İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

Transkript

1 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR 1

2 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2003 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1) İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2) Şirket in 30 Haziran 2002 ve 31 Aralık 2002 tarihli mali tablolarının denetimi, başka bağımsız denetim firmaları tarafından yapılmış ve bu dönemlerle ilgili 31 Temmuz 2002 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda şartlı görüş ve 7 Şubat 2003 tarihli tam kapsamlı bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir. 3) Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin GÜRER Sorumlu Ortak, Baş Denetçi İstanbul, 14 Ağustos

3 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO (MİLYON TL) İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO () I. DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler 0 0 B. Menkul Kıymetler Hisse Senetleri Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 ( ) C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) (18.354) (8.267) 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ara Mamüller 0 0 F. Diğer Dönen Varlıklar II. DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) (333) (1.259) 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) 0 (4.650) 3. İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) (47.481) (47.481) 8. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) ( ) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar F. Diğer Duran Varlıklar A K T İ F T O P L A M I

4 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO () I. KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) (45.757) (5.720) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Ertelenmiş Vergi Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II. UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) (3.575) (99.627) C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 III. ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi 0 0 D. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsa'da Oluşan Değer Artışı E. Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedek Maliyet Artış Fonu Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı G. Dönem Zararı (-) 0 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 0 P A S İ F T O P L A M I

5 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI GELİR TABLOSU (MİLYON TL) İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI GELİR TABLOSU () A. Brüt Satışlar Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar 0 0 B. Satışlardan İndirimler (-) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) 0 0 C. Net Satışlar D. Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) E. Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar İştiraklerden Temettü Gelirleri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) ( ) ( ) H. Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) 1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) ( ) ( ) 2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI (ZARARI) I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) (6.036) (11.736) 1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 0 (11.736) 3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) (6.036) 0 DÖNEM KARI (ZARARI) K. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) 0 ( ) L. Ertelenmiş Vergi (-) (39.109) NET DÖNEM KARI (ZARARI) İşfinansalkiralama

6 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU İş Finansal Kiralama Anonim Şirketi (Şirket) nin esas faliyet konusu her türlü finansal kiralama işlemlerini yapmaktır. Şirket 1988 yılında kurulmuş ve faaliyete geçmiştir. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR 30 Haziran Haziran 2002 Adı % Pay Oranı Tutar % Pay Oranı Tutar Türkiye İş Bankası A.Ş.(İş Bankası) ,823, ,058,823 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (TSKB) ,500, ,000,000 Halka Açık ,352, ,882,353 Diğer ,323, ,058, ,000, ,000,000 Şirket in tescil edilmiş sermayesi beheri 1,000 TL değerinde 25,000,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket ortaklarının 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle ödenmemiş taahhütü bulunmamaktadır. 3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler, A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. 4. KAYITLI SERMAYELİ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI Şirket in 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 50,000,000 dir (30 Haziran 2002: 50,000,000 ) 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI 30 Haziran 2003 Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Gayrimenkul Satış Karı Nisan ,000,000-1,806,863 3,193, Haziran 2002 Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Gayrimenkul Satış Karı 4

7 Nisan ,000, ,787 2,149, YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yoktur. 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Cari yılda Şirket in ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ a. Cari dönemde satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlık tutarı 114,264,257 dir (2002: 64,095,600 ). b. Yıl içinde satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran tutarı 17,344,812 dir (2002: 14,607,932 ). c. Cari dönemde yeniden değerleme artışları 42,864,331 dir (2002: Yoktur). 30 Haziran 2003 Varlık Maliyetlerinde (+) 82,322,146 Birikmiş Amortismanlarda (-) (39,457,815 ) 42,864,331 d. Yapılmakta olan yatırımlar 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle 14,549,247 dir (30 Haziran 2002: 9,214,622 ). 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki yatırımlara ilişkin 44,425,576 (30 Haziran 2002: 14,139,749 ) tutarındaki yatırım indirimi dönem sonu itibariyle hazırlanan vergi hesabında indirim kalemi olarak hesaba alınmıştır. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle gelecek yıllara devreden yatırım indirimi tutarı 40,558,681 dir (30 Haziran 2002: 41,978,268 ). İşfinansalkiralama

