Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak - ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

2 Ege Profil Ticaret Ve Sanayi Anonim Şirketi Ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Sayfa Konsolide Finansal Durum Tabloları 1-2 Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları 3 Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 4 Konsolide Nakit Akış Tabloları 5 Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 49

3 1 Ocak Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Ege Profil Ticaret Ve Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Giriş Ege Profil Ticaret Ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve Bağlı Ortaklıkları nın (birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kâr veya zarar tablosunun ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Ege Profil Ticaret ve Sanayi A.Ş. nin Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları bir başka Denetim Şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu Şirket 24 Şubat 2016 tarihli raporunda bu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Şirket in Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları da aynı Denetim Sirketi tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve söz konusu Şirket 22 Temmuz 2015 tarihli raporunda TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uymayan önemli bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Denetçi 26 Ağustos 2016 İstanbul, Türkiye

4 EGE PROFİL TİCARET ve SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ve 31 Aralık 2015 tarihlerine ait Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları Dipnot Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş VARLIKLAR Referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Türev araçlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar ARA TOPLAM Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 13, Peşin ödenmiş giderler TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 EGE PROFİL TİCARET ve SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ve 31 Aralık 2015 tarihlerine ait Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Türev araçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 7, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) (95.864) - Yabancı para çevrim farkları (95.864) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları veya zararları Net dönem karı veya zararı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 EGE PROFİL TİCARET ve SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara döneme ait Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları Dipnot Referansları Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak Haziran 2016 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan Hasılat Satışların maliyeti 20 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar (Zarar) Genel yönetim giderleri 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri 21 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler 22 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyet Karı (Zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler - - ( ) ( ) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) Finansman gelirleri ( ) Finansman giderleri 25 ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri ( ) ( ) Dönem vergi (gideri) geliri 26 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri ( ) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı (Zararı) Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları) (13.988) (6.994) (13.988) Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları), vergi etkisi (15.852) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi (5.811) (17.874) (73.962) (49.260) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (40.410) (11.847) (81.876) Yabancı para çevrim farkları (40.410) (11.847) (81.876) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç 28 0,4093 0,1155 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/Kayıpları Duran Varlıklar Değer Artış Fonu Geçmiş Yıl KarZararları Net Dönem Karı Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Özkaynaklar 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş bakiye ( ) Dönem karı zararı Diğer kapsamlı gelir (gider) (74.599) Toplam kapsamlı gelir (gider) (74.599) Geçmiş Dönem Karı Sınıflaması ( ) - - Değer artış fonu transferi(bina satışından) Şubenin Geçmiş yıl Kar / Zararına etkisi tarihi itibarıyla düzeltilmiş bakiye (56.416) Ocak 2016 tarihi itibarıyla düzeltilmiş bakiye Dönem karı zararı Diğer kapsamlı gelir (gider) (11.190) Toplam kapsamlı gelir (gider) (11.190) Geçmiş dönem karı Sınıflaması ( ) - - Yeniden Değerleme ve ölçüm kazanç kayıpları Diğer değişiklikler ile ilgili artış (azalış) ( ) - ( ) ( ) tarihi itibarıyla düzeltilmiş bakiye İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait Özet Konsolide Nakit Akım Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT GİRİŞLERİ Dönem karı (zararı) Sınırlı denetimden geçmiş Dipnot Referansları 1 Ocak - 30 Haziran Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ( ) ( ) ile ilgili düzeltmeler 23 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 12,13, Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü (İptali) ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü (İptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (İptali) ile ilgili düzeltmeler Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler Garanti karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler 15 (42.171) Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 22,24 ( ) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 22, İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet (zararı)/karı İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler 9 ( ) ( ) Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) Vergi iadeleri (ödemeleri) 27 ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 17 ( ) (48.672) İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) ( ) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit 12,13 çıkışları ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde sağlanan/(kullanılan) net nakit çıkışı ( ) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (11.847) Finansman faaliyetlerinde sağlanan/(kullanılan) net nakit çıkışı Nakit ve nakit benzerlerindeki net artiş (azaliş) ( ) Dönem başi nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 1. Ana Ortaklığın Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) İzmir de tescilli bir şirkettir. Ana Ortaklığın ana faaliyet konusu, her nevi plastik boru ve yedek parçaları ile her türlü profiller ve plastik eşya imal ve satımıdır. İlerleyen bölümlerde Ana Ortaklık ve Bağlı ortaklıkları birlikte Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları veya Grup olarak anılacaktır. Ana Ortaklığın adresi aşağıdaki gibidir : Atatürk Organize Sanayi Bölgesi, Sokak, No:5, Çiğli - İzmir dir. ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklığın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay oranı Pay oranı Deceuninck N.V. % 97,54 %97,54 Halka arz % 2,46 %2,46 Toplam % 100,00 %100,00 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık hisselerinin %2,46 sı Borsa İstanbul da işlem görmektedir. ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kategori bazında çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir: İdari Üretim Toplam Ana Ortaklık Türkiye deki faaliyetlerinin yanında Şili ve Brezilya da kurulu bağlı ortaklıkları ile Hindistan da kurulu şubesi üzerinden de satış yapmaktadır. - Ana ortak Deceuninck NV kredi alan sıfatıyla, Grup sermayesinin %97,5382 sini temsil eden toplam adet hissesinin tamamını, refinansman amacıyla, 11 Eylül 2009 tarihli Kredi Sözleşmesi'nin 16 Temmuz 2012 tarihinde tadil edilmesi ile birlikte 16 Ağustos 2012 tarihinde akdedilen Hisse Rehin Sözleşmesi uyarınca, teminat temsilcisi sıfatıyla hareket eden Fortis Bank NV/SA lehine rehnetmiştir. - Konsolide finansal tablolar 26 Ağustos 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 6

