BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. 1 OCAK MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 9 NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR... 9 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 STOKLAR NOT 8 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ NOT 17 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 19 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER NOT 20 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 21 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ,VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 37

3 ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

4 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Cari Dönem Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 21 - Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Şirket Payları ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı (Giderler) Gelirler ( ) ( ) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

5 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Mart KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 18 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 19 (1.853) (199) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI ( ) Finansman Giderleri (-) 20 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) Dönem Vergi Gideri 21 - ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) DÖNEM KARI ( ) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (TL) 22 (0,4850) 0,0884 DİĞER KAPSAMLI GİDER ( ) - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gidere İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi Geliri TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) GELİR ( ) Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

6 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiye ( ) Transferler ( ) - Temettüler Toplam kapsamlı gelir Mart 2016 tarihi itibariyle bakiye ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç /Kayıpları Birikmiş Karlar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geri Alınmış Şrket Payları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle bakiye ( ) Transferler 14 - ( ) ( ) ( ) Temettüler Toplam kapsamlı (gider) ( ) - ( ) ( ) 31 Mart 2017 tarihi itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

7 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31.Mar Referansları İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı ( ) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 19 (18.767) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler ( ) ( ) - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 21 ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 7 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış) Azalış ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış Ticari Borçlardaki (Azalış) Artış ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi İadeleri (Ödemeleri) ( ) - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 12 ( ) ( ) 5 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

8 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 9,10, Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9,10,19 ( ) ( ) Alınan Faiz FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Ödenen Faiz 20 ( ) ( ) Ödenen Temettüler NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. ( Şirket ), 2001 yılında kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye de tescil edilmiştir. Şirket in genel merkez adresi, Kuşbakışı Cad. No.19 Altunizade- Üsküdar / İstanbul dur. Şirket in ana faaliyet konusu, bakkal, market, büfe gibi perakende satış noktaları, yemek hizmeti veren işletmelere ve kurumsal müşterilere başta olmak üzere, ticari vergi mükellefi gerçek ve tüzel kişilere hızlı tüketim ürünlerini toptan satışıdır. Şirket, çoğunlukla üyelik kartı sahibi ticari vergi mükelleflerine satış yapmaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibariyle Şirket in 68 ilde 165 adet mağazası bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 68 ilde 162 adet). 31 Mart 2017 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı kişidir (31 Aralık 2016: 1.798). 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Şirket in mal tedariği iş ortaklığı sistemine dahil olan iş ortağı market sayısı 344 dür (31 Aralık 2016: 332). Şirket in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. dir. Şirket hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Ortaklığın Ünvanı (*) Pay Tutarı % Pay Tutarı % Yıldız Holding A.Ş %55, %55,2 Emap Limited %8, %7,3 Halka Açık %36, %37, % %100 (*) KAP ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir. Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 2 Mayıs 2017 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. 7

10 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değisiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir önemli değişiklik yapmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a. Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Bulunmamaktadır. c. Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar 1 TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 8

11 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kamu Gözetimi Kurumu ("KGK ) tarafından 2010 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. KGK tarafından Ocak 2017 de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler" ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. İlk uygulama tarihi 1 Şubat 2015 tarihinden önce olmak şartıyla, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi İşlem fiyatının belirlenmesi Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi TFRS 15 aynı zamanda standardın üç boyutuna (performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi, asil vekil değerlendirmesi ve lisanslama) açıklık getirmekte ve tadil edilmiş sözleşmeler ile tamamlanmış sözleşmeler için geçiş sürecinde bazı kolaylıklar sağlamaktadır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 9

12 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Vadesiz mevduatlar FİNANSAL BORÇLAR Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile dört yıl arasındakiler Geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri ay içerisinde ödenecek borçlar aydan sonra ödenecek borçlar Finansal kiralama, kiralama dönemi 4 yıl olan makina va teçhisatları ile ilgilidir. Şirketin 4 yıllık kiralama dönemi olan makine ve teçhisatı satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirketin finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri TL dir (31 Aralık 2016: TL). Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık %13,03 dür (31 Aralık 2016: %13,15). 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kredi kartı alacakları Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) Toplam kısa vadeli ticari alacaklar

13 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibariyle kredi kartı alacaklarının vadesi ortalama 18 gündür (31 Aralık 2016: 19 gün). 31 Mart 2017 tarihi itibariyle mal satışı ile ilgili ortalama vade 12 gündür (31 Aralık 2016: 15 gün). Ticari alacaklar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %13,5 (31 Aralık 2016: %13,5) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 dönemlerinde şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) Tahsilatlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) Toplam kısa vadeli ticari borçlar Mart 2017 itibariyle, ticari malların satın alınmasına ilişkin ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermekle birlikte ortalama 59 gündür (31 Aralık 2016: 52 gün). Ticari borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari borçların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %13,5 (31 Aralık 2016: %13,5) esas alınmıştır. Ticari alacak ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta verilmiştir. 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 23) Personelden alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar

14 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Alacaklar STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari mallar Diğer stoklar PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER a) Peşin Ödenmiş Giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen sipariş avansları İş avansları Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek yıllara ait giderler b) Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler

15 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak Mart 2017 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Demirbaşlar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2017 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) - ( ) 31 Mart 2017 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar #BAŞV! #BAŞV! 1 Ocak 2017 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkışlar Mart 2017 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2017 itibariyle net defter değeri Amortisman giderlerinin TL si pazarlama giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 1 Ocak Mart 2017 döneminde finansal kiralama yoluyla TL elde edilen maddi duran varlık bulunmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. 13

16 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak Mart 2016 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Demirbaşlar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) - - ( ) 31 Mart 2016 itibariyle kapanış bakiyesi #BAŞV! #BAŞV! Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkışlar Mart 2016 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2016 itibariyle net defter değeri Amortisman giderlerinin TL si pazarlama giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 1 Ocak Mart 2016 döneminde finansal kiralama yoluyla TL elde edilen maddi duran varlık bulunmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömür Demirbaşlar 2-50 yıl Diğer maddi duran varlıklar 2-7 yıl Özel maliyetlerin ekonomik ömrü kiralama sözleşme süresi veya ekonomik ömründen kısa olanı kadardır. 14

17 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak Mart 2017 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Değeri Franchising hakları Haklar Toplam 1 Ocak 2017 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Mart 2017 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2017 itibariyle açılış bakiyesi - ( ) ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) 31 Mart 2017 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) 31 Mart 2017 itibariyle net defter değeri Kullanım ömrü belirsiz maddi olmayan duran varlıkların, franchise haklarının, şirkete sağlaması muhtemel olan net nakit akışları, yapılabilecek analizler sonucu ne kadar süre ile kullanabileceği öngörülemediği için hesaplanamamaktadır. Bu nedenle, bu varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır, fakat yıllık olarak değer düşüklüğü testi uygulanacaktır. Sınırsız ömre sahip franchise haklarının değer düşüklüğü tespiti çalışmasında indirgenmiş nakit akış yöntemi kullanılmıştır. İndirgenmiş nakit akış çalışmasında ilgili şirket yönetimleri tarafından 10 yıllık iş planı hazırlanmış olup, değerlemede %16.0 iskonto oranı ve %4.0 büyüme oranı kullanılmıştır. Yukarıda detayları belirtilen değer düşüklüğü testleri sonucunda 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla franchise hakları tutarında herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. (31 Aralık 2016:Bulunmamaktadır.) İtfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 15

18 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak Mart 2016 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Maliyet Değeri Franchising Hakları Haklar Toplam 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Mart 2016 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2016 itibariyle açılış bakiyesi - ( ) ( ) Dönem gideri - (67.679) (67.679) 31 Mart 2016 itibariyle kapanış bakiyesi - ( ) ( ) 31 Mart 2016 itibariyle net defter değeri Haklar Franchising hakları Ekonomik Ömür 3-5 yıl Sınırsız 16

19 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER Kısa vadeli borç karşılıkları Dava karşılığı Aktivite karşılığı (*) Diğer Karşılıklar(**) (*) Aktivite karşılıkları Şirket in cari dönemde satışı desteklemek amacıyla düzenlediği para puan kampanya uygulamalarından oluşmaktadır. (**) Diğer karşılıklar Şirket in cari döneminde faturalandırılmayan giderler ve muhtemel riskler üzerinden ayrılmıştır. 31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 dönemlerinde gerçekleşen dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart Açılış bakiyesi Kapanış bakiyesi Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihleri itibariyle dava karşılıklarının önemli bir bölümü işten ayrılan personel tarafından açılan davalardan oluşmaktadır. 17

20 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER (devamı) a) Verilen Teminatlar Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotekler (TRİ'ler) A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 31 Mart 2017 TL Karşılığı TL ABD Doları TL Karşılığı TL ABD Doları Teminat Rehin İpotek B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i.ana ortak lehine verniş olduğu TRİ'lerin ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii.c maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Toplam TRİ 31 Aralık Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2017 tarihi itibariyle %127 dir (31 Aralık 2016: %107 dir). 18

