Transkript

1

2

3 GÜNLÜK DEFTER (YEVMİYE) KAYITLARI 100 KASA HESABI ,- 101 ALINAN ÇEKLER ,- 102 BANKALAR HESABI ,- 120 ALICILAR ,- 121 ALACAK SENETLERİ HESABI ,- 128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ,- 150 İLK MADDE VE MALZEME ,- 152 MAMULLER ,- 153 TİCARİ MALLAR HESABI ,- 252 BİNALAR HESABI ,- 254 TAŞITLAR HESABI ,- 255 DEMİRBAŞLAR ,- 322 BORÇ SENETLERİ REESKONTU ,- 122 ALACAK SENETLERİ REESKONTU ,- 129 ŞÜPHELİ TİC.ALACAK KARŞILIĞI ,- 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI ,- 300 BANKA KREDİLERİ ,- 320 SATICILAR ,- 321 BORÇ SENETLERİ HESABI ,- 380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER ,- 500 SERMAYE HESABI ,- 540 YASAL YEDEKLER ,- 548 DİĞER KAR YEDEKLERİ ,- 122 ALACAK SENETLERİ REESKONTU ,- 647 REESKONT FAİZ GELİRLERİ , REESKONT FAİZ GİDERLERİ ,- 322 BORÇ SENETLERİ REESKONTU ,- 150 İLK MADDE VE MALZEME ,- 191 İNDİRİLECEK KDV HESABI 6.300,- 102 BANKALAR ,- 320 SATICILAR HESABI 6.300,- 153 TİCARİ MALLAR HESABI ,- 191 İNDİRİLECEK KDV HESABI 2.736,- 321 BORÇ SENETLERİ HESABI ,- 100 KASA HESABI 1.616,- 101 ALINAN ÇEKLER ,- 121 ALACAK SENETLERİ HESABI 1.400,- 600 YURT İÇİ SATIŞLAR ,- 391 HESAPLANAN KDV ,- 720 DİG HS ,- 730 GÜG HS ,- 770 GENEL YÖNETİM GİD ,- 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.295,- 361 ÖDENECEK SGK ,- 335 PERSONELE BORÇLAR ,- 335 PERSONELE BORÇLAR ,- 102 BANKALAR HS ,- 102 BANKALAR ,- 340 ALINAN SİPARİŞ AVANSALARI ,- 128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ,- 121 ALACAK SENETLERİ HESABI ,- 654 KARŞILIK GİDERLERİ HS ,- 129 ŞÜPHELİ TİC.ALACAK KARŞILIĞI ,-

4 ALICILAR HS ,- 340 ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI ,- 600 YURT İÇİ SATIŞLAR ,- 391 HESAPLANAN KDV ,- 120 ALICILAR HS ,- 100 KASA 1.416,- 710 DİMMG HS ,- 150 İLK MADDE VE MALZEME ,- 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 4.317,- 180 GELECEK AYLARA AİT GİDER 3.083,- 102 BANKALAR 7.400,- 151 YARI MAMULLER-ÜRETİM ,- 711 DİMMG YANSITMA HS ,- 721 DİG YANSITMA HS ,- 731 GÜG YANSITMA HS ,- 152 MAMULLER HS ,- 151 YARI MAMULLER-ÜRETİM ,- 102 BANKALAR ,- 101 ALINAN ÇEKLER ,- 600 YURT İÇİ SATIŞLAR ,- 391 HESAPLANAN KDV ,- DS ENVANTER İŞLEMLERİ 621 STMM ,- 153 TİCARİ MALLAR ,- 620 SATILAN MAMULLER MALİYETİ HS ,- 152 MAMULLER HS ,- 254 TAŞITLAR ,- 191 İND.KDV 9.000,- 102 BANKALAR ,- 548 DİĞER KAR YEDEKLERİ 6.250,- 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 6.250,- 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HESABI 8.700,- 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR 8.700,- 380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER ,- 649 DİĞER OLAĞAN GELİR VE KAR ,- (600 YURT İÇİ SATIŞLAR) 391 HESAPLANAN KDV HESABI ,- 191 İNDİRİLECEK KDV HESABI ,- 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR ,- DS KAPANIŞ KAYITLARI 632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ H ,- 771 GENEL YÖNETİM GİD.YANS ,- 711 DİMMG YANSITMA HS ,- 721 DİG YANSITMA HS ,- 731 GÜG YANSITMA HS ,- 771 GENEL YÖN.GİD.YANS ,- 710 DİMMG HS ,- 720 DİG HS ,- 730 GÜG HS ,- 770 GENEL YÖNETİM GİD ,-