10 2. Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (i) Sunuma İlişkin Temel Esaslar : Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri Ana Ortaklık, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şube ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatlarına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar, SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, konsolide finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS/TFRS ye uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar ile vadeli döviz alım satım sözleşmeleri dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. İşlevsel ve raporlama para birimi Ana Ortaklığın işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası ( TL ) dır. Ana Ortaklık ın Hindistan, Şili ve Brezilya da faaliyet gösteren şube ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Hindistan Rupisi, Şili Pesosu ve Brezilya Reali dir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir. tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden hazırlanmıştır. (ii) Konsolidasyona Giren Şirketler ve Konsolidasyon Yüzdeleri: Ana Ortaklık: - Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi % 100 Bağlı ortaklıklar: - Deceuninck Importadora Limitada(*) % 99,9 - Deceuninck Brasil(**) % 100 * İlişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilmiştir. % 0,7 oranındaki ana ortaklık dışı pay, konsolide finansal tablolarda önemli bir etki yaratmaması sebebiyle dikkate alınmamıştır. Bu nedenle, kontrol gücü olmayan paylar hesaplanmamıştır. ** Grup Brezilya da kurulu bulunan Althera PVC LTDA- EPP Şirketi nin paylarının %100 ünü ,13 Avro karşılığında 23 Ekim 2014 tarihinde satın almıştır. Şirket in ünvanı 13 Temmuz 2015 tarihinde Deceuninck do Brasil Comercio de PVC Ltda (Deceuninck Brasil) olarak değişmiştir. Bağlı ortaklık, ilişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. 7

11 2. Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (iii) Konsolidasyon Prensipleri : Tam Konsolidasyon Yöntemi : Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özkaynakları dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı elemine edilir. Ana Ortaklığın Bağlı ortaklıklardaki payları Ana Ortaklıktaki Finansal Yatırımlar ve Bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklıklar haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklığın Bağlı Ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların Bağlı Ortaklığın gerçeğe uygun değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki özkaynağında temsil ettiği değerden mahsup edilir. Konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve Bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunun özkaynak hesap grubunda Kontrol Gücü Olmayan Paylar hesap grubu adıyla gösterilir. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. (iv) Düzeltmeler : Konsolide finansal tablolar TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürlerine ilişkin olarak amortisman ve itfa payı düzeltmesi - Arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binaların maliyet değerinin piyasa değerine getirilmesi ile ilgili düzeltme kaydı - Şüpheli alacak karşılığı ayrılması - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Dava giderleri ile ilgili karşılık ayrılması - Kıdem tazminatı ve izin karşılığının düzeltilmesi 8

