1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

3 30 HAZİRAN 2018 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Cari dönem Önceki dönem referansları 30 Haziran Aralık 2017 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 30 HAZİRAN 2018 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) KAYNAKLAR Dipnot Cari dönem Önceki dönem referansları 30 Haziran Aralık 2017 Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zarar kısmı Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 14 ( ) ( ) (17.987) ( ) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 16 ( ) (56.353) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (9.387) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) (49.911) Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri ( ) (13.829) (70.236) Toplam kapsamlı gelir Hisse başına kazanç 0,011 0,005 0,006 0,003 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak ifade edilmiştir) Tanımlanmış fayda Sermaye planları yeniden Kardan ayrılan Dipnot Ödenmiş düzeltme ölçüm kısıtlanmış Geçmiş Net dönem referansları sermaye farkları kazançları/farkları yedekler yıllar karları karı Özkaynaklar 1 Ocak 2017 tarihli bakiyeler ( ) Temettü ödemesi ( ) - ( ) Transferler ( ) - Diğer kapsamlı gider Haziran 2017 tarihli bakiyeler ( ) Ocak 2018 tarihli bakiyeler ( ) Temettü ödemesi ( ) - ( ) Transferler ( ) - Diğer kapsamlı gider - - (39.929) Haziran 2018 tarihli bakiyeler ( ) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot Cari dönem Önceki dönem referansları 30 Haziran Haziran 2017 A. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ( ) Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 7 (70.664) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 15 ( ) ( ) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Dava ve/veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) (74.436) (82.871) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) - (6.217) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) (72.217) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) ( ) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) - ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) (5.741) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) ( ) Vergi ödemeleri ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 10 (7.982) - B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7 ( ) (12.055) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Alınan faiz C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları ( ) ( ) Ödenen temettüler 11 ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/artış ( ) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri Anonim Şirketi ( Şirket ), 16 Şubat 1967 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu nda 94596/39914 sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, piston ve pim imali ve ticareti konularında faaliyet göstermektedir. Bu çerçevede Şirket; a) Piston, gömlek, segman, pim ve oto yedek aksamı imali ve ticareti, b) Şirket in iştigal konusu ile ilgili her türlü dahili ticaret, ithalat ve ihracat işleri, c) Bidon, varil ve teneke ve bilumum ambalaj imali ve ticareti, d) Aynı veya yakın neviden teşebbüslere iştirak veya bu gibi teşebbüslerin tesis ve iktisabı, e) Şirket in iştigal konusu ile ilgili başka anonim şirketlerin hisse senetlerinin iktisap ve ferağı, f) Şirket in iştigal konusu ile ilgili her türlü ticari muamelelerin ve bilhassa şirket yararına olan ithalat işlerinin icrası, g) Şirket in gayesi için lüzumlu gayrimenkuller iktisap, tasarruf ve bunlar üzerinde gereken kredi temini maksadıyla ipotek tesisi ve fekki veya alacağı için lehine ipotek tesisi ve fekki, h) Şirket iktisadi maksat ve konusuna dahil işler için hakiki veya hükmi şahıslarla birlikte yeni şirketler kurabilir veya kurulmuş şirketlere iştirak edebilir. i) Şirket in iktisadi maksat ve konusunun gerektirdiği bilcümle ticari sınai ve sair muamelelerin icrası, j) Şirket, bu maksat ve gayelerin elde edilmesi için yukarıda yazılı işletme mevzuunun çerçevesi içinde kalmak şartıyla bütün hakları iktisap ve borçları iltizam edebilir. Şirket, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirket in ana ortağı, Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. dir (Dipnot 11). Şirket in hisselerinin %15 i halka arz olmuştur ve BIST de işlem görmektedir. Şirket in merkezi, Kocaeli vilayeti İzmit ilçesindedir. Şirket in adresi, Muammer Dereli Sok. No: 2 Cumhuriyet Mahallesi Kocaeli Türkiye dir. Şirket te, dönem içinde çalışan personel sayısı 62 kişidir (31 Aralık 2017: 64 kişi). Şirket in, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla bilinen ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında Dipnot 11 de bilgi verilmiştir. 6

