TÜRKİYE DAMIZLIK SIĞIR YETİŞTİRİCİ BİRLİKLERİ STANDART TEKDÜZEN HESAP PLANI

Transkript

1 TÜRKİYE DAMIZLIK SIĞIR YETİŞTİRİCİ BİRLİKLERİ STANDART TEKDÜZEN HESAP PLANI

2 Hesap Kodu Hesap Adı 100 KASA HESABI KASA HESABI MERKEZ KASA HESABI MERKEZ TL KASA HESABI Merkez TL Kasa MERKEZ DÖVİZ KASA HESABI Merkez USD Kasası Merkez EURO Kasası A ŞUBE KASA HESABI A ŞUBE TL KASA HESABI A Şube TL Kasa Hesabı A ŞUBE DÖVİZ KASA HESABI A Şubesi USD Kasası A Şubesi EURO Kasası B ŞUBE KASA HESABI B ŞUBE TL KASA HESABI B Şube TL Kasa Hesabı B ŞUBE DÖVİZ KASA HESABI B Şubesi USD Kasası B Şubesi EURO Kasası 101 ALINAN ÇEKLER ALINAN ÇEKLER ALINAN ÇEKLER PORTFÖYDEKİ ÇEKLER Ocak Vadeli Portföydeki Çekler Şubat Vadeli Portföydeki Çekler Mart Vadeli Portföydeki Çekler Nisan Vadeli Portföydeki Çekler Mayıs Vadeli Portföydeki Çekler Haziran Vadeli Portföydeki Çekler Temmuz Vadeli Portföydeki Çekler Ağustos Vadeli Portföydeki Çekler Eylül Vadeli Portföydeki Çekler Ekim Vadeli Portföydeki Çekler Kasım Vadeli Portföydeki Çekler Aralık Vadeli Portföydeki Çekler TAHSİLE VERİLEN ÇEKLER Ocak Vadeli Tahsile Verilen Çekler Şubat Vadeli Tahsile Verilen Çekler Mart Vadeli Tahsile Verilen Çekler Nisan Vadeli Tahsile Verilen Çekler Mayıs Vadeli Tahsile Verilen Çekler Haziran Vadeli Tahsile Verilen Çekler Temmuz Vadeli Tahsile Verilen Çekler Ağustos Vadeli Tahsile Verilen Çekler Eylül Vadeli Tahsile Verilen Çekler Ekim Vadeli Tahsile Verilen Çekler Kasım Vadeli Tahsile Verilen Çekler

3 Aralık Vadeli Tahsile Verilen Çekler TEMİNATA VERİLEN ÇEKLER Ocak Vadeli Teminata Verilen Çekler Şubat Vadeli Teminata Verilen Çekler Mart Vadeli Teminata Verilen Çekler Nisan Vadeli Teminata Verilen Çekler Mayıs Vadeli Teminata Verilen Çekler Haziran Vadeli Teminata Verilen Çekler Temmuz Vadeli Teminata Verilen Çekler Ağustos Vadeli Teminata Verilen Çekler Eylül Vadeli Teminata Verilen Çekler Ekim Vadeli Teminata Verilen Çekler Kasım Vadeli Teminata Verilen Çekler Aralık Vadeli Teminata Verilen Çekler KEFALET KARŞ. ORT. ALINAN TEMİNAT ÇEKLERİ Kefalet Karş.Ortak.Alınan Tem.Çekleri Tahsile Verilen Kefalet Karş.Alınan Tem. Çekleri 102 BANKALAR BANKALAR BANKALAR VADESİZ MEVDUAT HESAPLARI (TL) A...Bankası... Şubesi...Hesap (TL) B...Bankası... Şubesi...Hesap (TL) VADESİZ MEVDUAT HESAPLARI (USD) A...Bankası...Şubesi...Hesap (USD) B...Bankası...Şubesi...Hesap (USD) VADESİZ MEVDUAT HESAPLARI (EURO) A... Bankası...Şubesi...Hesap (EURO) B... Bankası...Şubesi...Hesap (EURO) VADELİ MEVDUAT HESAPLARI (TL) A...Bankası... Şubesi...Hesap (TL) B...Bankası... Şubesi...Hesap (TL) VADELİ MEVDUAT HESAPLARI (USD) A...Bankası...Şubesi...Hesap (USD) B...Bankası...Şubesi...Hesap (USD) VADELİ MEVDUAT HESAPLARI (EURO) A... Bankası...Şubesi...Hesap (EURO) B... Bankası...Şubesi...Hesap (EURO) 103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) Ocak Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Şubat Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Mart Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Nisan Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Mayıs Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Haziran Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Temmuz Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-)