12 2. Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (iv) Düzeltmeler (devam): - Satın alım ciro prim gelirlerine ilişkin düzeltme yapılması - Satış ciro prim ödemelerine ilişkin karşılık ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Vadeli çekler, alacak ve borç senetleri, alıcılar, satıcılar için cari faiz oranı ile reeskont hesaplanması - Ertelenmiş vergi düzeltmesi - Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürlerine uygun olarak elimine edilmesi (vi) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi: Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 1 Ocak dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Önceki dönem kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer giderler kalemi altında sunulan TL tutarındaki sabit kıymet satış giderleri yatırım faaliyetlerinden giderler altına sınıflanmıştır. Önceki dönem kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler kalemi altında sunulan TL tutarındaki sabit kıymet satış gelirleri yatırım faaliyetlerinden gelirler altına sınıflanmıştır. Yapılan bu sınıflamaların net dönem karına etkisi bulunmamaktadır. (vii)muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar için kullanılan önemli muhasebe tahmin, karar ve varsayımlarında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında kullanılanlara kıyasla herhangi önemli bir değişiklik olmamıştır. 9

13 3. Bölümlere Göre Raporlama tarihinde sona eren hesap döneminde bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir: İç Piyasa* Dış Piyasa** Ortak*** Toplam Hasılat Mamuller Ticari Mallar Diğer Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) - ( ) Mamuller ( ) ( ) - ( ) Ticari Mallar ( ) ( ) - ( ) Diğer ( ) ( ) - ( ) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) - - ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) - - ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - - ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (*) Türkiye (**) Avrupa ülkeleri, Ortadoğu ülkeleri, Türk Cumhuriyetleri, Afrika ülkeleri, Diğer Asya ülkeleri ve Diğer ülkeler (***) Dağıtılamayan Gelir/Gider 10

14 3. Bölümlere Göre Raporlama (devam) tarihinde sona eren hesap döneminde bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir: İç Piyasa* Dış Piyasa** Ortak*** Toplam Hasılat Mamuller Ticari Mallar Diğer Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) - ( ) Mamuller ( ) ( ) - ( ) Ticari Mallar ( ) ( ) - ( ) Diğer ( ) (45.216) - ( ) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) - - ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylari FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) - - ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - - ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - - ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) DÖNEM KARI/ZARARI ( ) (*) Türkiye (**) Avrupa ülkeleri, Ortadoğu ülkeleri, Türk Cumhuriyetleri, Afrika ülkeleri, Diğer Asya ülkeleri ve Diğer ülkeler (***) Dağıtılamayan Gelir/Gider 11

15 4. Nakit Ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir : Kasa Banka - vadesiz TL mevduat vadeli TL mevduat (*) vadeli doviz mevduat (**) Tahsildeki çekler Toplam (Dipnot 30 (iv)) (*) tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli TL mevduatın faiz oranı %11 (31 Aralık %11,09) olup, vade tarihi 1 Temmuz 2016 dır. (**) tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli döviz mevduatların faiz oranı % 1,25 (31 Aralık %1,1, %1,25) olup vade tarihi 1 Temmuz 2016 dır. Grup un ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bloke hazır değerleri bulunmamaktadır. 5. Finansal Borçlar Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir : Döviz Tutarı Faiz Oranı Döviz TL Karşılığı (%) Tutarı TL Karşılığı Faiz Oranı (%) Kısa vadeli krediler TL krediler (faizsiz) TL krediler (**)6,59-12, (**)6,59-12, TL Krediler - (***)11,40-11, (*) 1,90 Kısa vadeli krediler faiz tahakkuku Uzun vadeli kredilerin cari kısmı TL Krediler (**)6,25-13, (**)3-6,25 Avro krediler (*)2, (*)2,15 Uzun vadeli kredilerin cari kısmı faiz tahakkuku Toplam (Dipnot 30 (iii)) (*) Dönem sonu faiz ödemeli; sabit faiz oranlı. (**) Altı ayda bir faiz ödemeli; sabit faiz oranlı. (***) Altı ayda bir faiz ödemeli; değişken faiz oranlı 12