9 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı/türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket in 31 Aralık 2017 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları na göre hazırlanan bu finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Fonksiyonel ve sunum para birimi Şirket in finansal tablolarındaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ( fonksiyonel para birimi ). Finansal tablolar, Federal Mogul un fonksiyonel ve sunum para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Karşılaştırmalı bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 1 Ocak - 30 Haziran 2018 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Şirket, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar tutarından elde ettiği faiz gelirlerini geçmişe dönük olarak yatırım faaliyetlerinden gelirler altında sınıflamıştır (1 Ocak-30 Haziran 2017: ve 1 Nisan-30 Haziran 2017: ). İşletmenin sürekliliği Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 7

10 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Faaliyetlerin mevsimselliği Şirket'in faaliyet alanın dinamiklerine bağlı olarak, finansal tabloları önemli ölçüde etkileyecek mevsimsellik etkisi bulunmamaktadır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Aşağıdaki standart ve yorumların Şirket in finansal tablolarında önemli etkileri olmamıştır: a. 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: Yeni TMS/TFRS nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar: a) TMS/TFRS nin başlığı, b) muhasebe politikası değişikliğinin varsa ilgili geçiş hükümlerine uygun olarak yapıldığı, c) muhasebe politikasında değişikliğin açıklaması, d) varsa geçiş hükümlerinin açıklaması, e) varsa geçiş hükümlerinin ileriki dönemlere olabilecek etkileri, f) mümkün olduğunca, cari ve sunulan her bir önceki dönem ile ilgili düzeltme tutarları: - etkilenen her bir finansal tablo kalemi için sunulmalı ve - şirket için TMS 33, Hisse Başına Kazanç standardı geçerliyse adi hisse ve seyreltilmiş hisse başına kazanç tutarları tekrar hesaplanmalıdır. g) eğer mümkünse sunulmayan dönemlerden önceki dönemlere ait düzeltme tutarları ve h) geçmişe dönük uygulama herhangi bir dönem veya dönemler için mümkün değilse bu duruma yol açan olaylar açıklanmalı ve muhasebe politikasındaki değişikliğin hangi tarihten itibaren ve ne şekilde uygulandığı açıklanmalıdır. 8

11 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: - Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve - Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39, Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. 9

12 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarını kaldırılmıştır. - TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin açıklık getirmiştir. TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. b. 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 9, Finansal araçlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal bir yükümlülüğün, finansal tablo dışı bırakılma sonucu doğurmadan değiştirildiğinde, ortaya çıkan kazanç veya kaybın doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilmesi konusunu doğrulamaktadır. Kazanç veya kayıp, orijinal sözleşmeye dayalı nakit akışları ile orijinal etkin faiz oranından iskonto edilmiş değiştirilmiş nakit akışları arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu, farkın IAS 39 dan farklı olarak enstrümanın kalan ömrü boyunca yayılarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olmadığı anlamına gelmektedir. TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketlerin özkaynak metodunu uygulamadığı uzun vadeli iştirak veya müşterek yönetime tabi yatırımlarını, TFRS 9 kullanarak muhasebeleştireceklerini açıklığa kavuşturmuştur. 10

