Turkish Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi. 31 Mart 2018 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

Transkript

1 Turkish Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Mart 2018 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar 27 Nisan 2018

2 İçindekiler Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu

3 Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (Para Birimi: Türk Lirası ("TL")) Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Türev Finansal Araçlar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Finansal yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler 12 ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Geçmiş yıllar karları Dönem karı / (zararı) TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası ("TL")) Dipnot referansları Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2018 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2017 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti 13 ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri ( ) ( ) Pazarlama giderleri ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler 16 (83.354) (4.661) ESAS FAALİYET ZARARI (67.923) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (32.229) (12.409) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri - Dönem vergi gideri 10 ( ) -- - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (39.641) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak gelir/giderler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) (1.210) (26.813) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergi geliri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir/giderler Satılmaya hazır finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleme kazanç/kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergi geliri (13.576) -- TOPLAM KAPSAMLI GELİR İlişikteki notlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

5 Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası ("TL")) Notlar Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Menkul Kıymet değerleme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (net) Birikmiş karlar Geçmiş yıllar kar/zararları Dönem karı/zararı Özkaynaklar 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) -- Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (21.450) (21.450) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (net) (21.450) (21.450) Toplam kapsamlı gelir (21.450) Mart 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2018 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) -- TMS-8 kapsamındaki düzeltmeler ( ) -- ( ) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (13.576) (7.658) - Menkul Kıymet Değerleme Farkları (13.576) (13.576) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (net) Toplam kapsamlı gelir (13.576) Mart 2018 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) İlişikteki notlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası ("TL")) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2018 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2017 Notlar A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Dönem karı Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: (8.813) Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (78.350) -- -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler ( ) (2.144) -Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler (6.750) -- - Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler ( ) (2.144) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) ( ) Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) ( ) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (11.379) (7.805) -İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) (11.379) (7.805) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) ( ) (60.330) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler ( ) ( ) Vergi İadeleri (Ödemeleri) ( ) (86.979) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) (28.672) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) (28.672) -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 ( ) (24.394) -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 (31.358) (4.278) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -- ( ) Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -- ( ) -Banka Kredisi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -- ( ) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) ( ) ( ) D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) İlişikteki notlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ( Şirket ), 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Şirket in ana hissedarı Şirket sermayesindeki %99,99 luk pay ile Turkish Bank A.Ş. dir. Şirket in 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren İşlem Aracılığı Faaliyeti, Portföy Aracılığı Faaliyeti, Bireysel Portföy Yöneticiliği Faaliyeti, Yatırım Danışmanlığı Faaliyeti, Aracılık Yüklenimi suretiyle Halka Arza Aracılık Faaliyeti, Sınırlı saklama Hizmetinde bulunmak üzere Geniş Yetkili Aracı Kurum olarak yetkilendirilmesi Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygun görülmüştür. Şirket in merkezi, Esentepe Mahallesi Ali Kaya Sokak Polat Plaza A Blok No: 1A/52 Kat: 4 Şişli - İstanbul, Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket in hisse senetleri herhangi bir borsada işlem görmemektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla personel sayısı 51 dir (31 Aralık 2017: 48). Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Turkish Bank AŞ %99,99 %99,99 Diğer %0,01 %0,01 Toplam %100,00 %100,00 Emir İletimine Aracılık İşlemleri ile ilgili olarak Turkish Bank ve Türk Bankası Limited (KKTC Şirket i) ile sözleşme imzalanmış ve bu işlemler kapsamında komisyon paylaşımı yapılmaktadır. 5

8 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir: 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan II-14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5.maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Uluslararası Muhasebe Standardı (TMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlar 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal tablolarında kullanılanlarla aynıdır. Ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2017 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Finansal tabloların TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Şirket in 31 Mart 2018 tarihli özet finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren üç aylık özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, 27 Nisan 2018 tarihinde Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet ara dönem finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 6

