TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 5 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 9 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 10 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 11 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 12 FİNANSAL ARAÇLAR... 19

3 30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Dipnot Geçmemiş Geçmiş Referansları 30 Eylül Aralık 2014 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Dipnot Geçmemiş Geçmiş Referansları 30 Eylül Aralık 2014 Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler (772) (653) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (772) (653) Geçmiş Yıllar Zararları 9 ( ) ( ) Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Kar veya Zarar Kısmı Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Dipnot 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) (93.026) ( ) (64.033) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) (24.979) (8.005) (21.469) (6.249) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) (46.302) ( ) (37.716) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (13.357) (4.996) (6.081) (1.514) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (1.217) (935) (36) (36) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Giderleri (-) (3.347) (1.342) (2.585) (947) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gideri (35.102) (14.470) (23.175) (9.333) - Dönem Vergi Gideri (-) (34.022) (15.185) (24.768) (10.112) - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri (1.080) NET DÖNEM KARI Net Dönem Karının Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ana Ortaklığa Ait Dağıtabilir Kar üzerinden hesaplanan Pay Başına Kazanç (Tam Kr) 10 0,41 0,18 0,28 0,12 Diğer Kapsamlı Gelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (119) 39 (61) (19) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (149) 49 (76) (24) -Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 30 (10) 15 5 TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler Birikmiş Zararlar Sermaye Paylara Tanımlanmış Fayda Geçmiş Net Ödenmiş Düzeltme İlişkin Planları Yeniden Yıllar Dönem Toplam Sermaye Farkları Primler Ölçüm Kayıpları Zararları Karı Özkaynaklar 1 Ocak (653) ( ) Transfer ( ) - Toplam kapsamlı gelir (119) Eylül (772) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler Birikmiş Zararlar Sermaye Paylara Tanımlanmış Fayda Geçmiş Net Ödenmiş Düzeltme İlişkin Planları Yeniden Yıllar Dönem Toplam Sermaye Farkları Primler Ölçüm Kayıpları Zararları Karı Özkaynaklar 1 Ocak (773) ( ) Transfer (83.521) - Toplam kapsamlı gelir (61) Eylül (834) ( ) İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 30 Eylül Eylül 2014 İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları: Net dönem karı Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Faiz geliri (12.933) (7.087) Vergi gideri Ticari alacak ve ticari borçların reeskontu (net) Şüpheli alacak karşılığı İptal edilen şüpheli alacak karşılığı 4 (114) (261) Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin yükümlülüğü ve diğer karşılıklar Maddi duran varlık satış zararı/ (karı) (net) 353 (1.245) Özel tüketim vergisi karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı (net) 89 7 Diğer karşılıklar ve tahakkuklar İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki artış (91.390) (57.838) Stoklardaki (artış)/ azalış (5.951) Diğer alacaklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki artış (2.192) (5.961) Ticari borçlardaki artış Diğer borçlar, ertelenmiş gelirler ve diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: Ödenen izin yükümlülükleri ve diğer karşılıklar (10.049) (7.600) Ödenen kıdem tazminatı (898) (994) Ödenen dava ve dava harcı karşılıkları (17) (10) Peşin ödenen vergi (29.084) (16.020) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 6-7 (66.875) (59.302) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (54.088) (50.728) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. ( Türk Tuborg veya Şirket ) 1969 yılında İzmir'de kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt üretimi ile bunların satışı ve dağıtımıdır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, BİST e kayıtlı %4,31 (31 Aralık 2014: %4,31) oranında hissesi mevcuttur. Şirket in esas kontrolu elinde tutan nihai ana ortağı %95,69 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd dir ( IBBL ) (Dipnot 9). 30 Eylül 2015 itibariyle Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ( Grup ) bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı toplam 756 kişidir (31 Aralık 2014: 692). Şirket Türkiye de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Kemalpaşa Caddesi No: 258 Işıkkent İzmir Bağlı ortaklık Şirket in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir: İşlem gördüğü borsalar Faaliyet türü Esas faaliyet konusu Tuborg Pazarlama A.Ş. Yok Satış ve dağıtım Bira satış ve dağıtımı Şirket, yurtiçi pazarda satmak amacıyla üretmiş olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99 (31 Aralık 2014: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ye ( Tuborg Pazarlama veya Bağlı Ortaklık ) satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını yapmaktadır. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Grup un özet konsolide finansal tabloları, Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 9 Kasım 2015 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 6

9 DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygunluk beyanı İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını 34 No lu Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. b) Kullanılan para birimi Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ). Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu doğrultuda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı uygulanmamıştır. d) Konsolidasyona ilişkin esaslar Özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Şirket in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. 7

10 DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Şirket in bağlı ortaklığının 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Kuruluş ve faaliyet yeri Sermayedeki pay oranı (%) Oy kullanma hakkı oranı (%) Ana faaliyeti Tuborg Pazarlama A.Ş. Türkiye %99,99 %99,99 Bira satış ve dağıtımı Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Yoktur Grup un finansal performansını ve/veya finansal durum tablosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Yoktur. 8