8 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ Ortaklar Alacaklar(*) Ticari 30 Haziran 2003 Ticari Olmayan Ticari Borçlar Ticari Olmayan (**) İş Bankası 882, ,614 28,373,566 TSKB 16,204-16,877 5,430,771 Toplam 898, ,491 33,804,337 Bağlı Ortaklıklar Karya Trading Ltd. 17,722-1,858, ,879,733 Bağlı Menkul Kıymetler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 66,228-14,365 - Diğer Topluluk İçi Şirketler Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 209,095-1,802,416 - Bayek Tedavi Sağ. Hiz.ve İşl. A.Ş. 71,902-18,473 - Gemport Gemlik Liman ve Depo. A.Ş. 548,286-27,638 - İş Koray Tur. Orman. Madencilik A.Ş. 148, ,223 - İş-Tim Telekominükasyon Hiz.A.Ş. 965, Petrol Ofisi A.Ş. 221,051-28,867 - Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. 47,167-10,879 - Diğer 34, ,655 - Toplam 2,329,949-2,230,175 - Genel Toplam 3,228,683-4,341, ,684,070 (*) Finansal kiralama alacakları için yapılan kira gelir tahakkuklarını ve faturalanmış ticari alacakları içermektedir. (**) Ortaklara ve bağlı ortaklıklara ticari olmayan borçlar olarak sınıflandırılan tutarların tamamı kullanılan kredi anapara ve faizlerden oluşmaktadır. Ayrıca, bilanço tarihi itibariyle, Şirketi in İş Bankası nezdinde 27,808,031 (30 Haziran 2002: 3,840,678 ) mevduatı bulunmaktadır. 6

9 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ (devamı) 30 Haziran 2002 Alacaklar Borçlar (*) Ortaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan İş Bankası 1,671, ,218 5,738,591 TSKB 9,446-2,974 - Toplam 1,681, ,192 5,738,591 Bağlı Ortaklıklar Karya Trading Ltd. 24,864-46, ,606,331 Bağlı Menkul Kıymetler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 16,069-11,461 - Diğer Topluluk İçi Şirketler Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 50,910-1,260,491 - Ant Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik San. A.Ş ,284 - Oxyvit Kimya San.ve Tic. A.Ş İş-Tim Telekominükasyon Hiz. A.Ş. 1,022, Milli Reasürans Türk A.Ş. 133,734 3,544 Asmaş Ağır San. Mak. A.Ş. 1,253, Gemport Gemlik Lim. ve Dep. A.Ş. 263,098-79,833 - Petrol Ofisi A.Ş. 285,795-15,892 İş Koray Tur. Mad. Orm. A.Ş. 51,430-96,608 - Diğer 84,067-68,900 - Toplam 3,145,887-1,527,485 - Genel Toplam 4,867,836-1,722, ,344,922 (*) 30 Haziran 2002 ilişkili kuruluşlara olan borç bakiyeleri merkez bankası döviz alış kuru ile değerlenmiş tutarları göstermektedir. İşfinansalkiralama

