip ihraç belgesi verilen tahvillerin yurtdışında yerleşik yatırımcılara satışı 1 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve söz konusu tahviller İrlanda Borsası'na kote edilmiştir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 16 Ağustos 2016 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları Şirket in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. dir. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) %40, %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) %20, %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) %10, %10,14 Özgörkey Holding A.Ş %3, %3,69 Halka açık kısım %25, %25, %100, %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) Özgörkey Holding A.Ş. nin TL nominal değerli hissesi satılmak üzere Merkezi Kayıt Kuruluşu nda kayıtlıdır (31 Aralık TL). Grup un Faaliyet Alanları CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola Light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süreleri farklı olup, yenileme dönemleri 2016 ve 2018 yılları arasında değişmektedir. Şirket, TCCC'nin global enerji içeceği portföyünü devralan ve aynı zamanda TCCC nin hissedar olduğu Monster Energy Company ( MEC ) ile imzalamış olduğu şişeleme sözleşmeleri neticesinde Burn ve Gladiator markalı enerji içeceklerinin onaylı ambalajlarda Türkiye'de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. (6)

10 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir. Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 30 Haziran Aralık ) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi ( CCSD ) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı %99,97 %99,97 2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) Türkiye Kaynak suyu dolumu %100,00 %100,00 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company ( Azerbaijan CC ) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,87 %99,87 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) 7) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership ( Tonus ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 Kazakistan Holding şirketi %100,00 %100,00 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited ( TCCBCJ ) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 9) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers ( Turkmenistan CC ) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 10) (CC) Company for Beverages Industry/Ltd. ( CCBIL ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 11) Waha Beverages B.V. ( Waha B.V. ) Hollanda Holding Şirketi %80,03 %80,03 12) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company ( Tacikistan CC ) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 13) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC ( Al Waha ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %80,03 %80,03 14) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited ( CCBPL ) Pakistan Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs Kurulduğu Ülke Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Ana Faaliyet Konusu %49,67 %49,67 İştirak ve Oy Hakkı 30 Haziran Aralık 2015 Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 (7)

11 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir. Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK nın açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları; alternatif içeceklere tüketici eğilimi, endüstriyel ilişkiler, yetenek yönetimi, siber saldırı / bilgi güvenliği, çalışanların emniyet ve güvenliği, değişken vergi ve yasal mevzuat, ekonomik durgunluk ve kur riski ile çevresel etkilerin yönetimi ile kurum / marka itibarına yönelik risklerdir. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grup un varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklık 30 Haziran 2016 ve 2015 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 30 Haziran Haziran 2015 Mavi yakalı Beyaz yakalı Ortalama çalışan sayısı FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. (8)

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, ara dönem özet finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygular. Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. a) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. (9)

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. b) b) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TMS 12 Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. (10)

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 16 Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. (11)

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmesi muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs İşlevsel Para Birimleri Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi CCSD Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Mahmudiye Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Almaty CC Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Tonus Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Azerbaijan CC Manat Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Bishkek CC Som Amerikan Doları Som Amerikan Doları TCCBCJ Ürdün Dinarı Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları CCBIL Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları SSDSD Suriye Poundu Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları CCBPL Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi CCI Holland Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Waha B.V. Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Al Waha Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Tacikistan CC Somoni Amerikan Doları Somoni Amerikan Doları Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 2,8936 TL (31 Aralık 2015; 1 USD = 2,9076 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 2,9181 TL (1 Ocak 30 Haziran 2015; 1 USD = 2,5606 TL) esas alınmıştır. (12)

16 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2 de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur. Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları ile müşterek yönetime tabi teşebbüsü Not 1 de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir: 30 Haziran 2016 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat (392) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) 606 ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net (11.567) (80.760) (13.771) Esas faaliyet karı (61.876) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (209) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (209) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (387) - (387) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı (61.876) Finansman Gelirleri (14.407) Finansman Giderleri (-) ( ) (55.126) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (61.876) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (25.925) (26.283) (2.266) (54.474) Sürdürülen faaliyetler dönem karı (64.142) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (64.245) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı (438) Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler (701) Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) (63.015) Haziran 2016 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar ( ) Toplam kaynaklar ( ) Haziran 2016 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %8 ve %9 dur. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %23 ve %17 dir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %13 ve %10 dur. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %19 ve %18 dir. (13)

17 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Haziran 2015 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat (1.777) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar (37) Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net (2.863) (55.844) (1.491) Esas faaliyet karı (40.515) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (798) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (798) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (639) - (639) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı (40.515) Finansman Gelirleri (13.811) Finansman Giderleri (-) ( ) (60.138) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (40.515) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) 364 (27.194) (1.904) (28.734) Sürdürülen faaliyetler dönem karı (42.419) Kontrol Gücü Olmayan Paylar - (5.942) 390 (5.552) Ana Ortaklık Payları (42.809) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı (389) Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) (40.865) Aralık 2015 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar ( ) Toplam kaynaklar ( ) Şirket in Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplaması Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı kalemine, amortisman ve itfa giderleri, değer düşüklüğü karşılığı, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi karşılıkları hariç) ve diğer nakdi olmayan giderler ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı ve duran varlık değer düşüklüğü karşılık iptalini içeren nakdi olmayan gelirlerin eklenmesiyle yapılmaktadır. Önceki dönemler ile tutarlı şekilde raporlama açısından FAVÖK hesaplaması SPK nın finansal tablo kullanım rehberine göre yapılan sınıflama değişiklik etkilerinden arındırılmış; Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler hesaplarına eklenen kur farkları ile, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar ın etkisi FAVÖK hesaplamasından çıkarılmıştır. 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle, Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir; 30 Haziran Haziran 2015 Finansman gelir / (gideri) öncesi faaliyet karı Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net (Not 11, Not 19) Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri (Not 19) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar (Not 10) Diğer FAVÖK (14)