5 600 YURTİÇİ SATIŞLAR HESABI ,- 647 REESKONT FAİZ GELİRLERİ ,- 649 DİĞER OLAĞAN GELİR VE KAR ,- 690 DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI HESABI ,- 690 DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI HESABI ,- 620 SATILAN MAMULLER MALİYETİ ,- 621 STMM HESABI ,- 632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ H ,- 654 KARŞILIK GİDERLERİ ,- 657 REESKONT FAİZ GİDERLERİ ,- 690 DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI HESABI ,- 692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI ,- 692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI ,- 590 DÖNEM NET KARI ,- 300 BANKA KRD ,- 320 SATICILAR HESABI ,- 321 BORÇ SENETLERİ ,- 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR ,- 361 ÖDENECEK SOS.GÜV.KESİNTİLERİ ,- 500 SERMAYE ,- 540 YASAL YEDEKLER ,- 548 DİĞER KAR YEDEKLERİ ,- 590 DÖNEM NET KARI ,- 129 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAK KARŞILIĞI ,- 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR ,- 100 KASA HESABI ,- 101 ALINAN ÇEKLER ,- 102 BANKALAR HESABI ,- 120 ALICILAR ,- 121 ALACAK SENETLERİ ,- 128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR ,- 152 MAMULLER ,- 153 TİCARİ MALLAR ,- 180 GELECEK AYLARA AİT GİDER 3.083,- 252 BİNALAR ,- 254 TAŞITLAR ,- 255 DEMİRBAŞLAR ,-

6 GELİR TABLOSU Cari Dönem A-BRÜT SATIŞLAR Yurt İçi Satışlar Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontolar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) (540.65) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ (31.167,00) 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) ,00 FAALİYET KARI VEYA ZARARI ,00 F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) (57.00) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR ,00 I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI ,00 K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI ,00

7 X ANONİM ŞİRKETİ'NİN TARİHLİ BİLANÇOSU AKTİF (VARLIKLAR) PASİF (KAYNAKLAR) Cari Dönem 1- DÖNEN VARLIKLAR ,00 3- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A- Hazır Değerler ,00 A- Mali Borçlar 1- Kasa ,00 1- Banka Kredileri 2- Alınan Çekler Uzun Vadeli Kredilerin 3- Bankalar ,00 Anapara Taksitleri ve Faizleri 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 3- Tahvil, Anapara, Borç, 5- Diğer Hazır Değerler Taksit ve Faizleri B- Menkul Kıymetler 4- Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 1- Hisse Senetleri 5- Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 2- Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 6- Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 7- Diğer Mali Borçlar 4- Diğer Menkul Kıymetler B- Ticari Borçlar 5- Menkul Kıymetler Değer 1- Satıcılar Düşüklüğü Karşılığı (-) 2- Borç Senetleri C- Ticari Alacaklar ,00 3- Borç Senetleri Reeskontu (-) 1- Alıcılar ,00 4- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Alacak Senetleri Diğer Ticari Borçlar 3- Alacak Senetleri Reeskontu (-) C- Diğer Borçlar 4- Verilen Depozito ve Teminatlar 1- Ortaklara Borçlar 5- Diğer Ticari Alacaklar 2- İştiraklere Borçlar 6- Şüpheli Ticari Alacaklar Bağlı Ortaklıklara Borçlar 7- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) Personele Borçlar D- Diğer Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Borçlar 1- Ortaklardan Alacaklar 6- Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 2- İştiraklerden Alacaklar D- Alınan Avanslar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 1- Alınan Sipariş Avansları 4- Personelden Alacaklar 2- Alınan Diğer Avanslar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar E- Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 6- Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) 1- Ödenecek Vergi ve Fonları 7- Şüpheli Diğer Alacaklar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 8- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 3- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya E- Stoklar Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 1- İlk Madde ve Malzeme Yükümlülükler 2- Yarı Mamüller 4- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 3- Mamüller F- Borç ve Gider Karşılıkları 4- Ticari Mallar Dönem Karı, Vergi ve Diğer 5- Diğer Stoklar Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 2- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi 7- Verilen Sipariş Avansları ve Diğer Yükümlülükleri (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve 3- Kıdem Tazminatı Karşılığı Gelir Tahakkukları 3.083,00 4- Maliyet Giderleri Karşılığı 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 3.083,00 5- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 2- Gelir Tahakkukları G- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider G- Diğer Dönen Varlıklar Tahakkukları 1- Devreden KDV 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- İndirilecek KDV 2- Gider Tahakkukları 3- Diğer KDV H- Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 1- Hesaplanan KDV 5- İş Avansları 2- Diğer KDV 6- Personel Avansları 3- Sayım ve Tesellüm Fazlaları 7- Sayım ve Tesellüm Noksanları 4- Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar 8- Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 9- Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-) Cari Dönem , , , DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI ,00 KISA VAD.YAB.KAYNAKLAR TOPLAMI ,00