4 Ağustos Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Eylül Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Ekim Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Kasım Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) Aralık Vadeli Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri(-) 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER DİĞER HAZIR DEĞERLER DİĞER HAZIR DEĞERLER DİĞER HAZIR DEĞERLER A... Bankası Kredi Kartı Belgesi B... Bankası Kredi Kartı Belgesi 110 HİSSE SENETLERİ HİSSE SENETLERİ HİSSE SENETLERİ HİSSE SENETLERİ A... Hisse Senetleri B... Hisse Senetleri 111 ÖZEL KESİM TAHVİL, SENET VE BONOLARI ÖZEL KESİM TAHVİL, SENET VE BONOLARI ÖZEL KESİM TAHVİL, SENET VE BONOLARI TAHVİLLER A... Tahvilleri B... Tahvilleri VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER A... VDM Kıymetleri B... VDM Kıymetleri KAR ZARAR ORTAKLIĞI KATILIM BELGELERİ A... KZO Katılım Belgeleri B... KZO Katılım Belgeleri YATIRIM FONU KATILMA BELGELERİ A... YFK Belgeleri B... YFK Belgeleri DİĞER TAHVİL SENET VE BONOLAR A B KAMU KESİMİ, TAHVİL, SENET VE BONOLARI KAMU KESİMİ, TAHVİL, SENET VE BONOLARI KAMU KESİMİ, TAHVİL, SENET VE BONOLARI DEVLET TAHVİLLERİ A... Tahvilleri B... Tahvilleri HAZİNE BONOLARI A B GELİR ORTAKLIĞI SENEDİ A B DİĞER MENKUL KIYMETLER DİĞER MENKUL KIYMETLER

5 DİĞER MENKUL KIYMETLER REPO EDİLEN MENKUL KIYMETLER A B ALTIN A B ALTIN DIŞI KIYMETLİ MADENLER A B DİĞER MENKUL KIYMETLER A B MENKUL KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) MENKUL KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) MENKUL KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) MENKUL KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) Hisse Senetleri Değer Düşüklüğü Karşılığı Özel Kes.Tahvil Sen.Bono Değer Düşüklüğü Karşılığı Kamu Kes.Tahvil Sen.Bono Değer Düşüklüğü Karşılığı Diğer Menk.Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı 120 ALICILAR ALICILAR MERKEZ ALICILAR ORTAK ALICILAR A A B C D V ORTAK DIŞI ALICILAR A B 121 ALACAK SENETLERİ ALACAK SENETLERİ ALACAK SENETLERİ PORTFÖYDEKİ ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Şubat Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Mart Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Nisan Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Haziran Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Eylül Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Ekim Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Kasım Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri

6 Aralık Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri TAHSİLE VERİLEN ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Şubat Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Mart Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Nisan Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Haziran Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Eylül Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Ekim Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Kasım Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Aralık Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri TEMİNATA VERİLEN ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Şubat Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Mart Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Nisan Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Haziran Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Eylül Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Ekim Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Kasım Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Aralık Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri KEFALET KARŞ. ORT. ALINAN TEMİNAT SENETLERİ Kefalet Karş.Ortak.Alınan Tem.Senetleri Tahsile Verilen Kefalet Karş.Alınan Tem. Senetleri İLERİ VADELİ ÇEKLER İleri Vadeli Çekler 122 ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) Alacak Senetleri Reeskontu (-) 124 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA FAİZ GELİRLERİ (-) 126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTOLAR A... Depozito Bedeli B... Depozito Bedeli VERİLEN TEMİNATLAR A...Verilen Teminatlar B...Verilen Teminatlar 127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR DİĞER TİCARİ ALACAKLAR