16 5. Finansal Borçlar (devam) Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir : Döviz Tutarı TL Karşılığı Faiz Oranı (%) Döviz Tutarı TL Karşılığı Faiz Oranı (%) Avro krediler (*)2,05-3 Avro krediler (***) (***) 3 TL krediler (**) 14, (***) 6,25-14,50 TL krediler (***) 6,25-14,50 Toplam (Dipnot 30 (iii)) (*) Dönem sonu faiz ödemeli; sabit faiz oranlı. (**) Üç ayda bir faiz ödemeli; sabit faiz oranlı. (***) Altı ayda bir faiz ödemeli; değişken faiz oranlı. Ana Ortaklığın ve 2015 tarihleri itibarıyla, kredilerle ilgili vermiş olduğu bir teminat bulunmamaktadır. ve 2015 tarihleri itibarıyla, Ana Ortaklığın uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: yıl ve üstü Toplam uzun vadeli finansal borçlar (*) tarihi itibarıyla uzun vadeli krediler içerisinde yer alan TL tutarındaki kredinin vadesi 1-7 yıl arasındadır (31 Aralık TL tutarındaki kredinin vadesi 1-7 yıl arasındadır). 6. Türev Araçlar Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler aşağıdaki gibidir : Ana Ortaklık yabancı para dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek risklerden korunmak amacıyla dönem içerisinde vadeli döviz alım satım anlaşmaları yapmıştır. tarihi itibarıyla vadesi gelmemiş vadeli döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının toplam nominal değeri ABD Doları (31 Aralık ABD Doları), Avusturalya Doları (31 Aralık Avustralya Doları) Avro ve Şili Pezosu dur. Ana Ortaklık açık olan bu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri için konsolide finansal tablolarında TL (31 Aralık TL) rayiç değer yükümlülüğü ve TL rayiç değer varlığı olarak yansıltılmıştır(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 13

17 6. Türev Araçlar (devam) tarihi itibariyle döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının detayı aşağıdaki gibidir; Baz döviz cinsi Toplam Nominal Değer Vade Aralığı Ortalama Vadeli işlem kuru ABD Doları ,9441 Baz döviz cinsi Toplam Nominal Değer Vade Aralığı Ortalama Vadeli işlem kuru Avro ,3279 Baz döviz cinsi Toplam Nominal Değer Vade Aralığı Ortalama Vadeli işlem kuru Şili Pezosu (CLP) ,10 Baz döviz cinsi Toplam Nominal Değer Vade Aralığı Ortalama Vadeli işlem kuru Avustralya Doları ,

18 7. Ticari Alacaklar ve Borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir : İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 29) Alacak reeskontu ( ) - Vadeli çekler ve alacak senetleri Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Ticari alacak reeskontu (-) (31.673) (60.405) Alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Vadeli çekler reeskontu (-) ( ) ( ) Şüpheli alacaklar Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Ara Toplam Toplam (Dipnot 30(iv)) Ticari alacaklar için indirgenmiş maliyet bedeli hesaplanırken kullanılan efektif faiz oranları TL için %9,8 (31 Aralık %11,74), ABD Doları ve Avro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır. Ticari alacakların ortalama vadesi 166 gündür (31 Aralık gün). ve 2015 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir ; 31 Haziran 2015 Açılış bakiyesi Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot:21) ( ) ( ) Cari dönem karşılık gideri (Dipnot:21) Toplam