10 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri : Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu'na uygun olarak tutmaktadır. 1 Temmuz 2003 tarihine kadar, Şirket in yasal kayıtları muhasebe kayıtlarının işletme kiralaması şeklinde tutulmasını öngören Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu'na uygun olarak tutulmaktaydı. Ancak 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanun ile finansal kiralama işlemlerinin değerlemesine ilişkin olarak Vergi Usul Kanununa eklenen Mükerrer 290 ıncı maddenin uygulamasına karar verilmiştir. Mükerrer 290 ıncı madde hükmü 1 Temmuz 2003 tarihinden itibaren yapılacak kiralama işlemleri bakımından geçerli olacaktır. Yeni uygulamada finansal kiralama şirketi kira bedellerini anapara ve faiz olarak ayıracak ve sadece faiz kısmını gelir olarak dikkate alacaktır. Kiracı yeni uygulamada, aktifleştirilen kiralama bedeli üzerinden amortisman ayıracak ve kira bedelinin tamamını değil sadece faize isabet eden kısmını giderleştirecektir. Gerek finansal kiralama şirketleri gerekse kiracılar 1 Temmuz 2003 tarihinden önceki finansal kiralama işlemlerinin değerlemesini önceki uygulamalara göre yapmaya devam edeceklerdir. Bu rapor açısından Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu'nun, finansal kiralama şirketleri için Sermaye Piyasası Kurulu tarafından henüz yayımlanmamış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerini oluşturduğu kabul edilmiştir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar, muhasebe kayıtlarının işletme kiralaması şeklinde tutulmasını öngören Türk Ticaret Kanunu ve Finansal Kiralama Kanunu na uygun olarak tutulan mali tablolar esas alınarak ve mümkün olabildiği ölçüde Sermaye Piyasası Kurulu'nun raporlama prensiplerine uygun bir şekilde sınıflanarak hazırlanmıştır. b. Menkul Kıymetler Şirket in cari dönemde menkul kıymetlerinden devlet tahvili ve hazine bonosu gibi kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları ihtiyatlılık ilkesine dayanarak iç verim oranına göre, borsada işlem gören hisse senetleri ise bilanço tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir. c. Maddi Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme maliyeti ve 3094 sayılı kanun uyarınca yapılan yeniden değerleme artışları ile yansıtılmaktadır. Şirket, 2002 ve 2001 yıllarında maddi duran varlıkları yeniden değerlemeye tabi tutmamıştır. Buna göre, Şirket, Maliye Bakanlığı nın saptadığı yeniden değerleme katsayıları çerçevesinde bina (arazi hariç), yeraltı ve yerüstü düzenleri, makina, tesis ve cihazları, taşıt araç ve gereçleri, döşeme ve demirbaşları değerlemektedir. 8

11 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) c. Maddi Duran Varlıklar (devamı) Şirket, maddi duran varlıklarını, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle uygulanan değerleme oranı % 18.6 üzerinden yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. Şirket, kullanılan ve finansal kiralamaya konu olan maddi duran varlıklarını normal amortisman ve azalan bakiyeler metodlarına göre aşağıdaki nispetlerde amortismana tabi tutmaktadır. Şirket in kullandığı amortisman oranları aşağıda özetlenmiştir: Finansal Kiralamaya Konu Olan Maddi Duran Varlıklar Kullanılan Maddi Duran Varlıklar % % Binalar 2 2 Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar d. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacak ve borçlar kaydi değerleri ile hesaplarda görünmekte olup, vadeli çek ve senetler ile senetsiz ticari alacak ve borçlar reeskont işlemine tabi tutulmuştur. Reeskont işleminde söz konusu alacak ve borçlar için öngörülen faiz oranı; bu yoksa Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası nın iskonto oranı uygulanmıştır. e. Finansal Duran Varlıklar Şirket finansal duran varlıklarını elde etme maliyetiyle değerlemektedir. Borsada işlem gören finansal duran varlıklar borsa rayici ile değerlenmekte olup bu iştiraklerin borsada oluşan değer artışları özkaynaklar içinde Borsada Oluşan Değer Artışı hesabında muhasebeleştirilmektedir. f. Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmet bitirildiği veya malın teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır. İşfinansalkiralama

12 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) g. Kıdem Tazminatı Kıdem tazminatı yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle hesaplanarak mali tablolara yansıtılmıştır. h. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar ı. Vergi Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar T.C. Merkez Bankası yıl sonu döviz alış kuru ile, yabancı para borçları ise T.C. Merkez Bankası yıl sonu döviz satış kuru ile değerlenerek kayda alınmaktadır. Yıl içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. Şirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %30 olarak belirlenmiştir yılı ve öncesindeki vergilendirme dönemlerine ilişkin olarak gelir ve kurumlar vergisi üzerinden %10 fon payı da dikkate alındığında toplam vergi oranı %33 olarak belirlenmiştir. Ancak, 2003 yılı vergilendirme dönemine ilişkin olarak tarihinden sonra beyan edilmesi gereken yıllık gelir ve kurumlar vergisi tutarları üzerinden ayrıca fon payı hesaplanması öngörülmemektedir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden kurumlara dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı ve fon payı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir tarihinden itibaren dağıtılacak kar payları üzerinden ayrıca fon payı kesintisi yapılmayacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Şirket, 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle vergi matrahından indirilerek gelecek dönemlerde vergilendirilecek olan finansal kiralama ve vadeli mevduatlara ilişkin gelir tahakkukları üzerinden %19.8 oranında ertelenmiş vergi karşılığı ayırmıştır. 10