7 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR TAHSİLİ GECİKMİŞ ALACAKLAR A B ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR A B ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) A B ORTAKLARDAN ALACAKLAR ORTAKLARDAN ALACAKLAR ORTAKLARDAN ALACAKLAR ÜYE AİDATLARINDAN ALACAKLAR Üye Aidatlarından Alacaklar ORTAKLARDAN DİĞER ALACAKLAR A B İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN TEMETTÜ ALACAKLARI A...İştiraki Temettü Alacakları B...İştiraki Temettü Alacakları İŞTİRAKLERDEN DİĞER ALACAKLAR A...İştaraki Diğer Alacaklarımız B...İştaraki Diğer Alacaklarımız 133 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN TEMMETTÜ ALACAKLARI A...Bağlı Ort.Temmettü Alacakları B...Bağlı Ort.Temmettü Alacakları BAĞLI ORTAKLIKLARDAN DİĞER ALACAKLAR A...Bağlı Ort.Diğer Alacakları B...Bağlı Ort.Diğer Alacakları 135 PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR A B DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR

8 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR A B KAMU KURUMLARINDAN ALACAKLAR İhtilaf Konusu KDV 137 DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) Diğer Kısa Vadeli Alacak Senetleri Reeskontu (-) 138 ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR A B ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) A... (-) B... (-) 150 İLK MADDE VE MALZEME İLK MADDE VE MALZEME İLK MADDE VE MALZEME İLK MADDE VE MALZEME Kulak Küpesi İlaç Ve Sağlık Sarf Malzemeleri Sperma CANLI VARLIKLAR Buzağılar 151 YARI MAMÜLLER - ÜRETİM YARI MAMÜLLER - ÜRETİM YARI MAMÜLLER - ÜRETİM YARI MAMÜLLER - ÜRETİM A B CANLI VARLIKLAR Gebe Düveler 152 MAMÜLLER MAMÜLLER MAMÜLLER MAMÜLLER A B CANLI VARLIKLAR Satılacak Gebe Düveler

9 153 TİCARİ MALLAR TİCARİ MALLAR TİCARİ MALLAR TİCARİ MALLAR Süt Yerli Spermalar İthal Spermalar Canlı Hayvan Tohum Yem ve Katkı Maddeleri Damızlık Belgesi Sıvı Azot Numune Kap Süt Ölçüm Kovası Süt Ölçüm Formu Kulak Küpesi İlaç Ve Sağlık Sarf Malzemeleri Makina Ve Ekipman Diğer Ticari Mallar 157 DİĞER STOKLAR DİĞER STOKLAR DİĞER STOKLAR DİĞER STOKLAR Üretim Artıkları Değeri Düşen Stoklar Telef Olan Hayvanlar Numuneler Dğer Stoklar 158 STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) İLK MADDE MALZEME DEĞER DÜŞÜKL.KARŞ.(-) A... Değer Düşükl.Karşılığı(-) B... Değer Düşükl.Karşılığı(-) MAMÜLLER DEĞER DÜŞÜKL.KARŞ.(-) A... Değer Düşükl.Karşılığı(-) B... Değer Düşükl.Karşılığı(-) TİCARİ MALLAR DEĞER DÜŞÜKL.KARŞ.(-) A... Değer Düşükl.Karşılığı(-) B... Değer Düşükl.Karşılığı(-) DİĞER STOKLAR DEĞER DÜŞÜKL.KARŞ.(-) A... Değer Düşükl.Karşılığı(-) B... Değer Düşükl.Karşılığı(-) 159 VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI YURTDIŞI SİPARİŞ AVANSLARI No lu Akreditif ve Giderleri YURTİÇİ SİPARİŞ AVANSLARI