9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3. Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dir Mart 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Tukish Yatırım tarafından erken uygulanmayan yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 daki değişiklikler- Negatif Tazminata Yol Açan Erken Ödemeler KGK tarafından Aralık 2017 de finansal araçların muhasebeleştirilmesine yönelik açıklık kazandırmak üzere TFRS 9'un gerekliliklerini değiştirmiştir. Erken ödendiğinde negatif tazminata neden olan finansal varlıklar, TFRS 9'un diğer ilgili gerekliliklerini karşılaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden veya gerçeğe uygun değer farkları diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülebilir. TFRS 9 uyarınca, sözleşmesi erken sona erdirildiğinde, henüz ödenmemiş anapara ve faiz tutarını büyük ölçüde yansıtan 'makul bir ilave bedel' ödenmesini gerektiren erken ödeme opsiyonu içeren finansal varlıklar bu kriteri karşılamaktadır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulanmasına izin verilmektedir. TMS 28 deki değişiklikler- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Uzun Dönemli Yatırımlar KGK tarafından Aralık 2017 de iştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlardan özkaynak yönteminin uygulanmadığı diğer finansal araçların ölçümünde de TFRS 9 un uygulanması gerektiğine açıklık getirmek üzere TMS 28 de değişiklik yapılmıştır. Bu yatırımlar, esasında, işletmenin iştiraklerdeki veya iş ortaklıklarındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan uzun dönemli elde tutulan paylarıdır. Bir işletme, TMS 28'in ilgili paragraflarını uygulamadan önce, bu tür uzun dönemli yatırımların ölçümünde TFRS 9'u uygular. TFRS 9 uygulandığında, uzun vadeli yatırımların defter değerinde TMS 28'in uygulanmasından kaynaklanan herhangi bir düzeltme yapılmaz. Bu değişiklik, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, TMS 28 değişikliğinin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. 7