13 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Kıdem tazminatı ödemelerinin yıllık tavanı, 1 Temmuz 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 1,389,950,000 TL ye yükselmiştir. 13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, ödeme güçlüğü içinde olan müşterilere ilişkin olarak Şirket tarafından şüpheli alacaklar için açılmış bulunan 3,664,030 Milyon TL (30 Haziran 2002: 6,550,343 ) tutarında icra takibi mevcuttur. Ayrıca Şirket tarafından açılmış 1,557,152 tutarında istirdat ve tazminat davaları bulunmaktadır. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davalara ilişkin toplam tutar 108,360 (30 Haziran 2002:75,850 ) olup, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle söz konusu davalara ilişkin olarak ayrılan 29,039 (30 Haziran 2002: 29,039 ) tutarındaki karşılık ilişikteki mali tablolarda Diğer Borç ve Gider Karşılıkları hesabı altında bulunmaktadır. 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Şirket in cari dönemde muhasebe tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik bulunmamaktadır. 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ipotek veya teminat bulunmamaktadır. 16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle kullanılan ve finansal kiralanan maddi duran varlıklara ilişkin olarak Anadolu Sigorta tarafından yapılmış olan sigorta işlemlerine ilişkin toplam sigorta kapsamı 906,223,691 (30 Haziran 2002: 696,527,579 ) dir. Bazı finansal kiralanan sabit kıymetler ise kiracılar tarafından sigortalanmakta olup, sigorta kapsamları bu tutara dahil edilmemiştir. 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle müşterilerden alınan 200,918,045 değerinde ipotek (30 Haziran 2002: 148,989,359 ) ve 5,193,245 değerinde teminat mektubu bulunmaktadır (30 Haziran 2002: 8,377,050 ). 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle alacaklar için alınmış olan 8,465,268 (30 Haziran 2002: 6,823,978 ) tutarında nakit blokaj ve 5,131,956 (30 Haziran 2002: 3,674,315 ) tutarında banka garantisi mevcuttur. İşfinansalkiralama

14 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER Bankalardan alınmış olup resmi işlemler ve alınan krediler karşılığı verilen teminat mektubu tutarı 82,812,986 dir (30 Haziran 2002: 15,866,999 ). 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞERLERİ İLE BORSA RAYİÇLERİNİN KARŞILAŞTIRMASI Borsa Kayıtlı 30 Haziran 2003 Nominal Maliyet Rayici Değer Menkul Kıymetler Hazine Bonoları 11,300,000 7,446,935 8,653,888 8,475,936 Eurobond 4,265,151 4,951,123 4,680,713 4,587,739 15,565,151 12,398,058 13,334,601 13,063,675 Bağlı Menkul Kıymetler TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15,000 15,000 21,930 21, Haziran 2002 Nominal Maliyet Borsa Rayici Kayıtlı Değer Menkul Kıymetler Eurobond 7,845,715 9,107,555 8,144,969 8,144,969 Bağlı Menkul Kıymetler SYB Yatırım Ortaklığı 15,000 15,000 10,350 10,350 12