10 A B (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 171 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 172 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 173 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 174 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 175 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 176 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 177 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 178 (YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ) 179 TAŞERONLARA VERİLEN AVANSLAR 180 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER GELECEK AYLARA AİT GİDERLER GELECEK AYLARA AİT GİDERLER GELECEK AYLARA AİT CANLI VARLIK SİGORTA GİDERLERİ Ocak Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Şubat Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Mart Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Nisan Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Mayıs Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Haziran Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Temmuz Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Ağustos Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Eylül Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Ekim Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Kasım Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri Aralık Ayı Canlı Varlık Sigorta Gideri GELECEK AYLARA AİT GENEL YÖNETİM SİGORTA GİDERLERİ Ocak Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Şubat Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Mart Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Nisan Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Mayıs Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Haziran Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Temmuz Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Ağustos Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Eylül Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Ekim Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Kasım Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri Aralık Ayı Genel Yönetim Sigorta Gideri GELECEK AYLARA AİT HİZMET ÜRETİM SİGORTA GİDERLERİ Ocak Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Şubat Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Mart Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Nisan Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Mayıs Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Haziran Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Temmuz Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri

11 Ağustos Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Eylül Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Ekim Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Kasım Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri Aralık Ayı Hizmet Üretim Sigorta Giderleri GELECEK AYLARA AİT DİĞER SİGORTA GİDERLERİ Ocak Ayı Diğer Sigorta Giderleri Şubat Ayı Diğer Sigorta Giderleri Mart Ayı Diğer Sigorta Giderleri Nisan Ayı Diğer Sigorta Giderleri Mayıs Ayı Diğer Sigorta Giderleri Haziran Ayı Diğer Sigorta Giderleri Temmuz Ayı Diğer Sigorta Giderleri Ağustos Ayı Diğer Sigorta Giderleri Eylül Ayı Diğer Sigorta Giderleri Ekim Ayı Diğer Sigorta Giderleri Kasım Ayı Diğer Sigorta Giderleri Aralık Ayı Diğer Sigorta Giderleri GELECEK AYLARA AİT BANKA VE FAİZ GİDERLERİ Ocak Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Şubat Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Mart Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Nisan Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Mayıs Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Haziran Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Temmuz Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Ağustos Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Eylül Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Ekim Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Kasım Ayı Banka Ve Faiz Giderleri Aralık Ayı Banka Ve Faiz Giderleri GELECEK AYLARA AİT ABONELİK GİDERLERİ Ocak Ayı Abonelik Giderleri Şubat Ayı Abonelik Giderleri Mart Ayı Abonelik Giderleri Nisan Ayı Abonelik Giderleri Mayıs Ayı Abonelik Giderleri Haziran Ayı Abonelik Giderleri Temmuz Ayı Abonelik Giderleri Ağustos Ayı Abonelik Giderleri Eylül Ayı Abonelik Giderleri Ekim Ayı Abonelik Giderleri Kasım Ayı Abonelik Giderleri Aralık Ayı Abonelik Giderleri GELECEK AYLARA AİT KİRA GİDERLERİ Ocak Ayı Kira Giderleri Şubat Ayı Kira Giderleri Mart Ayı Kira Giderleri Nisan Ayı Kira Giderleri

12 Mayıs Ayı Kira Giderleri Haziran Ayı Kira Giderleri Temmuz Ayı Kira Giderleri Ağustos Ayı Kira Giderleri Eylül Ayı Kira Giderleri Ekim Ayı Kira Giderleri Kasım Ayı Kira Giderleri Aralık Ayı Kira Giderleri 181 GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI Faiz Gelir Tahakkukları Komisyon Gelir Tahakkukları Kira Gelir Tahakkukları Aidat Gelir Tahakkukları Diğer Gelir Tahakkukları 190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ Devreden Katma Değer Vergisi 191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ % 1 Oranlı İndirilecek Katma Değer Vergisi % 8 Oranlı İndirilecek Katma Değer Vergisi % 18 Oranlı İndirilecek Katma Değer Vergisi Satış İadelerinden İndirilecek Katma Değer Vergisi 192 DİĞER KATMA DEĞER VERGİSİ 193 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR GEÇİCİ VERGİ Dönem Geçici Vergi Dönem Geçici Vergi Dönem Geçici Vergi Dönem Geçici Vergi 195 İŞ AVANSLARI İŞ AVANSLARI İŞ AVANSLARI İŞ AVANSLARI A B PERSONEL AVANSLARI PERSONEL AVANSLARI PERSONEL AVANSLARI PERSONEL AVANSLARI