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki ("UFRS ) değişiklikler Uluslararası Muhsebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanmış fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat halihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 16 Kiralamalar UMSK tarafından UFRS 16 Kiralamalar Standardı 13 Ocak 2016 tarihinde yayınlanmıştır. Bu Standart kiralama işlemlerinin muhasebeleştirmesinin düzenlendiği mevcut UMS 17 Kiralama İşlemleri Standardının, UFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve UMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları Teşvikler yorumlarının yerini almakta ve UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardında da değişiklikler yapılmasına neden olmuştur. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve faaliyet kiralamasına ilişkin yükümlülüklerin bilanço dışında izlenmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, tüm kiralamalar için mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. UFRS 16, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olmakla birlikte UFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardını uygulamaya başlayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, UFRS 16 nın uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 23 Gelir Vergisi İşlemlerine İlişkin Belirsizlikler UMSK tarafından 17 Haziran 2017'de gelir vergilerinin hesaplanmasına ilişkin belirsizliklerin finansal tablolara nasıl yansıtılacağını belirlemek üzere UFRYK 23 Gelir Vergisi İşlemlerine İlişkin Belirsizlikler Yorumu yayımlanmıştır. Belirli bir işlem veya duruma vergi düzenlemelerinin nasıl uygulanacağına veya vergi otoritesinin bir şirketin vergi işlemlerini kabul edip etmeyeceğine yönelik belirsizlikler bulunabilir. UMS 12 "Gelir Vergileri", cari ve ertelenmiş verginin nasıl hesaplanacağına açıklık getirmekle birlikte, ancak bunlara ilişkin belirsizliklerin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağına yönelik rehberlik sağlamamaktadır. UFRYK 23, gelir vergilerinin muhasebeleştirmesinde gelir vergilerine ilişkin belirsizliğin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağını açıklığa kavuşturmak suretiyle UMS 12'de yer alan hükümlere ilave gereklilikler getirmektedir. Bu Yorumun yürürlük tarihi 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, UFRYK 23 ün uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS deki iyileştirmeler Halihazırda yürürlükte olan standartlar için yayınlanan UFRS de Yıllık İyileştirmeler / Dönemi aşağıda sunulmuştur. Bu değişiklikler 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS lerdeki bu değişikliklerin uygulanmasının, Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) UMSK tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumlar UFRS deki iyileştirmeler (devamı) UFRS 3 Işletme Birleşmeleri ve UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar UFRS 3 ve UFRS 11, işletme tanımını karşılayan müşterek bir operasyonda sahip olunan paylardaki artışını nasıl muhasebeleştireceğine açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Müşterek taraflardan biri kontrol gücünü elde ettiğinde, bu işlem aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi olarak dikkate alınarak satın alan tarafın önceden sahip olduğu payı gerçeğe uygun değeriyle yeniden ölçmesi gerekecektir. Taraflardan birinin müşterek kontrolü devam ettiğinde (ya da müşterek kontrolü elde ettiğinde) daha önce sahip olunan payın yeniden ölçülmesi gerekmemektedir. UMS 12 Gelir Vergileri UMS 12 temettülerden kaynaklanan gelir vergilerinin (özkaynak olarak sınıflandırılan finansal araçlara yapılan ödemeler de dahil olmak üzere) işletmenin dağıtılabilir kar tutarını oluşturan işlemlerle tutarlı olarak (örneğin; kâr veya zararda, diğer kapsamlı gelir unsurları içerisinde veya özkaynaklarda), muhasebeleştirilmesini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 23 Borçlanma Maliyetleri UMS 23, finansman faaliyetlerinin tek bir merkezden yürütüldüğü durumlarda aktifleştirilebilir borçlanma maliyetlerinin hesaplanmasında kullanılan genel amaçlı borçlanma havuzuna, halihazırda geliştirme aşamasında olan veya inşaatı devam eden özellikli varlıkların finansmanı için doğrudan borçlanılan tutarların dahil edilmemesi gerektiğine açıklık kazandırmak üzere değiştirilmiştir. Kullanıma veya satışa hazır olan özellikli varlıkların veya özellikli varlık kapsamına girmeyen herhangi bir