15 21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket in portföyünde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet yer almamaktadır. 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ a) Diğer Dönen Varlıklar: Finansal kiralama gelir tahakkukları 11,985,943 9,292,070 İndirilecek kdv 3,075, ,258 Gelecek aylara ait giderler 462, ,213 Peşin ödenen vergi ve fonlar 52,655 45,221 Diğer 15,089 2,516 15,592,020 10,155,278 b) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları: Dava karşılıkları 29,039 29,039 c) Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar: Kambiyo karları 39,287,304 14,885,457 Komisyon gelirleri 395, ,469 Noter gelirleri 914, ,084 Diğer olağan gelir ve karlar 216, ,509 40,812,837 15,484,519 İşfinansalkiralama

16 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ (devamı) d) Diğer Gider ve Zararlar: Kambiyo zararları 16,876,449 9,820,520 Finansal sabit kıymet satış zararı 2,149,237 1,680,712 Diğer 50,080 1,929,823 19,075,766 13,431,055 e) 2003 yılı Diğer Olağanüstü Gelir ve Karlar hesap kalemi içinde, 2002 yılında ayrılan gayrimenkul satış karı stopaj ve fon bedeli tahakkukunun iptali yer almaktadır. 23. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR HESAP KALEMLERİ İÇİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR / BORÇLAR Diğer alacaklar ile diğer kısa veya uzun vadeli borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacak veya borç bulunmamaktadır. 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 14

17 25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Vadesi gelmiş alacaklara ilişkin alacak tutarı 13,662,626 (30 Haziran 2002:16,478,328 ) ve ayrılan karşılık tutarı 12,751,720 dir (30 Haziran 2002: 15,257,792 ). Bilanço tarihi itibariyle, ayrılan karşılık tutarının 4,270,000 genel karşılıktır. 26. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP KURULUŞLAR İştirak Tutarı Ortaklık Payı (%) Dönem Karı/ (Zararı) Net Dönem Karı/ (Zararı) Mali Tablo Tarihi Mali Tablolar SPK Standartlarına Uygun Olarak Hazırlanmış/ Hazırlanmamış Bağımsız Denetimden Geçmiş/ Geçmemiş Bağımsız Denetim Görüşü Bağlı Menkul Kıymetler İş Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. 1,350, ,744,012 3,494, Hazırlanmış Geçmemiş - İş Risk Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1,500,000 7,5 3,632,036 3,632, Hazırlanmış Geçmemiş - TSKB Yatırım Ort. A.Ş. 15, , , Hazırlanmış Geçmiş Olumlu Bağlı Ortaklıklar Karya Trading Ltd. 35,022 99,38 39,243 ABD$ 39,243 ABD$ Hazırlanmış Geçmemiş İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklardan İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. den 210,000 (30 Haziran 2002: Milyon TL) bedelsiz hisse senedi edinilmiştir. 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerinde ayni hak yoktur. 29. YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI Yeniden değerleme değer artışı 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle 42,864,331 dir (30 Haziran 2002: Yoktur). İşfinansalkiralama

18 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 30 Haziran 2003 Döviz tutarı Kuru a) Kasa ve Bankalardaki Yabancı Para ABD$ 10,593,772 1,421,717 15,061,346 STG 17 2,352, JPY 3,974 11, AUD , EURO 14,600,097 1,623,601 23,704,732 SFR 8,254 1,048,790 8,656 38,774,843 b) Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları ABD$ 3,226,900 1,421,717 4,587,739 4,587,739 c) Alacak Senetleri ABD$ 12,000 1,421,717 17,061 EURO 21,085 1,623,601 34,234 51,295 d) Yabancı Para Finansal Kiralama Alacakları (şüpheli alacak tutarı hariç) ABD$ 1,348, ,421,717 1,917,564 EURO 3,194, ,623,601 5,187,153 SFR ,048, ,104,850 e) Diğer Dönen Varlıklar ABD$ 4,392,552 1,421,717 6,244,966 EURO 2,900,755 1,623,601 4,709,669 CHF 21,145 1,048,790 22,177 10,976,812 f) Verilen Sipariş Avansları ABD$ 2,209, ,421,717 3,141,124 STG 101, ,352, ,493 SFR 18, ,048,790 18,878 EURO 4,299, ,623,601 6,981,430 10,379,925 g)banka Kredileri ve Uzun Vadeli Kredilerin Anapara ve Faizleri ABD$ 63,171,316 1,428,574 90,244,900 EUR 41,093,988 1,631,432 67,042, ,286,947 16