13 A B SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI KASA SAYIM NOKSANLARI TL Kasa Sayım Noksanları EURO Kasa Sayım Noksanları USD Kasa Sayım Noksanları İLK MADDE MALZEME SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI Kulak Küpesi Sayım Ve Tesellüm Noksanları İlaç Ve Sağlık Sarf Malz. Sayım Ve Tesel.Noksanlar Sperma Sayım Ve Tesellüm Noksanları TİCARİ MAL SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI Süt Sayım Ve Tesellüm Noksanları Yerli Spermalar Sayım Ve Tesellüm Noksanları İthal Spermalar Sayım Ve Tesellüm Noksanları Canlı Hayvan Sayım Ve Tesellüm Noksanları Tohum Sayım Ve Tesellüm Noksanları Yem Ve Katkı Maddeler Sayım Ve Tesellüm Noksanları Damızlık Belgesi Sayım Ve Tesellüm Noksanları Damızlık Belgesi Sayım Ve Tesellüm Noksanları Sıvı Azot Ölçüm Ve Tesellüm Noksanları Numune Kap Sayım Ve Tesellüm Noksanları Süt Ölçüm Kovası Sayım Ve Tesellüm Noksanları Süt Ölçüm Formu Sayım Ve Tesellüm Noksanları Kulak Küpesi Sayım Ve Tesellüm Noksanları İlaç Ve Sağlık Malz. Sayım Ve Tesellüm Noksanları Makina Ve Ekipman. Sayım Ve Tesellüm Noksanları Diğer Ticari Mallar Sayım Ve Tesellüm Noksanları MADDİ DUR.VARLIK SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI Maddi Duran Varlıklar Sayım Ve Tes.Noksanları DİĞER SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI Diğer Sayım Ve Tesellüm Noksanları 198 DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR A B DİĞER DÖNEN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER DÖNEN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER DÖNEN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER DÖNEN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) Kasa Sayım Noksanlığı Karşılıkları (-) İlk madde Malz.Sayım Ve Tes.Noks. Karşılıkları (-) Ticari Mallar Sayım Ve Tes.Noks. Karşılıkları (-) Mad.Dur.Varlık Sayım Ve Tes.Noks. Karşılıkları (-) Diğer Sayım Ve Tes.Noks. Karşılıkları (-)

14 220 ALICILAR ALICILAR ALICILAR ORTAK ALICILAR A B C Ç D E ORTAK DIŞI ALICILAR A B B ALACAK SENETLERİ ALACAK SENETLERİ ALACAK SENETLERİ PORTFÖYDEKİ UZUN VADELİ ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Şubat Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Mart Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Nisan Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Haziran Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Eylül Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Ekim Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Kasım Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri Aralık Vadeli Portföydeki Alacak Senetleri TAHSİLE VERİLEN UZUN VADELİ ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Şubat Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Mart Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Nisan Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Haziran Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Eylül Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Ekim Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Kasım Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri Aralık Vadeli Tahsile Verilen Alacak Senetleri TEMİNATA VERİLEN UZUN VADELİ ALACAK SENETLERİ Ocak Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Şubat Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Mart Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Nisan Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Mayıs Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri

15 Haziran Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Temmuz Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Ağustos Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Eylül Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Ekim Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Kasım Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri Aralık Vadeli Teminata Verilen Alacak Senetleri KEFALET KARŞ. ORT. ALINAN TEMİNAT SENETLERİ Kefalet Karş.Ortak.Alınan Tem.Senetleri Banka Portföyüne Bırakılan Kefalet Senetleri 222 ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) Alacak Senetleri Reeskontu (-) 224 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA FAİZ GELİRLERİ (-) 226 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR VERİLEN DEPOZİTOLAR A B VERİLEN TEMİNATLAR A B ŞÜPHELİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) A...Karşılığı (-) B...Karşılığı (-) 231 ORTAKLARDAN ALACAKLAR ORTAKLARDAN ALACAKLAR ORTAKLARDAN ALACAKLAR ORTAKLARDAN UZUN VADELİ ALACAKLAR A B C İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR İŞTİRAKLERDEN UZUN VADELİ ALACAKLAR A İştiraki Uzun Vadeli Alacaklar B İştiraki Uzun Vadeli Alacaklar 233 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR BAĞLI ORTAKLIKLARDAN UZUN VADELİ ALACAKLAR A Bağlı Ortaklığı Uzun Vadeli Alacaklar