varlığın - finansmanı için direkt borçlanılan tutarlar ise genel amaçlı borçlanma havuzuna dahil edilmelidir. UMS 19 daki değişiklikler-planda Yapılan Değişiklik, Küçülme veya Yükümlülüklerin Yerine Getirilmesi UMSK tarafından 7 Şubat 2018'de, Planda Yapılan Değişiklik, Küçülme veya Yükümlülüklerin Yerine Getirilmesi (UMS 19'daki Değişiklikler) başlıklı değişiklik yayımlanmıştır. Yapılan değişiklikle, planda yaşanan bir değişikliğin veya küçülmenin yanı sıra yükümlülüklerin yerine getirilmesinin muhasebeleştirilmesine açıklık getirilmektedir. Bir şirket bundan sonra dönemin hizmet maliyetini ve net faiz maliyetini belirlemek için güncellenen cari aktüeryal varsayımları kullanacak ve plana ilişkin herhangi bir yükümlülüğün yerine getirilmesinde ortaya çıkan kazanç veya zararların hesaplanmasında varlık tavanından kaynaklanan etkiyi dikkate almayacak olup, bu durumun etkileri diğer kapsamlı gelir içerisinde ayrı olarak ele alınacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, UMS 19 değişikliğinin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI) Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) UMSK tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumlar Kavramsal Çerçeve (güncellenmiş) Güncellenen kavramsal çerçeve UMSK tarafından 28 Mart 2018 tarihinde yayımlanmıştır. Kavramsal Çerçeve; UMSK ya yeni UFRS leri geliştirirken finansal raporlamalarına rehberlik sağlayacak olan temel çerçeveyi ortaya koymaktadır. Kavramsal Çerçeve; standartların kavramsal olarak tutarlı olmasını ve benzer işlemlerin aynı şekilde ele alınmasını sağlamaya yardımcı olmakta ve böylece yatırımcılar, borç verenler ve kredi veren diğer taraflar için faydalı bilgiler sağlamaktadır.kavramsal Çerçeve, şirketlere, belirli bir işlem için herhangi bir UFRS nin uygulanabilir olmadığı durumlarda muhasebe politikaları geliştirmelerine ve daha geniş bir biçimde, paydaşların bu standartları anlamalarına ve yorumlamalarına yardımcı olmaktadır. Güncellenen Kavramsal Çerçeve ise önceki versiyonundan daha kapsamlı olup, UMSK ya standartların oluşturulmasında gerekli olan tüm araçların sağlanmasını amaçlamaktadır. Güncellenen Kavramsal Çerçeve finansal raporlamanın amacından başlayarak sunum ve açıklamalara kadar standart oluşturulmasının tüm yönlerini kapsamaktadır. Güncellenen Kavramsal Çerçeve, belirli bir işlem için herhangi bir UFRS nin uygulanabilir olmadığı durumlarda muhasebe politikalarını geliştirmek için Kavramsal Çerçeve'yi kullanan şirketler için, erken uygulamaya izin verilmekle birlikte, 1 Ocak 2020 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren geçerli olacaktır. UFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri 18 Mayıs 2017'de, UMSK tarafından UFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri standardı yayımlanmıştır. Sigorta sözleşmeleri için uluslararası geçerlilikte ilk standart olan UFRS 17, yatırımcıların ve ilgili diğer kişilerin sigortacıların maruz kaldığı riskleri, kârlılıklarını ve finansal durumunu daha iyi anlamalarını kolaylaştıracaktır. UFRS 17, 2004 yılında geçici bir standart olarak getirilen UFRS 4'ün yerini almıştır. UFRS 4, şirketlerin yerel muhasebe standartlarını kullanarak sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirmelerine izin verdiğinden uygulamalarda çok çeşitli muhasebe yaklaşımlarının kullanılmasına neden olmuştur. Bunun sonucu olarak, yatırımcıların benzer şirketlerin finansal performanslarını karşılaştırmaları güçleşmiştir. UFRS 17, tüm sigorta sözleşmelerinin tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilmesini ve hem yatırımcılar hem de sigorta şirketleri açısından UFRS 4 ün yol açtığı karşılaştırılabilirlik sorununu çözmektedir. Yeni standarda göre, sigorta yükümlülükleri tarihi maliyet yerine güncel değerler kullanılarak muhasebeleştirilecektir. Bu bilgiler düzenli olarak güncelleneceğinden finansal tablo kullanıcılarına daha yararlı bilgiler sağlayacaktır. UFRS 17 nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2021 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, UFRS 17 nin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 31 Mart 2018 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde Şirket in gelirleri, TL satış gelirleri ve TL hizmet gelirlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2017: TL satış gelirleri ve TL hizmet gelirleri). Aynı dönem içinde TL tutarında genel yönetim gideri mevcuttur (31 Mart 2017: TL). 10