13 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkını bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. TFRS Yorum 23, Vergi uygulamalarındaki belirsizlikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum TMS 12 Gelir Vergileri standardının uygulamalarındaki bazı belirsizliklere açıklık getirmektedir. UFRS Yorum Komitesi daha önce vergi uygulamalarında bir belirsizlik olduğu zaman bu belirsizliğin TMS 12 ye göre değil TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardının uygulanması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştu. TFRS Yorum 23 ise gelir vergilerinde belirsizlikler olduğu durumlarda ertelenmiş vergi hesaplamasının nasıl ölçüleceği ve muhasebeleştirileceği ile ilgili açıklama getirmektedir. b. 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: Vergi uygulaması belirsizliği, bir şirket tarafından yapılan bir vergi uygulamasının vergi otoritesince kabul edilir olup olmadığının bilinmediği durumlarda ortaya çıkar. Örneğin, özellikle bir giderin indirim olarak kabul edilmesi ya da iade alınabilir vergi hesaplamasına belirli bir kalemin dahil edilip edilmemesiyle ilgili vergi kanunda belirsiz olması gibi. TFRS Yorum 23 bir kalemin vergi uygulamalarının belirsiz olduğu; vergilendirilebilir gelir, gider, varlık ya da yükümlülüğün vergiye esas tutarları, vergi gideri, alacağı ve vergi oranları da dahil olmak üzere her durumda geçerlidir. TFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. 11

14 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2019 ve sonrası yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirmeler aşağıdaki değişiklikleri içermektedir: - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri, kontrolü sağlayan işletme, müşterek faaliyette daha önce edindiği payı yeniden ölçer. - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, müşterek kontrolü sağlayan işletme, müşterek faaliyette daha önce edindiği payı yeniden ölçmez. - TMS 12, Gelir Vergileri, işletme, temettülerin gelir vergisi etkilerini aynı şekilde muhasebeleştirir. - TMS 23, Borçlanma Maliyetleri, bir özellikli varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır hale gelmesi için yapılan her borçlanmayı, genel borçlanmanın bir parçası olarak değerlendirir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, planda yapılan değişiklik, küçülme veya yerine getirme ile ilgili iyileştirmeler; 1 Ocak 2019 ve sonrasında olan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirmeler aşağıdaki değişiklikleri gerektirir: - Planda yapılan değişiklik, küçülme ve yerine getirme sonrası dönem için; cari hizmet maliyeti ve net faizi belirlemek için güncel varsayımların kullanılması; - Geçmiş dönem hizmet maliyetinin bir parçası olarak kar veya zararda muhasebeleştirme, ya da varlık tavanından kaynaklanan etkiyle daha önce finansal tablolara alınmamış olsa bile, fazla değerdeki herhangi bir azalmanın, yerine getirmedeki bir kazanç ya da zararın finansal tablolara alınması, Şirket yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirme aşamasındadır ve geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. DİPNOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran Aralık 2017 Bankadaki nakit -Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri Bankalar 30 Haziran Aralık 2017 Döviz mevduat (vadeli) Döviz mevduat (vadesiz) TL mevduat (vadesiz) Toplam bankalar Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Şirket in bloke mevduatı bulunmamaktadır. 12

15 DİPNOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) Nakit akış tablolarına konu olan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2016 Nakit ve nakit benzerleri DİPNOT 4 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar Haziran Aralık 2017 Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş (**) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş (*) İlişkili taraflardan diğer alacaklar Haziran Aralık 2017 Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş (*) (*) Ana ortak (**) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler Şirket, Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş nin işletme sermayesine katkıda bulunmak amacı ile kredi sağlamıştır ve üzerinden yıllık %3,2 ( 31 Aralık 2016: yıllık %3,2) oranında adat faizi almaktadır. İlişkili taraflara ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2017 Federal-Mogul Bradford Federal-Mogul Burscheid Federal-Mogul Nürnberg Federal-Mogul Operations France İlişkili taraf alacak ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere Dipnot 19 da yer verilmiştir. 30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar ve uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar bulunmamaktadır. 30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alınan ve/veya ilişkili taraflara verilen herhangi bir teminat yoktur.