11 DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) yılından itibaren geçerli olup Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, İyileştirmeler TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 İyileştirmeler 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 1 2 İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır. 1 Ocak- 30 Eylül 2015 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak- 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Şirket in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. 9

12 DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 104 TL (31 Aralık 2014: 79 TL). b) İlişkili taraflara olan ticari borçlar: 30 Eylül Aralık 2014 Desa Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Desa Enerji") Diğer c) Mal ve hizmet satışları: 329 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: 629 TL). d) Mal ve hizmet alımları: Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Desa Enerji Diğer Desa Enerji'den elektrik ve kızgın su alımı yapılmaktadır. e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, genel müdür, başkan yardımcıları ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Hisse bazlı ödemeler Diğer

13 DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli ticari alacaklar: 30 Eylül Aralık 2014 Müşteri cari hesapları Vadeli çekler ve alacak senetleri Kredi kartı alacakları Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (28.682) (26.254) Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gelir (3.101) (1.732) Eylül 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari alacaklar için yıllık %10,95 (31 Aralık 2014: %9,34) olup söz konusu alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2014: 1 ay). Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak (26.254) (23.829) Cari yıl içerisinde iptal edilen karşılık Cari yıl içerisinde ayrılan karşılık (2.542) (1.988) 30 Eylül (28.682) (25.556) Grup un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Ayrılan karşılık tutarının hesaplanmasında söz konusu alacaklar için alınmış olan teminat dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin ticari alacaklarda yer almadığına inanmaktadır. b) Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Eylül Aralık 2014 Satıcılar cari hesapları İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) Gider tahakkukları Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gider (499) (404) Eylül 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari borçlar için yıllık %10,93 (31 Aralık 2014: %9,36) olup ticari borçların ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2014: 1 ay). 11

14 DİPNOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar Transfer 2015 Binalar ve yerüstü düzenleri: Maliyet değeri Birikmiş amortisman (1.593) (43) - - (1.636) Net defter değeri Ocak 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler 2014 Binalar ve yerüstü düzenleri: Maliyet değeri Birikmiş amortisman (1.483) (59) - - (1.542) Net defter değeri Yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak- 30 Eylül 2015 tarihleri arasında elde edilen toplam kira geliri 108 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: 44 TL) tutarındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan herhangi bir işletme gideri bulunmamaktadır. DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak- 30 Eylül 2015 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler(*) 30 Eylül 2015 Maliyet değeri: Arazi ve arsalar Binalar ve yerüstü düzenleri (3) Makine, tesis ve cihazlar (75) Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar (16.409) Motorlu araçlar (69) Yapılmakta olan yatırımlar (24) (33.716) (16.580) (1.450) Birikmiş amortisman: Binalar ve yerüstü düzenleri (56.857) (1.817) - - (58.674) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (6.587) 75 - ( ) Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar ( ) (31.123) ( ) Motorlu araçlar (2.372) (421) 48 - (2.745) ( ) (39.948) ( ) Net defter değeri (*) Dipnot 7. 12

15 DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak- 30 Eylül 2014 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2014 Maliyet değeri: Arazi ve arsalar Binalar ve yerüstü düzenleri (109) Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar (15.854) Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar (28.338) (15.963) Birikmiş amortisman: Binalar ve yerüstü düzenleri (54.627) (1.674) 6 - (56.295) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (5.499) - - ( ) Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar ( ) (23.223) ( ) Motorlu araçlar (1.901) (357) - - (2.258) ( ) (30.753) ( ) Net defter değeri Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: 670 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Demirbaşlar ile dönüşümlü şişeler ve kasalar sınıfı içerisindeki dönüşümlü şişeler ve kasaların net defter değeri TL (31 Aralık 2014: TL) tutarındadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle söz konusu varlıklara ilişkin herhangi bir finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13

16 DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler (*) 30 Haziran 2015 Haklar Birikmiş itfa payları (10.181) (783) - - (10.964) Net defter değeri Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2014 Haklar Birikmiş itfa payları (9.884) (185) - - (10.069) Net defter değeri (*) Dipnot 6. Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer kısa vadeli karşılıklar: 30 Eylül Aralık 2014 Özel tüketim vergisi karşılığı (*) İskonto karşılığı Dava harcı karşılığı Diğer (*) Grup yönetimi 26 Ağustos 2005 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan ÖTV tutarı ile 31 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan ÖTV kanununa ekli 3 sayılı listede belirtilen tutar arasındaki fark için vergi aslı ve gecikme bedellerini de dikkate alarak toplam TL (31 Aralık 2014: TL) tutarında karşılık ayırmıştır. ÖTV karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki artış Eylül b) Koşullu varlık ve yükümlülükler: Şirket'e 2013, 2014 ve 2015 yıllarında tebliğ edilen 2008, 2009, 2010 ve 2011 hesap dönemlerine ilişkin vergi inceleme raporları ile, o zamanki ana ortak tarafından nakden Şirket banka hesaplarına ödenip 2012 yılında gerçekleştirilen sermaye artırımı işlemiyle beraber ödenmiş sermaye eklenen sermaye avanslarının, sermayeye ilave edilene kadar borç olarak nitelendirilmesi gerektiği iddia edilerek bu sözde borca faiz işletilmemiş olsa dahi emsal faiz bedeli üzerinden KDV hesaplanmış olması gerektiği iddiasında bulunulmuştur. 14