13 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Bankalar Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Müşteri borsa para piyasası alacakları Ters repo işlemlerinden alacaklar IFRS 9 kapsamında ayrılan karşılıklar (90.717) -- Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Müşteri varlıkları -- ( ) Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir reeskontları (99.344) ( ) Nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Mart 2018 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın TL si, vadesiz mevduatın TL si ilişkili taraf olan Turkish Bank A.Ş. nezdinde bulunmaktadır (31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın TL si, vadesiz mevduatın TL si ilişkili taraf olan Turkish Bank A.Ş. nezdinde bulunmaktadır). 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, vadeli mevduatın detayı aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Mart 2018 TL % 14,70 2 Nis % 14,65 6 Nis % 14,70 13 Nis % 14,70 16 Nis % 14,90 27 Nis % 14,80 4 May % 11,50 2 Nis Euro % 1,80 10 Nis Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Aralık 2017 TL % 14,60 4 Ocak % 15,20 10 Ocak % 15,20 12 Ocak % 15,40 18 Ocak % 15,50 22 Ocak % 15,50 23 Ocak % 15,50 24 Ocak % 10,50 2 Ocak

14 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla ters repo alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2018 Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet tahvili % 12,00 2 Nisan Devlet tahvili % 12,00 2 Nisan Devlet tahvili % 10,85 2 Nisan Aralık 2017 Faiz Oranı Vade Tarihi Maliyet Kayıtlı Değer Devlet tahvili % 12,30 2 Ocak Devlet tahvili % 12,30 2 Ocak Devlet tahvili % 12,30 2 Ocak TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla türev finansal varlıklar aşağıdaki gibidir: Vadeli alım satım işlemleri Toplam FİNANSAL YATIRIMLAR Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir: Nominal değeri Kayıtlı değeri Nominal değeri Kayıtlı değeri Özel sektör bonoları Hisse Senetleri Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıklar aşağıdaki gibidir: Sahiplik oranı Sahiplik oranı Defter Değeri (%) Defter Değeri (%) Borsa İstanbul AŞ (*) , ,4 Toplam (*) İlgili hisseler cari dönemde Borsa İstanbul AŞ nin 21 Aralık 2017 tarihli toplantısında belirlemiş olduğu beher pay başına fiyat ile değerlenmiş ve değerleme etkisi, özkaynaklar altındaki menkul kıymet değerleme farkları hesabında muhasebeleştirilmiştir 12

15 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Kredili müşterilerden alacaklar Kaldıraçlı işlemlerden alacaklar Vadeli işlemlerden doğan teminat alacakları Müşterilerden alacaklar IFRS 9 kapsamında ayrılan karşılıklar (79.741) -- Toplam Ticari borçlar 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Müşteri varlıklarına ilişkin borçlar Repo işlemlerinden sağlanan fonlar Kaldıraçlı işlemlerden borçlar VİOP müşteri teminatları Müşterilere Borsa Para Piyasası işlemlerinden borçlar Müşterilere borçlar Diğer ticari borçlar Toplam

16 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde TL tutarında maddi duran varlık alımı yapılmıştır (31 Mart 2017: TL). 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde TL lik maddi duran varlık amortismanı oluşmuştur (31 Mart 2017: TL). 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar içinde finansal kiralama yoluyla edinilmiş demirbaş bulunmamaktadır (31 Mart 2017: TL) 9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı yapılmıştır (31 Mart 2017: TL). 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde TL lik maddi olmayan duran varlık amortismanı oluşmuştur (31 Mart 2017: TL). 14

17 10. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket % 22 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 21 Haziran 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun, 13 üncü maddesi, transfer fiyatlandırmasına ilişkin yeni düzenlemeler getirmiş olup söz konusu bu düzenlemeler, 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir. Transfer fiyatlandırmasına ilişkin olarak getirilen yeni düzenlemeler OECD nin transfer fiyatlandırması rehberinde yer alan esas ve ilkelere paralellik arz etmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesi ve bu madde ile ilgili olarak çıkarılan transfer fiyatlandırması tebliğleri, emsallere uygunluk ilkesinin ilişkili kişiler arasındaki işlemlere nasıl ve ne şekilde uygulanması gerektiği hususunu açıklığa kavuşturmaktadır. Söz konusu yasal düzenlemeye göre, eğer kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir. Şirketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili hesap dönemi içinde ilişkili şirketler ile yapılmış olan tüm işlemlere ait tutarlar ve bu işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması metotları belirtilmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 No lu Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Genel Tebliği uyarınca Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemleri ile diğer kurumlar vergisi mükelleflerinin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt dışı işlemlere ilişkin olarak yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu hazırlamaları zorunludur. 23 Temmuz 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15 e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi sistemine göre oluşmuş mali zararlar yalnızca 5 yıl taşınabilirler. 15

18 10. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 31 Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir: 1 Ocak 31 Mart 2018 Oran (%) 1 Ocak 31 Mart 2017 Oran (%) Vergi öncesi kar Yasal oranla hesaplanan kurumlar vergisi ( ) (22,00) (38.759) (20,00) Kanunen kabul edilmeyen giderler (15.899) (1,97) (882) (0,46) İndirim ve istisnalar , Vergi gideri ( ) 21,83 (39.641) (20,46) 31 Mart 2018 tarihinde sona eren ara dönemde, Şirket in efektif vergi oranı %22 dir (31 Mart 2017: %20). 31 Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemlere ait vergi gideri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2017 Cari dönem vergi gideri ( ) -- Ertelenmiş vergi gideri (39.641) Vergi gideri ( ) (39.641) 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar dönem karı vergi yükümlülüğü hesabı içindeki ödenecek kurumlar vergisi veya cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına kaydedilmektedir. Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar ( ) ( ) Dönem karı vergi yükümlülüğü/(varlığı) ( ) ( ) 16