16 DİPNOT 4 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş (**) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) Federal-Mogul Nürnberg (**) (*) Ana ortak (**) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler İlişkili taraflardan sağlanan finansman gelirleri Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş İlişkili taraflardan sağlanan kira gelirleri Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş İlişkili taraflardan sağlanan diğer gelirler Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Bradford Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş

17 DİPNOT 4 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflardan mal ve hizmet alımları 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) Federal Mogul Bradford (**) Federal-Mogul Burscheid (**) Federal-Mogul Nürnberg (**) Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. (**) F-M Operations France (**) (*) Ana ortak (**) Diğer ilişkili şirketleri İlişkili taraflardan sağlanan kira giderleri Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş İlişkili taraflardan sağlanan diğer giderler Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile üst düzey yöneticilere ve kilit personele sağlanan menfaatler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Üst yönetime sağlanan faydalar

18 DİPNOT 5 - STOKLAR 30 Haziran Aralık 2017 İlk madde ve malzeme Yarı mamul stokları Mamul stokları Diğer Şirket, mamul stoklarıyla ilgili olarak 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü ayırmamıştır. (31 Aralık 2017: Yoktur). Stokların toplam sigorta tutarı 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Avro karşılığı TL dir. (31 Aralık 2017: Avro karşılığı TL). DİPNOT 6 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak 2018 İlave 30 Haziran 2018 Maliyet Birikmiş amortismanlar (-) ( ) (85.192) ( ) Net defter değeri Ocak 2017 İlave 30 Haziran 2017 Maliyet Birikmiş amortismanlar (-) ( ) (79.293) ( ) Net defter değeri Şirket, İzmit te bulunan toplam metrekare kapalı alana sahip fabrika binasının metrekarelik kısmını (%91) ilişkili kurulusu olan Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. ye 2014 yılında kiralamıştır. Şirket, İzmit Belediyesi'nden kiralanan metrekarelik kapalı alanı kira sözleşmesi bitmesi sebebiyle 2016 yılında terk etmiştir yılında Şirket elinde kalan metrekarelik alanın metrekarelik kısmı (%93) ilişkili kurulusu olan Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. ye kiralamaya devam etmiştir. Binaların kiralanan kısımları dökümhane, işleme ve diğer binalardan oluşmaktadır. Şirket in kiralanan bölümde herhangi bir üretim faaliyeti bulunmamaktadır. Kiralanan bölüme ilişkin adil birim kira değeri SPK lisanslı bir eksper firma tarafından belirlenmekte olup yıllık kira sözleşmesi bu değere göre belirlenmektedir. Şirket in kira sözleşmesine göre elde ettiği 2018 yılı kira geliri TL dir ( ABD Doları karşılığı). Şirket in SPK lisanslı bir eksper firma tarafından hazırlanan 16 Şubat 2018 tarihli ekspertiz raporunda taşınmazın birim kira değeri KDV hariç metrekare basına 3,9 ABD Doları olarak belirlenmiş olup, kira tutarları bu esasa göre faturalandırılmıştır yılında taşınmazın fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri KDV hariç Avro karşılığı TL dir. Şirket in maddi duran varlıklarının toplam sigorta tutarı, fabrika binası dahil olmak üzere Avro karşılığı TL dir (30 Haziran 2017: Avro karşılığı TL). 16

19 DİPNOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2018 İlave Çıkış Transfer 30 Haziran 2018 Maliyet Arsa Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar (70.664) Toplam maliyet (70.664) Birikmiş amortismanlar (-) Yer altı ve yer üstü düzenleri ( ) ( ) Binalar ( ) (53.682) - - ( ) Makine tesis ve cihazlar ( ) ( ) - - ( ) Demirbaşlar ( ) (5.465) - - ( ) Toplam birikmiş amortismanlar (-) ( ) ( ) - - ( ) Net defter değeri Ocak 2017 İlave Çıkış Transfer 30 Haziran 2017 Maliyet Arsa Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar (32.023) Makine tesis ve cihazlar ( ) Demirbaşlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar (27.452) Toplam maliyet ( ) Birikmiş amortismanlar (-) Yer altı ve yer üstü düzenleri ( ) ( ) Binalar (82.553) (93.788) ( ) Makine tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) (7.693) ( ) Toplam birikmiş amortismanlar (-) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri Avro karşılığı TL dir. Şirket in maddi duran varlıklarının toplam sigorta tutarı, fabrika binası dahil olmak üzere Avro dur (30 Haziran 2017: Avro karşılığı TL). Maddi duran varlıklar üzerinde, 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihleri itibarıyla herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. 17