21 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER (devamı) b) Lehe ve Aleyhe Açılan Davalar Şirket tarafından açılan davalar: İcra davaları Ceza davaları Vergi davaları Şirket aleyhine açılan davalar: Tazminat davaları (*) İcra davaları (*) (*) Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerleme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 31 Mart 2017 itibarıyla şirket aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden davalara TL (31 Aralık 2016: TL) tutarında karşılık ayırmıştır. c) Faaliyet kiralama anlaşmaları Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemleri 5 ile 20 yıl arasındadır. Faaliyet kiralamaları, önceden haber verilmek suretiyle sadece kiracı tarafından iptal edilebilir nitelik taşımakta olup, kiracı sadece ihbar süresi boyunca gerçekleşecek kiralama tutarını ödemeyi taahhüt etmektedir. Tüm faaliyet kiralamaları kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Faaliyet kiralamaları çerçevesinde, kiralama sözleşmelerinin kiracı tarafından iptal edilmesi ve ihbar süresinin kullanılmaması durumunda ödenmesi gereken asgari kiraların detayı aşağıdaki gibidir: 19

22 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER (devamı) 31 Mart Aralık yıl içinde yıl içinde yıl içinde yıl içinde ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kısa vadeli karşılıklar Performans primi ve diğer sosyal haklar Kullanılmayan izin karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele ait ödenecek vergi ve fonlar Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı

23 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Şirket, Türk İş Kanunu na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.426,16 TL (31 Aralık 2016: 4.291,21 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2017 tarihi itibariyle, mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %7,50 enflasyon ve %11,80 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,00 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: %4,00). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %9, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL). Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart 1 Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Aktüeryal kayıp Mart itibariyle karşılık

24 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kullanılmamış izin karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart 1 Ocak itibariyle karşılık Dönem içinde hakedilen Dönem içinde kullanılan ( ) ( ) 31 Mart itibariyle karşılık Performans prim karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart 1 Ocak itibariyle karşılık Dönem içinde hakedilen Dönem içinde ödenen ( ) ( ) 31 Mart itibariyle karşılık DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar Diğer

25 14. SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı TL dir. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı (*) 31 Mart 2017 Pay Tutarı % 31 Aralık 2016 Pay Tutarı % Yıldız Holding A.Ş %55, %55,2 Emap Limited %8, %7,3 Halka Açık %36, %37, % %100 (*) KAP ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir. Şirket in sermayesi 1 TL nominal değerli adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık adet). Şirket in ortaklarının sahip olduğu paylar içinden toplam TL nominal değerli paylar ile ek satış hakkının kullanılmasıyla toplam TL nominal değerli payların halka arz edilerek, Sermaye Piyasası Kanunu (SPK) nun 4 üncü maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu nca 21 Ocak 2011 tarih ve 6/62 sayı ile kayda alınmıştır. Şirket hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Yeniden Değerleme ve Ölçümlere İlişkin Aktüeryal Kayıp Fonu Dönem başı bakiyesi ( ) ( ) Aktüeryal kayıp ( ) ( ) Aktüeryal kayba ilişkin vergi geliri Dönem sonu bakiyesi ( ) ( ) Geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir: Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar karları Yönetim Kurulu 2016 yılı için kar dağıtmama kararı almış ve karar Genel Kurul da onaylanmıştır. (31 Aralık 2016: 2015 yılı net dağıtılabilir dönem karının TL si taahhüt edilmiş ve ödenmiştir) 23

26 15. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 31 Mart 31 Mart Yurt içi satışlar Sigara Sigara Dışı Satış iadeleri (-) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) ( ) ( ) b) Satışların Maliyeti 31 Mart 31 Mart Sigara ( ) ( ) Sigara Dışı ( ) ( ) ( ) ( ) 16. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ 31 Mart 31 Mart Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 24

27 17. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart Pazarlama Giderleri Detayı Personel giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) Amortisman giderleri (Not 9) ( ) ( ) Genel giderler (elektrik, doğalgaz, su vb) ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri ( ) ( ) Bakım onarım giderleri ( ) ( ) Reklam giderleri ( ) ( ) Diğer pazarlama ve satış giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 31 Mart Genel Yönetim Giderleri Detayı Personel giderleri ( ) ( ) Danışmanlık giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları giderleri (Not 9-10) ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri ( ) ( ) Diğer genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) 18. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 31 Mart 31 Mart Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Kambiyo karları Sigorta tazminatı gelirleri Diğer gelirler b) Esas faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 31 Mart 31 Mart Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri ( ) ( ) Dava karşılık giderleri ( ) (20.064) Kambiyo zararları (80.058) - Diğer giderler ( ) ( ) ( ) ( ) 25

28 19. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER a) Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 31 Mart 31 Mart Ticari olmayan alacağa ait faiz geliri Maddi duran varlık satış karı b) Yatırım faaliyetlerinden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 31 Mart Kapanan ve taşınan mağazaların özel maliyet gideri (199) Maddi duran varlık satış zararı (17.213) - (1.853) (199) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 31 Mart Finansmandan kaynaklanan faiz giderleri ( ) ( ) Ticari olmayan borca ait faiz gideri - ( ) ( ) ( ) 26