19 7. Ticari Alacaklar Ve Borçlar (devam) ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmayan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir (ilişkili kuruluşlardan alacaklar dahil edilmiştir). ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilgili Şirketlerde alınmış olan teminat tutarları, tahsil edilmemiş alacak tutarlarını karşıladığından dolayı, bu tutarlarla ilgili olarak ilişikte yer alan finansal tablolara ek bir karşılık tutarı yansıtılmamıştır. Vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmayan alacaklar Toplam 30 gün geçmiş gün arası gün arası gün arası 180 günü geçmiş Aralık tarihi itibarıyla Grup un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan TL tutarında teminat mektubu TL tutarında teminat senedi ve TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık TL tutarında teminat mektubu, TL tutarında teminat senedi ve TL tutarında ipotek) (Dipnot 15). Ticari borçlar aşağıdaki gibidir : İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot:29) Ara Toplam Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borç reeskontu (-) ( ) ( ) Borç senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Ara Toplam Toplam (Dipnot 30 (iii)) Ticari borçlar için indirgenmiş maliyet bedeli hesaplanırken kullanılan efektif faiz oranları TL için %9,7 (31 Aralık %11,74), ABD Doları ve Avro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır. Ticari borçların ortalama vadesi 79 gündür (31 Aralık gündür). 16

20 8. Diğer Alacaklar ve Borçlar Kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir : Vergi dairesinden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Toplam (Dipnot 30 (iv)) Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir : Verilen depozito ve teminatlar Toplam (Dipnot 30 (iv)) Grup un tarihi itibariyle diğer borçları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: TL). 9. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir : Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Ticari emtia stokları Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının ve 2015 tarihlerindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : Açılış bakiyesi Dönem içindeki artış / (azalış) Kapanış bakiyesi

21 10. Peşin Ödenmiş Giderler Ve Ertelenmiş Gelirler Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir : Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: - Verilen avanslar Gelecek aylara ait olan giderler Toplam Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler: - Verilen avanslar Gelecek yıllara ait olan giderler Toplam Ertelenmiş Gelirler - Alınan sipariş avansları Diğer Toplam Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 30 haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar aşağıdaki gibidir : - Peşin ödenen vergi ve fonlar Toplam

22 12. Maddi Duran Varlıklar tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir : Maliyet Açılış 1 Ocak 2016 İlaveler Transferler Satışlar Kapanış Arsa ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri (5.203) Binalar Makine ve cihazlar ( ) Taşıtlar (12.000) Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (*) Ara toplam ( ) Birikmiş amortismanlar (-) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (53.309) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (25.465) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) - - ( ) Ara toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (38.483) (*) 24 Ağustos 2015 tarihli müracaatımıza istinaden Menemen yatırımımız için Nakil/Tevsi konulu teşvik belgesi 18 Eylül 2015 tarihinde no ile onaylanmış olup belge bitiş tarihi 24 Ağustos 2018 olarak belirtilmiştir. Yatırım yapılacak bölgenin İzmir de bulunan İhtisas Organize Sanayi Bölgesi olması nedeniyle 2. Bölge avantajlarından yararlanılmaktadır. Menemen Tesis yatırımının finansmanında EBRD den kullanılan kredinin kuruluş dönemine ait faizi sabit kıymet ile birlikte amortisman yoluyla itfa edilmek üzere yatırım maliyetine eklenmektedir. Ayrıca kullanılan kredinin borç taksitlerinin değerlemesi dolayısıyla ortaya çıkan kur farkları da, sabit kıymetin iktisap edildiği dönem sonuna kadar olanların, kıymetin maliyetine eklenmektedir. 19

23 12. Maddi Duran Varlıklar (devam) 3o Haziran 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir : Maliyet Açılış 1 Ocak 2015 İlaveler Transferler Satışlar Kapanış Arsa ve araziler ( )(*) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) Binalar ( ) Makine ve cihazlar ( ) Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar (94.518) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Ara toplam ( ) Birikmiş amortismanlar (-) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (74.133) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (28.885) - - ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Ara toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) Değer artış fonuna etkisi Dipnot 19 Özkaynaklar da gösterilmiştir. Ana Ortaklık ın maliki olduğu ve adına tescilli bulunan, tapunun İzmir ili, Çiğli ilçesi, Büyük Çiğli Mahallesi, 2144 ada, 5 no lu parsel, m 2 yüzölçümüne sahip gayrimenkulün, TL bedelle 8 Haziran 2015 tarihinde FELDA IFFCO Gıda San.ve Tic. A.Ş. ye satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık arsa ve arazileri, yer altı ve yer üstü düzenleri ile binalarını rayiç değerlerinden yansıtmıştır. Yeniden değerlenmiş varlıkların satılması halinde bu varlıklara ait olan yeniden değerleme fonları dağıtılmamış karlar hesabına aktarılmaktadır. Ayrıca, varlığın taşınan yeniden değerlenmiş değeri baz alınarak hesaplanan amortisman ile aktifin ilk günkü değeri baz alınarak hesaplanan amortisman arasındaki fark, maddi varlık kullanıldıkça yıllık olarak yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlar hesabına aktarılmaktadır. 20