20 DİPNOT 8 - TİCARİ BORÇLAR İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2017 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Ticari borçların vadeleri genelde gün (31 Aralık 2017: gün) arasıdır DİPNOT 9 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Diğer kısa vadeli karşılıklar 30 Haziran Aralık 2017 Lisans karşılıkları (*) Diğer borç ve gider karşılıkları Dava karşılıkları (*) Lisans giderleri karşılığı, Şirket in 2017 yılı faaliyetleri sonucunda Federal-Mogul Nürnberg e yapacağı ödemeye istinaden dönemsellik ilkesine göre finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, lisans gideri karşılığını, önceki yıllarda sözleşme kapsamında belirlenen gelir tablosu gider kalemlerini ilgili satış kalemleri toplamından düşerek lisans gideri matrahını hesaplamakta olup, hesaplanan tutarın %2 si oranında lisans gideri tahakkuk etmektedir. b) Verilen teminatlar 30 Haziran Aralık 2017 a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı - - c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı - - d. Diğer verilen TRİK lerin toplam tutarı Teminat cinsi Verildiği yer 30 Haziran Aralık 2017 Teminat mektubu T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Teminat mektubu Milli Emlak-Kocaeli Defterdarlığı Teminat mektubu Sakarya Elektrik Per. Satış A.Ş Teminat mektubu Erenköy Gümrük Müdürlüğü

21 DİPNOT 10 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 30 Haziran Aralık 2017 Kullanılmamış izin karşılığı İzin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibarıyla değer Dönem içinde ayrılan karşılık Haziran itibarıyla değer Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 30 Haziran Aralık 2017 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (7.982) - Yeniden ölçüm kaybı/(kazancı) (69.146) 30 Haziran itibarıyla değer Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 30 Haziran Aralık 2017 Personele borçlar Ödenecek vergi ve borçlar (*) (*) Şirket in çalışan personeli için ödenecek olan SGK ve muhtasar borçlarını içermektedir

22 DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve ortaklık yapısı Şirket in sermayesi, tamamı ödenmiş TL dir. Sermaye, her biri 1 kuruş itibari değerde adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2017: Sermaye: TL, her biri 1 kuruş itibari değerde adet hisse). Şirket in her biri 1 kuruş itibari değerde adet, nama yazılı A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. (31 Aralık 2017: her biri 1 kuruş nominal değerde adet A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi) Bu hisse senedi sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazına sahiptir. Şirket in bilanço günü itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. 30 Haziran Aralık 2017 Pay tutarı Pay oranı (%) Pay tutarı Pay oranı (%) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş , ,00 Halka arz , ,00 Toplam ödenmiş sermaye Özsermaye hesaplarına ilişkin düzeltme farkları 1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi) - Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farkları Ödenmiş sermaye, bilançoda nominal değeri ile yansıtılmış olup, sermaye ye ilişkin enflasyon düzeltmesi farkları, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. 30 Haziran Aralık 2017 Sermaye düzeltme farkları

23 DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket in ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, %5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket in zararlarına karşı kullanılabilir. 30 Haziran Aralık Tertip yasal yedekler Tertip yasal yedekler Geçmiş yıl karı Şirket in olağan genel kurul toplantısında 2017 yılı karından vergi ve yasal kesintiler ayrıldıktan sonra kalan karının, kar payı olarak dağıtılması kararı alınmış ve SPK nın mevzuatı ile uyumlu olarak TL tutarında (brüt) kar payı dağıtılmıştır. DİPNOT 12 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Satışların maliyeti Satılan malların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar

24 DİPNOT 13 - FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak - 30 Haziran 2018 ve 2017 hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıda verilmiştir. 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 İhracat gümrükçü komisyon giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) İhracat nakliye gideri (39.752) (13.711) (13.686) (6.551) Diğer (20.170) (10.997) (52.932) (31.841) Pazarlama satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Personel ücretleri ve diğer giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Lisans giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi, resim ve harçlar ( ) ( ) (12.494) (605) Denetim giderleri (57.604) (900) (47.904) (5.625) Hukuk ve diğer danışmanlık giderleri (4.187) (101) (14.404) (14.404) Amortismanlar (2.298) (349) (3.217) (1.103) Diğer (38.762) (31.083) (25.169) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Üretim maliyetleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (2.298) (1.149) (3.125) (1.011) Toplam amortisman giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) DİPNOT 14 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 1 Ocak - 30 Haziran 2018 ve 2017 hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler kırılımı aşağıda verilmiştir: Esas faaliyetlerden diğer gelirler 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Kur farkı geliri İlişkili taraflara faturalanan elektrik gelirleri Maddi duran varlık satış gelirleri Diğer

25 DİPNOT 14 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Esas faaliyetlerden diğer giderler 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Kur farkı gideri ( ) ( ) - ( ) Diğer (1.594) (1.594) (17.987) ( ) ( ) ( ) (17.987) ( ) DİPNOT 15 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 1 Ocak - 30 Haziran 2018 ve 2017 hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler kırılımı aşağıda verilmiştir: 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Faiz geliri Kira geliri DİPNOT 16 - FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 1 Ocak - 30 Haziran 2018 ve 2017 hesap dönemlerine ait finansman gelirleri ve giderleri kırılımı aşağıda verilmiştir: Finansman gelirleri 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Kur farkı geliri Finansman giderleri Haziran Haziran Haziran Haziran 2017 Banka mevduatı kur farkı gideri ( ) (56.353) ( ) ( ) Faiz gideri - - (51.927) ( ) ( ) (56.353) ( ) ( ) 23

26 DİPNOT 17 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Kurumlar vergisi ve gelir vergisi tevkifatı Kurumlar vergisi oranı 2018 yılı için %22 dir (2017: %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Bilançoda net olarak gösterilen vergi karşılığının detaylı hesaplaması aşağıda yer almaktadır. Şirket Pim Üretim Tesisi Modernizasyonu ile ilgili olarak tarihli ve A nolu yatırım teşvik belgesine sahiptir. İlgili yatırım teşvik belgesi uyarınca %55 vergi indirimi, %20 yatırıma katkı, KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyeti gibi destek unsurlarından faydalanabilmektedir. 30 Haziran Aralık 2017 Dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar (-) ( ) ( ) Dönem karı vergi yükümlülüğü Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık tarihi itibarıyla sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2017 Vergi öncesi net dönem karı Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı %22 ile hesaplanan vergi ( ) ( ) Yatırım teşvik istisnası Kanunen kabul edilmeyen giderler (140) 276 Diğer (53.992) Vergi gideri ( ) ( ) 24

27 DİPNOT 17 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükler Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin %22 vergi oranı (31 Aralık %20) kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir. Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlığı/yükümlülüğü 30 Haziran Aralık Haziran Aralık 2017 Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Satış dönemsellik düzeltmesi ( ) ( ) Lisans karşılığı ( ) Kullanılmamış izin karşılığı ( ) (44.465) Dava karşılığı (76.900) (47.800) Yatırım indirimi ( ) ( ) Diğer (79.473) (46.136) Ertelenen vergi varlıkları Maddi duran varlıklar ( ) ( ) Ertelenen vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık Ocak itibarıyla Gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri) ( ) Diğer kapsamlı gelir/gider hesabında muhasebeleşen tutar Haziran itibarıyla