19 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Döviz tutarı Kuru h) Alınan Sipariş Avansları ABD$ 2,948, ,428,574 4,212,354 EUR 2,307, ,631,432 3,764,383 JPY ,928 - SFR ,055,545-7,976,737 i) Kısa ve Uzun Vadeli Satıcılara Borçlar ABD$ 814,081 1,428,574 1,162,975 EUR 4,233,418 1,631,432 6,906,534 8,069,509 j) Uzun Vadeli Banka Kredileri ABD$ 28,322,556 1,428,574 40,460,867 EUR 50,588,162 1,631,432 82,531, ,992, Haziran 2002 a) Kasa ve Bankalardaki Yabancı Para Döviz tutarı Kuru ABD$ 11,047,868 1,569,143 17,335,685 STG 15,757 2,403,588 37,873 JPY ,177 1 AUD , EURO 3,643,518 1,560,355 5,685,182 23,058,761 b) Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları ABD$ 5,190,711 1,569,143 8,144,969 c) Alacak Senetleri ABD$ 62,536 1,569,143 98,128 EURO 76,838 1,560, , ,023 d)yabancı Para Finansal Kiralama Alacakları (şüpheli alacak tutarı Hariç) ABD$ 3,728,723 1,569,143 5,850,900 EURO 1,115,121 1,560,355 1,739,985 7,590,885 İşfinansalkiralama

20 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Döviz tutarı Kuru e) Diğer Dönen Varlıklar ABD$ 3,998,128 1,569,143 6,273,635 EURO 1,617,931 1,560,355 2,524,547 8,798,182 f) Verilen Sipariş Avansları ABD$ 2,294,980 1,569,143 3,601,152 STG 1,296 2,403,588 3,116 SFR 15,000 1,057,955 15,869 EURO 2,349,549 1,560,355 3,666,131 CAD 724,000 1,041, ,932 JPY 797,220 13,177 10,505 8,050,705 g) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara ve Faizleri ABD$ 53,781,978 1,576,711 84,798,636 EUR 16,623,618 1,567,881 26,063, ,862,492 h) Alınan Sipariş Avansları ABD$ 920,790 1,576,711 1,451,820 EUR 2,448,755 1,567,881 3,839,355 5,291,175 i) Kısa ve Uzun Vadeli Satıcılara Borçlar ABD$ 226,768 1,576, ,547 EUR 2,215,769 1,567,881 3,474,062 JPY 49,236 13, ,832,262 j) Uzun Vadeli Banka Kredileri ABD$ 26,895,558 1,576,711 42,406,522 EUR 23,275,972 1,567,881 36,493,955 78,900,477 18

21 31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle bağlı ortaklığı olan Karya Trading Ltd. lehine çeşitli bankalara bu şirketin genel kredi sözleşmeleri çerçevesinde yürüteceği her türlü işlem için toplam 60,215,000ABD$ ve 23,805,800 EURO (30 Haziran 2002: 81,042,500 ABD$ ve 28,976,000 EURO) tutarında kefalet vermiştir. 32. PERSONEL YAPISI 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihi itibariyle personel yapısı aşağıdaki gibidir: Üst Düzeyi Yönetici 3 3 Müdürler 6 6 İdari Personel MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Yeniden Değerleme Şirket 30 Haziran 2002 ve 31 Aralık 2002 dönemlerinde yeniden değerleme uygulamamıştır. Bilanço tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar için yeniden değerleme uygulanmamıştır. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, yeniden değerleme uygulamasının dönem karı üzerinde 7,943,389 olumsuz etkisi oluşmuştur. Diğer Cari dönemle tutarlı olarak sunulabilmesi amacıyla önceki dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıştır. 30 Haziran 2002 tarihinde sona eren döneme ait nakit akım ve fon akım tabloları hazırlanmadığından cari dönemde ilgili mali tablolar karşılıştırmalı olarak sunulamamıştır. İşfinansalkiralama