24 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklar tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir : Açılış Kapanış Maliyet 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Haziran 2016 Lisans Ticari marka Endüstriyel tasarım Bayi listesi Haklar ve diğer Ara toplam Birikmiş itfa payları (-) Endüstriyel tasarım (71.645) - - (71.645) Bayi Listesi ( ) (56.855) - ( ) Haklar ve diğer ( ) (33.953) - ( ) - Ara toplam ( ) (90.808) - ( ) Net Defter Değeri (90.277) tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir : Açılış Kapanış Maliyet 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar Lisans Ticari marka Endüstriyel tasarım Bayi listesi Haklar ve diğer Ara toplam Birikmiş itfa payları (-) Endüstriyel tasarım (71.645) - - (71.645) Bayi Listesi ( ) (56.854) - ( ) Haklar ve diğer ( ) (14.080) - ( ) Ara toplam ( ) (70.934) - ( ) Net Defter Değeri

25 14. Şerefiye ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla şerefiye tutarları aşağıdaki gibidir : 21 Ekim Ekim Ana Ortaklık, 21 Ekim 2004 tarihinde Pilsa A.Ş. den Winsa ticari markası altında gerçekleştirilen faaliyetlerini satın almıştır. Ana Ortaklık söz konusu satın alma dâhilinde elde etmiş olduğu belirlenebilen varlık ve yükümlülükleri, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri uyarınca, anlaşmanın yürürlülük tarihi olan 1 Aralık 2004 tarihindeki rayiç bedelleri ile kayıtlarına almış ve satın alma maliyeti ile belirlenebilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç bedelleri arasında kalan değeri, ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra, şerefiye olarak kayıtlarına yansıtmıştır. Brezilya da kurulu bulunan Deceuninck Brasil Şirketinin paylarının %100 ünü ,13 Avro karşılığında 23 Ekim 2014 tarihinde satın almıştır. Ana Ortaklık söz konusu satın alma dâhilinde elde etmiş olduğu belirlenebilen varlık ve yükümlülükleri, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri uyarınca, anlaşmanın yürürlülük tarihi olan 23 Ekim 2014 tarihindeki rayiç bedelleri ile kayıtlarına almış ve satın alma maliyeti ile belirlenebilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç bedelleri arasında kalan değeri, şerefiye olarak kayıtlarına yansıtmıştır. ve 2015 tarihleri itibari ile pozitif şerefiye tutarı TL dir (31 Aralık TL). 15. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir: Garanti karşılığı Dava karşılığı Vergi cezası karşılığı (*) Toplam (*) Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi tarafından 2011 yılında 2007 yılına ait işlemlerle ilgili yapılan vergi incelemesi sonucunda düzenlenen raporlar uyarınca, Ana Ortaklığa 2 Nisan 2012 tarihinde tebliğ edilen toplam TL tutarında vergi tarhı ve vergi cezalarına karşı Ana Ortaklık, İzmir 4. Vergi Mahkemesi nde 30 Nisan 2012 tarihinde dava açmıştır. 6 Aralık 2012 tarihinde yapılan ilk duruşma neticesinde Ana Ortaklığa tebliğ edilen toplam vergi tarhı ve cezalarının TL tutarındaki kısmı mahkeme kararıyla kaldırılmıştır. Kalan kısmın davası için Ana Ortaklığa henüz duruşma tarihi tebliğ edilmemiştir. Dava sonucunun mevcut hukuksal duruma ve delillere göre Ana Ortaklık lehine olacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık, ihtiyatlılık gereği konsolide finansal tablolarında TL tutarında karşılık ayırmıştır. 22