8 Cari Dönem Cari Dönem 2- DURAN VARLIKLAR UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A- Ticari Alacaklar A- Mali Borçlar 1- Alıcılar 1- Banka Kredileri 2- Alacak Senetleri 2- Çıkarılmış Tahviller 3- Alacak Senetleri Reeskontu (-) 3- Çıkarılmış Diğer Menkul 4- Verilen Depozito ve Teminatlar Kıymetler 5- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 4- Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) B- Diğer Alacaklar 5- Diğer Mali Borçlar 1- Ortaklardan Alacaklar B- Ticari Borçlar 2- İştiraklerden Alacaklar 1- Satıcılar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 2- Borç Senetleri 4- Personelden Alacaklar 3- Borç Senetleri Reeskontu (-) 5- Diğer Çeşitli Alacaklar 4- Alınan Depozito ve Teminatlar 6- Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) 5- Diğer Ticari Borçlar 7- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Borçlar C- Mali Duran Varlıklar 1- Ortaklara Borçlar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştiraklere Borçlar 2- Bağlı Menkul Kıymetler Değer 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar Düşüklüğü Karşılığı (-) 4- Diğer Çeşitli Borçlar 3- İştirakler 5- Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 4- İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 6- Kamuya Olan Ertelenmiş ve 5- İştirakler Sermaye Payları Değer Taksitlendirilmiş Borçlar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) D- Alınan Avanslar 6- Bağlı Ortaklıklar 1- Alınan Sipariş Avansları 7- Bağlı Ortaklıklara Sermaye 2- Alınan Diğer Avanslar Taahhütleri (-) E- Borç ve Gider Karşılıkları 8- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları 1- Kıdem Tazminatı Karşılıkları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları D- Maddi Duran Varlıklar F- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve 1- Arazi ve Arsalar Gider Tahakkukları 2- Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 3- Binalar Gider Tahakkukları 4- Tesis, Makine ve Cihazlar G- Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 5- Taşıtlar Gelecek Yıllara Eklenen veya 6- Demirbaşlar Terkin Edilen KDV 7- Diğer Maddi Duran Varlıklar 2- Diğer Çeş.Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 8- Birikmiş Amortismanlar (-) 9- Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar UZUN VAD.YAB.KAYNAKLAR TOPLAMI E- Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 5- ÖZKAYNAKLAR ,00 3- Kuruluş ve Örgütleme Giderleri A- Ödenmiş Sermaye Araştırma ve Geliştirme Giderleri 1- Sermaye Özel Maliyetler 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 6- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar B- Sermaye Yedekleri 7- Birikmiş Amortismanlar (-) 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 8- Verilen Avanslar 2- Hisse Senedi İptal Karları F- Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 3- M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 1- Arama Giderleri 4- İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 2- Hazırlık ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Sermaye Yedekleri 3- Diğer Özel Tükenmeye Tabi C- Kar Yedekleri Varlıklar 1- Yasal Yedekler Birikmiş Tükenme Payları (-) 2- Statü Yedekleri 5- Verilen Avanslar 3- Olağanüstü Yedekler G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve 4- Diğer Kar Yedekleri Gelir Tahakkukları 5- Özel Fonlar 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler D- Geçmiş Yıllar Karları 2- Gelir Tahakkukları 1- Geçmiş Yıllar Karları H- Diğer Duran Varlıklar E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV 1- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 2- Diğer KDV F- Dönem Net Karı (Zararı) ,00 3- Diğer Çeşitli Duran Varlıklar 1- Dönem Net Karı ,00 4- Elden Çıkarılacak Stoklar ve MDV 2- Dönem Net Zararı (-) 5- Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI ,00 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI ,00 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI ,00