22 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 78,121,036 Milyon TL dir (2002: 35,996,197 ). a. Amortisman giderleri: aa. Normal amortisman giderleri 70,126,723 35,955,915 ab.yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 7,943,389-78,070,112 35,955,915 b. İtfa ve tükenme payları ba. Normal amortisman giderleri 50,924 40,282 bb.yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri ,924 40, Reeskont ve Karşılık Giderleri Şüpheli alacak karşılığı 3,195,157 6,910,657 Kıdem tazminatı karşılığı 43,429 43,730 Ertelenmiş vergi karşılığı (100,593) 39,109 Alacak reeskontu 50,080 - Cari dönem vergi karşılığı - 2,944,051 Menkul kıymet değer düşüş karşılığı - 962,587 Bağlı menkul kıymet değer düşüş karşılığı - 5,705 3,188,073 10,905,839 1

23 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 3. Dönemin tüm finansman giderleri 7,598,899 dir (2002: 27,256,427). a. Üretim maliyetine verilenler : Yoktur (2002: Yoktur). b. Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (2002: 18,107,453 ). c. Doğrudan gider yazılanlar dir.(2002: 9,148,975 Milyon TL). 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere ilgili kısmının tutarı 3,358,697 'dir. Ortaklar T. İş Bankası A.Ş. Karya Trading Ltd. TSKB ,161 2,842, , ,606 7,735,281-3,731,910 7,978, Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satışlar ve alımlar aşağıdaki gibidir: Net Satışlar: Ortaklar T.İş Bankası A.Ş. 2,956,583 4,125,160 T.S.K.B. 93,474 - Bağlı Menkul Kıymetler İş Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş ,650 Diğer Topluluk İçi Şirketler Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 193,859 1,211,165 Bayek Tedavi Sağ.Hiz.ve İşl.A.Ş. 284,479 - Gemport Gemlik Liman ve Depo. A.Ş. 7,092, ,931 İş Koray Tur.Ormanc.Madencilik A.Ş. 1,164, ,599 İş-Tim Telekominükasyon Hiz.A.Ş. 2,015,907 1,350,703 Petrol Ofisi A.Ş. 1,758,520 1,719,659 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. 406,709 - Diğer 562,045 3,180,459 Toplam 16,529,519 12,845,326 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan alımlar bulunmamaktadır. İşfinansalkiralama

24 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir: 2003 Ödenen Alınan Ödenen Alınan Faiz Faiz Kira Komisyon Ortaklar T.İş Bankası A.Ş. 409,948 55, Karya Trading Ltd. 2,842, T.S.K.B. 106, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş ,076 - Diğer Topluluk İçi Şirketler Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş ,163 Toplam 3,358,697 55, , , Ödenen Alınan Ödenen Alınan Faiz Faiz Kira Komisyon Ortaklar T.İş Bankası A.Ş. 197,461 1,071, İş Yat. Menkul Kıym. A.Ş 1, Karya Trading Ltd. 4,086,373 Diğer Topluluk İçi Şirketler İş Gayrimenkul Yatırım ,274 - Ortaklığı A.Ş. Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş ,469 Toplam 4,283,834 1,073, , ,469 22

25 İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 399,290 dir (30 Haziran 2002: 233,013 ). 8. Amortisman hesaplama yöntemi ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) yoktur. 9. Şirket in stokları bulunmadığından, herhangi bir stok maliyeti hesaplama sistemi söz konusu değildir. 10. Şirket in stokları bulunmadığından, stok sayımı yapılmamıştır. 11. Satışlar içinde %20 yi aşan yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12. İşletmenin 2003 satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur. 13. Önceki döneme ilişkin gelir veya gider bulunmamaktadır. 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için kar ve kar payı oranları: Hisse Başına Kar (TL / %) Adi Hisse Senedi Sahiplerine 1, TL /% TL/ % İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine İşletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişme: Yoktur. 16. İşletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Satışlar tek grup finansal kiralama gelirlerinden oluşmaktadır. İşfinansalkiralama