17 DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Bunun sonucunda Şirket'e 7.4 milyon TL KDV aslı ve 11.2 milyon TL tutarında vergi ziyai cezası olmak üzere toplam 18.6 milyon TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Söz konusu sermaye avansların 2012 yılında ödenmiş sermayeye eklenmesi yanında vergi otoritesinin benzer konularda son zamanlarda yaptığı tarhiyat işlemlerinin yargı aşamasında şirketler lehine karara bağlandığı da göz önüne alındığında söz konusu işleme ilişkin gelecekte herhangi bir kaynak çıkışının meydana gelmesi Grup Yönetimi tarafından muhtemel olarak değerlendirilmemekte ve bu doğrultuda özet konsolide finansal tablolara karşılık ayrılmasını gerektirecek herhangi bir durumun oluşmadığı düşünülmektedir. Söz konusu tarhiyata karşı Şirket tarafından her türlü yasal girişimde bulunulmakta olup özet konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle yasal süreç devam etmektedir. Grup yönetimi, daha önce ihtirazi kayıt ile ödemiş olduğu ve hukuka aykırı olarak tahsil edildiğini iddia ettiği Haziran 2004, 1-29 Ağustos 2004 günlerine, 2004 Eylül, Kasım, Aralık aylarına, 2005 Mayıs ayına, 2005 Eylül ayına ve 2006 Ocak ayına ait ÖTV ve KDV bedellerine ilişkin olarak tahakkukların iptali ve iadesi için vergi mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. Söz konusu davalardan 31 tanesi Türk Tuborg aleyhine kesinleşmiş olup diğer davalarda ise yargılama süreci devam etmektedir. Yargılama süreci devam eden davaların toplam tutarı 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle TL'dir (31 Aralık 2014: TL). 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle verilen banka teminat mektupları toplam TL (31 Aralık 2014: TL) tutarında olup Grup un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı i. TL B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle %0'dır (31 Aralık 2014: %0). DİPNOT 9 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Ödenmiş sermaye: Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2014 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye

18 DİPNOT 9 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari ile şirket in ortakları ve ödenmiş sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir: 30 Eylül Aralık 2014 TL Hisse (%) TL Hisse (%) International Beer Breweries Ltd , ,69 Halka açık kısım , , Her biri 1 tam Kr nominal değere sahip adet (31 Aralık 2014: adet) hisse bulunmaktadır. İmtiyazlı hisse yoktur. Tarihi Değer Endekslenmiş Değer düzeltmesi farkları Ödenmiş sermaye b) Diğer özkaynak kalemleri: 30 Eylül Aralık 2014 Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primleri Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. c) Geçmiş yıllar zararları: Grup un, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar zararları 30 Eylül 2015 itibariyle TL (31 Aralık 2014: TL) tutarındadır. DİPNOT 10 - PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net dönem karının çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2014 Net dönem karı A Beheri 1 Kr nominal değerli hisse adedi B Pay başına kazanç (Kr) A/B 0,41 0,18 0,28 0,12 30 Eylül 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerinde pay başına kazanç ile seyreltilmiş pay başına kazanç arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır. 16

19 DİPNOT 11 - YABANCI PARA POZİSYONU Yabancı Para Pozisyonu Tablosu 30 Eylül Aralık 2014 TL ABD Diğer (TL TL ABD Diğer (TL Karşılığı Doları(bin) Avro(bin) Karşılığı) Karşılığı Doları(bin) Avro(bin) Karşılığı) 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar (8.866) (377) (2.189) (23) (4.970) (811) (1.087) (23) 11. Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (207) (68) Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) (8.866) (445) (2.189) (23) (4.970) (811) (1.087) (23) 14. Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) (8.866) (445) (2.189) (23) (4.970) (811) (1.087) (23) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı b. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu ( ) (1.068) (815) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a a a) (2.138) (17) (1.053) (22) 22. Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı

20 DİPNOT 11 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 30 Eylül 2015: Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (10.051) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD doları net etki (1+2) (10.051) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (731) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (731) 731 Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü (2) 2 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) Diğer döviz net etki (7+8) (2) 2 TOPLAM (3+6+9) (9.318) 31 Aralık 2014: Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (5.952) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD doları net etki (1+2) (5.952) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (297) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (297) 297 Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü (2) 2 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) Diğer döviz net etki (7+8) (2) 2 TOPLAM (3+6+9) (5.653) 18

21 DİPNOT 12 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri: 30 Eylül 2015: İtfa edilmiş Krediler ve değerinden gösterilen Defter alacaklar finansal yükümlülükler değeri Dipnot Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yükümlülükler Ticari borçlar Aralık 2014: İtfa edilmiş Krediler ve değerinden gösterilen Defter alacaklar finansal yükümlülükler değeri Dipnot Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yükümlülükler Ticari borçlar Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.. 19