19 10. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergi 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarını oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları IFRS 9 kapsamında ayrılan karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Diğer karşılıklar Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Finansal varlık gerçeğe uygun değeri vergi kanunları ile yöntem farkları (1.485) -- Repo Fark Gelir Gideri (807) -- Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortismanlarının vergi kanunları ile yöntem farkları (11.316) (10.632) Menkul Değerler Değerleme Farkları ( ) ( ) Diğer -- (2.091) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Net ertelenmiş vergi varlığı Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi geliri hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2017 Önceki dönemden devir Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (39.641) Özkaynak altında sınıflanan aktüeryal kayıp tutarına ilişkin ertelenmiş vergi gideri Menkul Değerler Değerleme Farkları ertelenmiş vergi gideri (13.576) -- IFRS 9 kapsamındaki düzeltmeler Ertelenmiş vergi varlığı

20 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hazine bonosu ve devlet tahvili, hisse senetleri, eurobond ve yatırım fonlarının detayı aşağıdaki gibidir: Yatırım fonları-adet Hisse senetleri Özel sektör tahvilleri Müşteri portföyü-devlet tahvili ve hazine bonosu Finansman bonosu Eurobond Banka bonoları Varantlar Kaldıraçlı alım satım işlemleri (USD) Vadeli kontratlar Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Borsa İstanbul A.Ş Sermaye Piyasası Kurulu Diğer Toplam Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği ne ( Seri: V, No: 34 sayılı Tebliğ ) uygun olarak sermayelerini tanımlamakta ve yönetmektedir. 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Şirket in diğer kısa vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir: Diğer kısa vadeli karşılıklar Borç karşılıkları (*) Borsa payı gider tahakkuku Diğer gider tahakkukları Toplam (*) 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla, Şirket in devam eden personel davalarına ilişkin olarak ayırdığı karşılık tutarıdır. 18

21 12. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla, Şirket in kayıtlı sermayesi TL dir (31 Aralık 2017: TL). 31 Mart tarihi itibarıyla, Şirket in çıkarılmış her biri 1 TL değerinde adet hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2017: adet). Bu hisse senetlerinden adedi (A) grubu ve adedi de (B) grubu hisse senetlerini teşkil etmektedir. Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğunun (A) grubunun göstereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilmesi şarttır. Pay grubu Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı (%) (TL ) (%) (TL) Turkish Bank A.Ş. (A) 60, , Turkish Bank A.Ş. (B) 39, , M. Tanju Özyol (B) 0, , İ. Hakan Börteçene (B) 0, , M. Tuğrul Belli (B) 0, , İ.Aydın Günter (B) 0, ,000 7 Mine Berra Doğaner (B) 0, ,000 7 Toplam Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, dönem karının %5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5 ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10 u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket in TL tutarında yasal yedekleri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL). Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olan TMS 19 un (2011) yeni halindeki değişiklikten kaynaklanan tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgili tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar, diğer kapsamlı gelir altında diğer kazançlar/kayıplar olarak muhasebeleştirmektedir. 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket in TL tutarında net tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm birikmiş zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL net birikmiş zarar). Geçmiş yıllar karları 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket in TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL). Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket in satılmaya hazır finansal yatırım değerleme farkı nedeniyle TL tutarında net birikmiş kapsamlı geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: TL). 19