29 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (31 Aralık 2016:%20) Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü: Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Ticari borç ve alacaklar reeskontu Kıdem tazminatı karşılıkları ( ) ( ) Gider tahakkukları - ( ) Kullanılmamış izin karşılıkları ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Dava karşılığı ( ) ( ) Kredi kartı alacaklarının reeskontu (46.016) (86.541) Vuk Vergi Gider Karşılığı ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) Mart 31 Mart Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) Özkaynak altında muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen (Not15) ( ) - 31 Mart itibariyle kapanış bakiyesi ( )

30 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Kurumlar vergisi Şirket Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (31 Aralık 2016: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Şirket yatırım indiriminden faydalanmadığından kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Dönem karından peşin ödenen vergiler ( ) Cari dönem vergisi (varlığı) / yükümlülüğü - ( ) 28

31 31 Mart 31 Mart Dönem vergi gideri - ( ) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Vergi gideri ( ) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) 31 Mart 31 Mart Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi öncesi kar: ( ) Geçerli vergi oranı: %20 %20 Hesaplanan vergi: ( ) Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirim /istisnalar (20.747) Vergi gideri ( ) 22. PAY BAŞINA KAZANÇ 31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Mart Pay başına kar Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Net dönem karı ( ) Pay başına kar (TL) -0,4850 0,

32 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar Ticari alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 30

33 31 Mart Aralık 2016 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş Diğer İlişkili Taraflar Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş.(1) Aytaç Gıda Yat.San.A.Ş Bagetürk Gıda San. ve Tic. A.Ş Bahar Su San.ve Tic. A.Ş. - Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş Beta Marina Liman Yat ve Çekek İşletmeciliği A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş Continental Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Dank Gıda San. ve Tic.A.Ş Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş G2M Dağıtım Paz.ve Tic.A.Ş Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş Hüner Pazarlama ve Ticaret A.Ş Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş Kellogg Med Gıda Ltd.Şti Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş Makina Takım End.A.Ş Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş Nissin Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş Önem Gıda San.ve Tic.A.Ş Örgen Gıda San.ve Tic.A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş Ucz Mağazacılık Tic.A.Ş Toroslar Unlu Mamüller ve Fırıncılık A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Ülker Çikolata Sanayi A.Ş Diğer

34 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. - Diğer İlişkili Taraflar Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş Dank Gıda San. ve Tic. A.Ş Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş G2M Dağıtım Paz.ve Tic.A.Ş İstanbul Gıda Dış Tic.A.Ş Misbis Gıda San. Tic. A.Ş Önem Gıda San.ve Tic.A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic.A.Ş PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş Şok Marketler Tic.A.Ş Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic. A.Ş Diğer Mart Aralık 2016

35 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Şirket, ilişkili taraflardan mamul alımları yapmaktadır. Şirket in ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır. c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş Diğer İlişkili Taraflar Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş Ak Alev Manyezit Levha Üretim San.Tic.A.Ş Aktül Kağıt Üretim Pazarlama A.Ş. Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş Beta Marina Liman İşletmeciliği A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş Continental Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Dank Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş Della Gıda San.ve Tic. A.Ş Donuk Fırıncılık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş Dydo Drinco Turkey İçecek Satış ve Pazarlama A.Ş Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş Farmamak Ambalaj A.Ş G2M Dağıtım Paz.ve Tic.A.Ş Gözde Girişim Sermayesi Yat. Ortaklığı A.Ş Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş.(2) Karma Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş Kellogg Med Gıda Tic.Ltd.Şti Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş Makina Takım End.A.Ş Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş Mevsim Taze Meyve Sebze San.ve Tic.A.Ş. - - Milhans Gıda ve Tarım Ürün.San. ve Tic.A.Ş Natura Gıda San.ve Tic.A.Ş Nissin Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş Odak Refrakter ve Madencilik Tic.A.Ş Önem Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş Örgen Gıda San.ve Tic.A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş Penta Teknoloji Ürünleri Dağ.A.Ş PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş Şok Marketler Tic.A.Ş Teközel Gıda Temizlik Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic.A.Ş Toroslar Unlu Mamüller ve Fırıncılık A.Ş Ucz Mağazacılık Tic.A.Ş.(4) Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Ülker Çikolata San.A.Ş Diğer O cak - 31 Mart 2017 (1) Ak Gıda San. ve Tic.A.Ş yılında ilişkili şirket kapsamından çıkmıştır. (2) Eksper Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş yılında İstanbul Gıda Dış Tic.A.Ş. ile birleşmiştir. (3) Seher Gıda Pazarlama San.ve Tic.A.Ş yılında ilişkili şirket kapsamından çıkmıştır. (4) Ucz Mağazacılık Tic.A.Ş Temmuz döneminde ilişkili şirket kapsamına girmiştir. 1 O cak - 31 Mart