16 B Bağlı Ortaklığı Uzun Vadeli Alacaklar 235 PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR PERSONELDEN UZUN VADELİ ALACAKLAR A B DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR DİĞER UZUN VADELİ ÇEŞİTLİ ALACAKLAR A B KAMU KURUMLARINDAN UZUN VADELİ ALACAKLAR İhtilaf Konusu KDV 237 DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) DİĞER ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) Diğer Uzun Vadeli Alacak Senetleri Reeskontu (-) 239 ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) A... Karşılığı (-) B... Karşılığı (-) 240 BAĞLI MENKUL KIYMETLER BAĞLI MENKUL KIYMETLER BAĞLI MENKUL KIYMETLER BAĞLI MENKUL KIYMETLER A B BAĞLI MENK.KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKL.KARŞILIĞI BAĞLI MENK.KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKL.KARŞILIĞI BAĞLI MENK.KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKL.KARŞILIĞI BAĞLI MENK.KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKL.KARŞILIĞI A B İŞTİRAKLER İŞTİRAKLER İŞTİRAKLER İŞTİRAKLER A B İŞTİRAKLERE SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) İŞTİRAKLERE SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) İŞTİRAKLERE SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) İŞTİRAKLERE SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) A...

17 B İŞTİRAKLER SERMAYE PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI (-) İŞTİRAKLER SERMAYE PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI (-) İŞTİRAKLER SERMAYE PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI (-) İŞTİRAKLER SERMAYE PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI (-) A B BAĞLI ORTAKLIKLAR BAĞLI ORTAKLIKLAR BAĞLI ORTAKLIKLAR BAĞLI ORTAKLIKLAR A B BAĞLI ORTAKLIKLARA SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) BAĞLI ORTAKLIKLARA SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) BAĞLI ORTAKLIKLARA SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) BAĞLI ORTAKLIKLARA SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) A B BAĞLI ORTAKLIK.SERM.PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI(-) BAĞLI ORTAKLIK.SERM.PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI(-) BAĞLI ORTAKLIK.SERM.PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI(-) BAĞLI ORTAKLIK.SERM.PAYLARI DEĞ.DÜŞÜK.KARŞILIĞI(-) A B DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR A B DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR KARŞILIĞI (-) A B ARAZİ VE ARSALAR ARAZİ VE ARSALAR ARAZİ VE ARSALAR ARAZİ VE ARSALAR Arazi Ve Arsalar Maliyet Bedeli Arazi Ve Arsalar Düzeltme Farkları 251 YER ALTI VE YER ÜSTÜ DÜZENLERİ YER ALTI VE YER ÜSTÜ DÜZENLERİ YER ALTI VE YER ÜSTÜ DÜZENLERİ YER ALTI DÜZENLERİ Yeraltı Düzenleri Maliyet Bedeli Yeraltı Düzenleri Düzeltme Farkları