18 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka -Vadeli Vadesiz Çekler Haziran 2016 tarihi itibariyle TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 50 gün (31 Aralık TL, 1 gün ile 78 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %15 (31 Aralık %0,20 - %4,25) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 er günlük (31 Aralık TL, 4 ile 78 gün) vadelerde olup faiz oranları %11,10 - %11,50 (31 Aralık %11,60 - %13,85) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 558 TL (31 Aralık TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle vadeli mevduatların TL tutarındaki kısmı (71,1 milyon USD ve 7,0 milyon EUR) gelecek dönemlerdeki hammadde alımları için ayrılmıştır (31 Aralık Yoktur). 5. FİNANSAL YATIRIMLAR Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar Haziran 2016 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık USD, 206 gün, %2,00). 6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı TL olan, tonluk, 10 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla, 13 Ocak 2015, 29 Mayıs 2015, 25 Haziran 2015, 27 Temmuz 2015 ve 2 Haziran 2016 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği 18,3 milyon USD tutarında 3 adet vadeli döviz alış (forward) kontratının (31 Aralık milyon USD) nominal değerleri toplamı TL olup (31 Aralık 2015 nominal değeri, TL), söz konusu kontratlar bilanço tarihi itibariyle döviz cinsinden alımlardan kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmekten çıkarılmış ve riskten korunma muhasebesine konu edilmeyerek, gerçeğe uygun değeriyle finansal tabloya yansıtılmıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle, söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değişiklikler, özet konsolide gelir tablosunda finansman gelir ve gider kalemlerine intikal ettirilmiştir. Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve forward türev finansal araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. (15)

19 6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen: Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / Nominal (Yükümlülük) Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) Emtia swap işlemleri gerçeğe uygun değer varlıklar / (yükümlülükler) (1.820) (7.812) Forward işlemlerinden varlıklar / (yükümlülükler) (14) (3.305) 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR (1.834) (11.117) Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Toplam finansal borçlar Haziran 2016 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde TL (31 Aralık TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD Euro TL Pakistan Rupisi Kazak Tengesi Ürdün Dinarı Bilanço tarihlerindeki en düşük ve en yüksek etkin faiz oran aralıkları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli USD cinsinden krediler (3M Libor+%2,10) - (%4,75) (3M Libor+%2,00) EURO cinsinden krediler (6M Euribor + %1,00) (3M Euribor+%1,25) - (6M Euribor+%1,75) Ürdün Dinarı krediler (%8,8) (%8,8) Pakistan Rupisi krediler (1M Kibor+%0,25) - (1M Kibor+%0,50) (1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50) Uzun vadeli USD cinsinden krediler (3M Libor+%2,10) - (%4,75) (3M Libor+%2,10) - (%4,75) Euro cinsinden krediler (3M Euribor+%0,90) - (6M Euribor+%1,75) (3M Euribor+%1,25) - (6M Euribor+%1,75) KZT cinsinden krediler (%6,00) (%6,00) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: (16)

20 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Personelden alacaklar Depozito ve teminatlar Vergi dairesinden ve diğer resmi dairelerden alacaklar Diğer Diğer Borçlar Depozitolar ve teminatlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenmiş pazarlama giderleri Peşin ödenmiş sigorta giderleri Peşin ödenmiş kira giderleri Peşin ödenmiş diğer giderler Verilen avanslar b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenmiş pazarlama giderleri Peşin ödenmiş kira giderleri Peşin ödenmiş diğer giderler Verilen avanslar ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. SSDSD de pay sahibi olan ortakların payları oranında vermiş oldukları toplam 3 milyon USD tutarındaki krediler, 30 Haziran 2016 tarihi itibarı ile SSDSD nin yasal kayıtlarında birikmiş zararlardan mahsup edilmek üzere sermayeye dönüştürülmüştür. SSDSD nin konsolide bilançoda taşıdığı değer 564 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tabloda SSDSD den olan ticari alacaklardan netlenmiştir (31 Aralık TL zarar). 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle, SSDSD nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem zararı aşağıdaki gibidir: SSDSD Toplam Varlıklar Toplam Kaynaklar Özkaynaklar (3.423) (11.398) SSDSD 30 Haziran Haziran 2015 Satışlar Dönem Zararı (773) (1.278) Grup un zarardaki payı (387) (639) (17)