26 15. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler (devam) ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının teminat, rehin ve ipoteklerinin detayı aşağıdaki gibidir : TL karşılığı Döviz cinsinden TL karşılığı Döviz cinsinden Alınan teminat mektupları Avro ABD Doları TL Alınan teminat senetleri Avro TL Alınan ipotekler Avro TL Alınan teminat ve ipotek toplamı Verilen teminatlar Avro ABD Doları AUD TL Verilen teminat toplamı

27 15. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler (devam) ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu - - TRİ lerin toplam tutarı d. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortakların ilişkili kuruluşlardan aldığı ya da ilişkili kuruluşlara verdiği herhangi bir teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) özkaynaklara oranı % 0 dır (31 Aralık % 0). 16. Taahhütler a) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların ihracat taahhütleri aşağıdaki gibidir: tarihi itibarıyla alınan ihracat teşvikleriyle ilgili ,86 Amerikan Doları (31 Aralık 2015 tarihinde Avro) ihracat taahhüdü bulunmaktadır. b) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının operasyonel kiralama ile ilgili işlemleri aşağıdaki gibidir: Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların toplam tutarı Avro, ABD Doları ve TL (31 Aralık Avro, ABD Doları ve TL) olan operasyonel kiralamaları, araba, forklift ve depo kiralarından oluşmakta olup, vadeleri 1 ve 4 yıl arasında değişmektedir. Operasyonel kiralama bedelinin, Avro, ABD Doları ve TL olan kısmının vadeleri 1 ila 2 yıldır. 17. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar ve Karşılıklar ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar aşağıdaki gibidir : Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintisi Ücret tahakkukları Toplam

28 17. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar ve Karşılıklar (devam) ve tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir : Yıllık izin karşılığı Açılış bakiyesi Cari yıl karşılığı Kapanış bakiyesi Kıdem tazminatı karşılığı Açılış bakiyesi Yıl içinde ödenen karşılıklar ( ) (48.672) Faiz maliyeti Servis maliyeti Aktüeryal kayıp / (kazanç) (29.054) ( ) Kapanış bakiyesi Toplam çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer Varlık ve Yükümlülükler ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir : Diğer Dönen varlıklar - Ciro primi maliyet tahakkuku Devreden KDV Diğer avanslar Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlükler Ödenecek vergi ve fonlar Gider karşılıkları Toplam

29 19. Özkaynaklar (a) Ödenmiş sermaye: ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklığın sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: TL Pay (%) TL Pay (%) Deceuninck , ,54 Halka arz , ,46 Yasal kayıtlardaki ödenmiş sermaye , ,00 Enflasyon düzeltme farkı Toplam Ana Ortaklığın ve 2015 tarihleri itibarıyla kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Ana Ortaklığın ve 2015 tarihleri itibarıyla tarihsel ödenmiş sermaye tutarı TL olup, bu tutar her biri 1 kuruş tutarındaki adet hisseden oluşmaktadır. ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Grup un sermayesine karşılık çıkarılmış hisse senedi adetlerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Hisse adetleri TL Hisse adetleri TL 1 Ocak Birikmiş karlardan/geçmiş yıl karlarından transfer edilen bedelsiz Dönem sonu Deceuninck NV kredi alan sıfatıyla, 11 Eylül 2009 tarihinde akdedilen Hisse Rehin Sözleşmesi nin, kendisine Avro refinansman sağlayacak 16 Temmuz 2012 tarihli bir tadil sözleşmesi uyarınca tadil edilmesi kapsamında, Deceuninck NV nin Grup te sahip olduğu, beheri 0,01 TL nominal değerde ve Grup sermayesinin %97,5382 sini temsil eden toplam adet hissesinin tamamı üzerinde 16 Ağustos 2012 tarihinde akdedilen Hisse Rehin Sözleşmesi uyarınca, teminat temsilcisi sıfatıyla hareket eden Fortis Bank NV/SA lehine rehin kurulmuştur. 26