22 13. HASILAT 31 Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hasılat ve satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 31 Mart Satış gelirleri Finansman bonosu satışları Eurobond satışları Özel sektör tahvil satışları Hisse senedi satışları Devlet tahvili satışları Hazine Bonosu Satışları Banka garantili bono satışları Toplam Satışlar Hizmet gelirleri Alım/satım aracılık komisyonları Halka arz aracılık komisyonları Kaldıraçlı işlemlerden hizmet gelirleri Kurumsal finansman danışmanlık gelirleri Yatırım fonu aracılık ücreti gelirleri Diğer komisyon ve gelirler Toplam komisyonlar Hizmet gelirlerinden indirimler (-) Müşterilere komisyon iadeleri (-) ( ) ( ) Emir iletimine aracılık kapsamında ödenen komisyonlar (-) (28.235) (27.791) Toplam indirimler ( ) ( ) Esas faaliyetlerden faiz gelirler Müşterilerden alınan kredi faiz gelirleri Temerrüt faiz gelirleri Toplam faiz gelirleri Hasılat Satışların maliyeti (-) Finansman bonosu alışları ( ) ( ) Eurobond alışları ( ) -- Özel sektör tahvil alışları ( ) -- Hisse senedi alışları ( ) ( ) Devlet tahvili alışları ( ) ( ) Hazine Bonosu alışları -- ( ) Banka garantili bono alışları -- ( ) Toplam Satışların Maliyeti ( ) ( ) Brüt kar

23 14. PAZARLAMA, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ve GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 31 Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama giderleri ve genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 31 Mart Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Toplam NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Şirket, ilişikteki finansal tablolarında giderleri fonksiyon esasına göre sınıflamıştır. 31 Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 31 Mart Ocak- 31 Mart 2017 Personel ücret ve giderleri Kira giderleri Diğer pazarlama giderleri Bilgi işlem dağıtım ve hizmet giderleri Ulaşım giderleri Danışmanlık ve denetim ücretleri Haberleşme giderleri Yönetim giderleri Vergi, harç resmi takip giderleri Amortisman ve itfa payları VİOP ödemeleri Sigorta giderleri Reklam ilan ve temsil giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Diğer giderler Toplam

24 16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER 31 Mart 2018 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde, Şirket in esas faaliyetlerden diğer giderleri TL dir (31 Mart 2017: TL). 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan olan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Bankalar Turkish Bank A.Ş. Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Mart 2018 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan alınan gelirler ile ilişkili taraflara ödenen giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan gelirler İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 1 Ocak- 31 Mart Ocak- 31 Mart 2017 Alınan mevduat faiz gelirleri Turkish Bank A.Ş Halka arz aracılık komisyon gelirleri Turkish Bank A.Ş Alınan Banka Bonosu Faizleri Turkish Bank A.Ş

25 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ( Devamı ) İlişkili taraflara giderler 1 Ocak- 1 Ocak- İlişkili taraflara ödenen giderler 31 Mart Mart 2017 Ödenen faiz giderleri Turkish Bank A.Ş Ödenen komisyon giderleri Turkish Bank A.Ş. Teminat mektubu komisyonları VİOP komisyonları Hisse senedi komisyonları Türk Bankası Ltd. Varlık Yönetimi komisyonları VİOP komisyonları Hisse senedi komisyonları Kira Giderleri Tan Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş BKB Gayrimenkul Yönetim A.Ş Bina Ortak Gider Ödemeleri Turkish Bank A.Ş İnsan Kaynakları ve Bilgi Teknolojileri İş Birliği giderleri Turkish Bank A.Ş

26 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket finansal araçlardan kaynaklanan risklerinin yönetimini SPK tarafından yayımlanmış Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ 34 ) kapsamında yapmaktadır. Şirket Tebliğ 34 kapsamında periyodik olarak Risk karşılığı, Sermaye yeterliliği tabanı ve Likidite yükümlülüğü hesaplama tablolarını hazırlayıp SPK ya göndermekle yükümlüdür Kredi riski Finansal araçlar karşı tarafın anlaşma gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Şirket, geçmişte alacaklarıyla ilgili herhangi bir tahsilat sorunu yaşamamıştır. Şirket in alacaklarının tamamı teminat altında olup, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçen alacağı bulunmamaktadır. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf 24 Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Taraf Bankalardaki mevduat (*) Finansal yatırımlar (**) 31 Mart 2018 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*)Nakit ve nakit benzerleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki ters repo işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir. (**)Uzun vadeli finansal yatırımlar dahil edilmemiştir. Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Taraf Bankalardaki mevduat (*) Finansal yatırımlar (**) 31 Aralık 2017 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*)Nakit ve nakit benzerleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki ters repo işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir. (**)Uzun vadeli finansal yatırımlar dahil edilmemiştir.