18 YER ÜSTÜ DÜZENLERİ Yerüstü Düzenleri Maliyet Bedeli Yerüstü Düzenleri Düzeltme Farkları 252 BİNALAR BİNALAR BİNALAR ÜRETİM BİNALARI Üretim Binaları Maliyet Bedeli Üretim Binaları Düzeltme Farkları YÖNETİM BİNALARI Yönetim Binaları Maliyet Bedeli Yönetim Binaları Düzeltme Farkları 253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR Tesis Makina Ve Cihazlar Maliyet Bedeli Tesis Makina Ve Cihazlar Düzeltme Farkları 254 TAŞITLAR TAŞITLAR TAŞITLAR TAŞITLAR Taşıtlar Maliyet Bedeli Taşıtlar Düzeltme Farkları 255 DEMİRBAŞLAR DEMİRBAŞLAR DEMİRBAŞLAR DEMİRBAŞLAR Demirbaşlar Maliyet Bedeli Demirbaşlar Düzeltme Farkları 256 DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR Diğer Maddi Duran Varlıklar Maliyet Bedeli Diğer Maddi Duran Varlıklar Düzeltme Farkları CANLI VARLIKLAR Damızlık Hayvanlar Maliyet Bedeli Damızlık Hayvanlar Düzeltme Farkları 257 BİRİKMİŞ AMOTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMOTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMOTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMOTİSMANLAR (-) Arsa Ve Araziler Birikmiş Amortismanı Yeraltı Ve Yerüstü Düzenleri Birikmiş Amortismanı Binalar Birikmiş Amortismanı Tesis Makina Ve Cihazlar Birikmiş Amortismanı Taşıtlar Birikmiş Amortismanı Demirbaşlar Birikmiş Amortismanı

19 Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanı 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR A B VERİLEN AVANSLAR VERİLEN AVANSLAR VERİLEN AVANSLAR YURTDIŞI VERİLEN AVANSLAR A B YURTİÇİ VERİLEN AVANSLAR A B HAKLAR HAKLAR HAKLAR HAKLAR Haklar Maliyet Bedeli Haklar Düzeltme Farkları 261 ŞEREFİYE ŞEREFİYE ŞEREFİYE ŞEREFİYE A B KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ Kuruluş Ve Örgütlenme Giderleri Maliyet Bedeli Kuruluş Ve Örgütlenme Giderleri Düzeltme Farkları 263 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Maliyet Bedeli Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Düzeltme Farklar 264 ÖZEL MALİYETLER ÖZEL MALİYETLER ÖZEL MALİYETLER ÖZEL MALİYETLER Özel Maliyetler Maliyet Bedeli Özel Maliyetler Düzeltme Farkları 267 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

20 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğ.Maddi Olmayan Dur.Varlık Maliyet Bedeli Diğ.Maddi Olmayan Dur.Varlık Düzeltme Farkları 268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) Haklar Birikmiş Amortismanı Kuruluş Ve Örgütlenme Gider. Birikmiş Amortismanı Araştırma Geliştirme Gider. Birikmiş Amortismanı Özel Maliyetler Birikmiş Amortismanı Diğer Mad.Olmayan Dur. Varlık Birikmiş Amortismanı 269 VERİLEN AVANSLAR VERİLEN AVANSLAR VERİLEN AVANSLAR YURTDIŞI VERİLEN AVANSLAR A B YURTİÇİ VERİLEN AVANSLAR A B ARAMA GİDERLERİ 272 HAZIRLIK VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 277 DİĞER ÖZEL TÜKENMEYE TABİ VARLIKLAR 278 BİRİKMİŞ TÜKENME PAYLARI (-) 279 VERİLEN AVANSLAR 280 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER GELECEK YILLARA AİT GİDERLER GELECEK YILLARA AİT GİDERLER GELECEK YILLARA AİT GİDERLER Gelecek Yıllara Ait Canlı Varlık Sigorta Giderleri Gelecek Yıllara Ait Genel Yönet. Sigorta Giderleri Gelecek Yıllara Ait Hizmet Üretim Sigorta Giderler Gelecek Yıllara Ait Diğer Sigorta Giderler Gelecek Yıllara Ait Banka Ve Faiz Giderleri Gelecek Yıllara Ait Abonelik Giderleri Gelecek Yıllara Ait Kira Giderleri 281 GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI GELİR TAHAKKUKLARI Faiz Gelir Tahakkukları Komisyon Gelir Tahakkukları Kira Gelir Tahakkukları Diğer Gelir Tahakkukları 291 GELECEK YILLARDA İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 292 DİĞER KATMA DEĞER VERGİSİ 293 GELECEK YILLAR İHTİYACI STOKLAR GELECEK YILLAR İHTİYACI STOKLAR